BERLINHAUS Liegenschaften GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten	65.237.838,79		45.860.049,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	135,16		225,87
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.171,44		5.273.380,41
		65.244.145,39	51.133.655,28
II. Finanzanlagen
Beteiligungen		15.527.274,00	15.527.274,00
		80.771.419,39	66.660.929,28
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. unfertige Leistungen	1.280.238,69		1.046.698,85
2. andere Vorräte	32.186,72		47.017,87
		1.312.425,41	1.093.716,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung und Verpachtung	283.347,20		207.865,95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.437,50		10.176.373,66
3. Forderungen gegen Gesellschafter	6.140.000,00		0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	10.015,34		148.667,61
		6.447.800,04	10.532.907,22
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		115.970,05	326.238,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.499,73	7.329,73
		88.653.114,62	78.621.121,50
Treuhandvermögen		23.058,82	29.322,67
PASSIVA
			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	10.240.000,00		10.240.000,00
II. Kapitalrücklage	350.000,00		350.000,00
		10.590.000,00	10.590.000,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.287,66		0,00
2. sonstige Rückstellungen	128.310,29		104.581,00
		130.597,95	104.581,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	75.869.070,36		66.367.423,57
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	338,56		5.353,16
3. erhaltene Anzahlungen	1.359.959,79		1.108.715,66
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	381.784,70		368.990,31
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	193.576,45		0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	25.829,81		0,00
7. sonstige Verbindlichkeiten	53.399,44		48.775,73
		77.883.959,11	67.899.258,43
D. Rechnungsabgrenzungsposten		48.557,56	27.282,07
		88.653.114,62	78.621.121,50
Treuhandverbindlichkeiten		23.058,82	29.322,67

Anhang 2009

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Am 10. September 2008 wurde mit der Prajs Vermögensverwaltungs GmbH & Co. Grundbesitz KG, Berlin, ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2008 geschlossen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen sowie Sonderabschreibungen nach den §§ 3 und 4 FördergebietsG angesetzt. Gemäß § 6 Abs. 2 EStG werden abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 150, die ab dem 1. Januar 2008 angeschafft bzw. hergestellt oder eingelegt werden, in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einen Betrag von EUR 150, aber nicht von EUR 1.000 überschreiten, werden in einem Sammelposten bilanziert und über einen Zeitraum von fünf Jahren gewinnmindernd aufgelöst (§ 6 Abs. 2a EStG).

Die Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert.

Beim Umlaufvermögen werden Wertberichtigungen zur Berücksichtigung von Ausfallrisiken vorgenommen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB ist separat in einem Anlagenspiegel dargestellt. Die Zugänge von Mio. EUR 15,2 betreffen den Erwerb des Objektes Altpieschen 5, 5A-15B, Dresden mit Mio. EUR 5,2 und den Erwerb des Objektes Thomas-Müntzer-Platz 9-11, Dresden mit Mio. EUR 3,2 jeweils zum 21. Oktober 2009. In Höhe von Mio. EUR 6,8 entstanden für die Baumaßnahme am Objekt Wilmersdorfer Str. 66a, Berlin im Geschäftsjahr weitere Kosten, zusammen mit den in den Vorjahren entstandenen Baukosten von Mio. EUR 5,2 (bisher dargestellt unter Anlagen im Bau), wurde der Bau für insgesamt Mio. EUR 12,0 Mitte 2009 fertig gestellt. Der Zugang in der Position geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau betrifft ausschließlich Notarkosten im Zusammenhang mit dem Erwerb des Objektes Suibertusstr. 18/19, Düsseldorf im Jahr 2010.

Die Finanzanlagen betreffen die 94,6%ige Beteiligung an der Deutsches Gewerbehaus AG, Berlin (DGH AG). Die DGH AG hat im Berichtsjahr 2009 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 928 vor Ergebnisabführung erwirtschaftet. Das Eigenkapital der DGH AG beträgt zum 31. Dezember 2009 TEUR 5.623. Die DGH AG hat mit Wirkung zum 1. Januar 2008 einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Prajs Vermögensverwaltungs KG abgeschlossen.

Die Position unfertige Leistungen beinhaltet die umlagefähigen, noch nicht abgerechneten Nebenkosten. Zudem wird der Heizölbestand von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 47) unter den anderen Vorräten ausgewiesen.

Die Forderungen aus Vermietung bestehen aus Mietrückständen. Einzelwertberichtigungen bestehen in Höhe von TEUR 393 (Vorjahr: TEUR 422).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 14 Forderungen gegen die DGH AG, die aus der Verauslagung von Bereitstellungszinsen resultieren.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit TEUR 6.140 die Mehrheitsgesellschafterin Berlinhaus Holding GmbH & Co. oHG (vormals: Berlinhaus Service GmbH & Co. oHG) und resultieren aus gewährten Darlehen der Gesellschaft. Im Vorjahr wurden die Forderungen gegen die Berlinhaus Holding GmbH & Co. oHG in Höhe von TEUR 9.050 bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag Kassenbestände in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 0) und Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 106 (Vorjahr: TEUR 326) aus.

Der Rechnungsabgrenzungsposten auf die Aktivseite beinhaltet im Wesentlichen einen Baukostenzuschuss für Mieterumbauten.

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaftsteuer für den Zeitraum 2008 und 2009 auf die Ausgleichsbeträge an die Minderheitsgesellschafter.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Kosten der Hausbewirtschaftung in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 66), Kosten für Steuerberatung und Jahresabschlussprüfung sowie Erstellung der Steuererklärung in Höhe von TEUR 29 (wie Vorjahr) und für Berufsgenossenschaftsbeiträge in Höhe von TEUR 1 (wie Vorjahr) gebildet.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern handelt es sich überwiegend um langfristige Darlehen (siehe Verbindlichkeitenspiegel).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten diverse Verbindlichkeiten laut Buchhaltung der Objekte. Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten aus Weiterbelastungen von Serviceleistungen in Höhe von TEUR 33 gegenüber der Berlinhaus Verwaltung GmbH.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten mit TEUR 403 Verbindlichkeiten gegenüber der Prajs Vermögensverwaltungs KG aus dem am 10. September 2008 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrag (Vorjahr: Forderungen in Höhe von TEUR 1.080). Die Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag wurden mit bestehenden Darlehensforderungen von TEUR 210 gegenüber der Prajs Vermögensverwaltungs KG verrechnet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 26 bestehen gegenüber der Berlinhaus Holding GmbH & Co. oHG, davon TEUR 21 aus Serviceleistungen und TEUR 5 aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen kreditorische Debitoren in Höhe von TEUR 44 (Vorjahr: TEUR 35) sowie Ausgleichszahlungen für das Jahr 2009 an die Gesellschafter in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 12 für die Jahre 2007 und 2008) enthalten.

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	gesichert mit Grundschulden, Hypotheken
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.595	22.561	41.713	75.869
(Vorjahr)	(1.166)	(28.610)	(36.591)	(66.367)
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	0	0	0	0
(Vorjahr)	(5)	(0)	(0)	(0)
3. Erhaltene Anzahlungen	1.360	0	0	0
(Vorjahr)	(1.109)	(0)	(0)	(0)
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	382	0	0	0
(Vorjahr)	(369)	(0)	(0)	(0)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	193	0	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)
6. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	26	0	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)
7. Sonstige Verbindlichkeiten	54	0	0	0
(Vorjahr)	(49)	(0)	(0)	(0)
	13.610	22.561	41.713	75.869
	(2.698)	(28.610)	(36.591)	(66.367)

	Gesamt
Art der Verbindlichkeiten	31.12.2009	31.12.2008
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	75.869
(Vorjahr)		(66.367)
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	0
(Vorjahr)		(5)
3. Erhaltene Anzahlungen	1.360
(Vorjahr)		(1.109)
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	382
(Vorjahr)		(369)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	193
(Vorjahr)		(0)
6. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	26
(Vorjahr)		(0)
7. Sonstige Verbindlichkeiten	54
(Vorjahr)		(49)
	77.884
		(67.899)

Darüber hinaus bestehen jeweils in gleicher Höhe Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten aus Mietkautionen von TEUR 23 (Vorjahr TEUR 29), die unter der Bilanz ausgewiesen werden.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren insbesondere aus Mieterträgen und Umlagenerlösen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 0).

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 18) ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 6).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren mit TEUR 397 aus Darlehenszinsen gegenüber der Muttergesellschaft Berlinhaus Holding GmbH & Co. oHG (vormals Berlinhaus Service GmbH & Co. oHG) sowie mit TEUR 26 aus Darlehenszinsen gegenüber der Prajs Vermögensverwaltungs KG.

Unter den sonstigen Steuern wird Grundsteuer ausgewiesen.

Das Ergebnis der Gesellschaft wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages vom 10. September 2008 mit der Prajs Vermögensverwaltungs KG an diese abgeführt. Im Geschäftsjahr entstand ein Gewinn, der gemäß § 3 Abs. 1 des Vertrages an die Organträgerin abzuführen ist.

Zusätzliche Angaben

Die Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2009 waren:

• Herr Sruel Prajs, Berlin, Kaufmann

• Herr Thomas Grube, Hohen Neuendorf, Bankkaufmann

• Herr David Prajs, Berlin, Immobilienökonom

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2009 durchschnittlich 8 Arbeitnehmer (Hauswarte) (Vorjahr: 9).

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Prajs Vermögensverwaltungs GmbH & Co. Grundbesitz KG, Berlin, einbezogen.

Berlin, 11. März 2010

BERLINHAUS Liegenschaften GmbH

Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die BERLINHAUS Liegenschaften GmbH, Berlin

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung der BERLINHAUS Liegenschaften GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der BERLINHAUS Liegenschaften GmbH, Berlin, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Berlin, den 9. April 2010

Deutsche Baurevision Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nienhoff, Wirtschaftsprüfer

Raudszus, Wirtschaftsprüfer

Entwicklung des Anlagevermögens 2009

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2009	Zugang	Umgliederungen	Stand am 31.12.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten	118.832.942,13	15.171.464,21	5.273.380,41	139.277.786,75
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	64.165,92	0,00	0,00	64.165,92
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.273.380,41	6.171,44	-5.273.380,41	6.171,44
4. technische Anlagen und Maschinen	118.814,04	0,00	0,00	118.814,04
	124.289.302,50	15.177.635,65	0,00	139.466.938,15
II. Finanzanlagen
Beteiligungen	15.527.274,00	0,00	0,00	15.527.274,00
	139.816.576,50	15.177.635,65	0,00	154.994.212,15

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2009	Zugang	Stand am 31.12.2009
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten	72.972.893,13	1.067.054,83	74.039.947,96
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.940,05	90,71	64.030,76
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
4. technische Anlagen und Maschinen	118.814,04	0,00	118.814,04
	73.155.647,22	1.067.145,54	74.222.792,76
II. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
	73.155.647,22	1.067.145,54	74.222.792,76

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2009	Stand Vorjahr
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten	65.237.838,79	45.860.049,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	135,16	225,87
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.171,44	5.273.380,41
4. technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
	65.244.145,39	51.133.655,28
II. Finanzanlagen
Beteiligungen	15.527.274,00	15.527.274,00
	80.771.419,39	66.660.929,28

Berlinhaus Liegenschaften GmbH