Projektentwicklung Tegernseer Landstraße in München GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

	31.12.2009 Euro	31.12.2008 Euro
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
in Ausführung befindliche Bauaufträge	5.649.168,79	306.139,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	19.074,66
2. sonstige Vermögensgegenstände	267.346,12	375.166,54
	267.346,12	394.241,20
III. Guthaben bei Kreditinstituten	96.664,40	24.998,80
	6.013.179,31	725.379,70
PASSIVA
	31.12.2009 Euro	31.12.2008 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.645.000,00	0,00
III. Verlustvortrag	-1.153,20	0,00
IV. Jahresüberschuss	14.896,74	-1.153,20
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	8.274,73	0,00
2. sonstige Rückstellungen	5.400,00	500,00
	13.674,73	500,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	224.107,25	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.736.653,79	346.032,90
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	79.875,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	355.000,00	0,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	0,00	275.125,00
	2.315.761,04	701.032,90
	6.013.179,31	725.379,70

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

Projektentwicklung Tegernseer Landstraße in München GmbH Düsseldorf

A. Allgemeine Angaben

1. Generalnorm

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die zur Herstellung von Gebäuden des Umlaufvermögens bezogenen Materialien und Leistungen in einem Posten "Aufwendungen für bezogene Bauleistungen und -materialien" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand zum Bilanzstichtag wird unter dem Posten "in Ausführung befindliche Bauaufträge", die Bestandsveränderung in einem Posten "Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge" ausgewiesen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

2. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Die Vorjahresbeträge sind insofern nicht mit denen des Geschäftsjahres vergleichbar, als es sich bei dem Vorjahr um ein Rumpfgeschäftsjahr handelt.

Es erfolgte eine Anpassung der Vorjahresbeträge, um eine zutreffende Darstellung der jeweiligen Beträge zu erreichen. Ein Teilbetrag i. H. v. TEUR 275 der "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" wurde zu diesem Zweck in "sonstige Verbindlichkeiten" umgegliedert.

Aufgrund der Anteilsübertragung im März 2009 wurden im Geschäftsjahr 2009 "sonstige Verbindlichkeiten" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" i. H. v. insgesamt TEUR 355 in "Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" umgegliedert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 HGB sowie die besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 269 bis 274, 279 bis 283 HGB) beachtet. Insbesondere erfolgt die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern-Prämisse).

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet, wobei Gemeinkosten nicht einbezogen wurden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bilanziert.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Ferner werden Aufwandsrückstellungen gebildet. Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen stellen im Vorjahr gleichzeitig Forderungen gegenüber Gesellschaftern dar.

2. Verbindlichkeiten

Zum 31. Dezember 2009 stellt sich die Fristigkeit wie folgt dar:

		Davon mit einer Laufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2009 TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	von 1 bis 5 Jahren TEUR	über 5 Jahren TEUR	Gesicherte Beträge TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	224	224	0	0	224
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.737	1.737	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	355	355	0	0	0
	2.316	2.316	0	0	224

Zum 31. Dezember 2008 stellte sich die Fristigkeit wie folgt dar:

		Davon mit einer Laufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2008 TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	von 1 bis 5 Jahren TEUR	über 5 Jahren TEUR	Gesicherte Beträge TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	346	346	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	80	80	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	275	275	0	0	0
	701	701	0	0	0

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch Eintragung von Grundschulden i. H. v. TEUR 18.000 auf das im Eigentum der Gesellschaft stehende Grundstück in München.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern dar.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten i. H. v. TEUR 2 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. gegenüber Gesellschaftern. Im Vorjahr entfallen von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 100 auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfallen i. H. v. TEUR 355 (i.Vj. TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

D. sonstige Angaben

Angaben zu den Organmitgliedern

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 2009 bestellt:

Winfried Siebers, Alleinvorstand, Köln

Rainer Schulz, Projektleiter, Bergisch Gladbach (ab 27. Februar 2009)

Martin Bucher, Geschäftsführer, München (ab 27. Februar 2009)

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftjahr 2009 keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

Düsseldorf, 14. April 2010

Projektentwicklung Tegernseer Landstraße in München GmbH

Die Geschäftsführung