Biomethan Menteroda GmbH

Menteroda

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Die Biomethan Menteroda GmbH mit Sitz in Menteroda ist unter der Nr. HRB 510286 im Handelsregister von Jena eingetragen. Sie ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der Bilfinger Efficiency Holding GmbH mit Sitz in Mannheim. Der Sitz der inländischen Geschäftsführung befindet sich in Neu-Isenburg.

(2) Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß § 242 ff. und § 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

(3) Im Interesse der Klarheit und der besseren Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz anzubringenden Vermerke im Anhang aufgeführt. Außerdem wurden - soweit zulässig - Posten in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(4) Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

(5) Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

(6) Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder niedrigeren, am Bilanzstichtag beizulegenden Werten angesetzt.

(7) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

(8) Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

(9) Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

(10) Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

(11) Die Verbindlichkeiten für ausstehende Eingangsrechnungen werden im Jahresabschluss im Vergleich zum Vorjahr unten den Posten "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis unter dem Posten "Rückstellungen"

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz

(12) Im Laufe des Jahres wurde die Abschreibung der Blockheizwerke von leistungsbezogen auf

linear umgestellt. Die lineare Abschreibung hat die gleiche wirtschaftliche Belastung wie die bisher hinterlegten und angewendeten Standardwerte für Lebensdauer und Jahresbetriebsstunden der Blockheizwerke.

Die Sachanlagen teilen sich wie folgt auf:

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	TEUR
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	1.899.114,98	1.999
Technische Anlagen und Maschinen	12.478.954,00	13.581
GESAMT	14.378.068,98	15.580

(13) Die Vorräte setzen sich wie folgt zusammen:

folgt zusammen:

		31.12.2015
	EUR	TEUR
Mais	808.985,47	572
GPS	68.623,73	253
Gras	1.774,48	134
Rüben	113.096,93	220
Sonstiges	30.157,95	8
GESAMT	1.022.638,56	1.187

(14) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 854.467,60 (Vorjahr TEUR 661) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(15) Die liquiden Mittel beinhalten Guthaben bei Kreditinstituten.

(16) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2016 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 316.358,62 aus (Vorjahr TEUR 126). Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von EUR 316.358,62 ergibt sich nach Abzug des Bilanzverlustes in Höhe von EUR 341.358,62 vom gezeichneten Kapital in Höhe von EUR 25.000,00. Auf Grundlage der derzeitigen Unternehmensplanung geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Gesellschaft in den folgenden Jahren Jahresüberschüsse erzielen wird, die auch entsprechend zu einem positiven Eigenkapital führen werden. Insofern ist die Gesellschaft nicht i. S. d. § 19 InsO überschuldet, da die Fortführung der Gesellschaft nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich ist.

Es wird zudem darauf hingewiesen, dass die unter Tz. 21 erläuterte Verbindlichkeit nachrangig gegenüber den Rechten anderer gegenwärtiger und zukünftiger Gläubiger der Gesellschaft ist.

(17) Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen:

•	Jahresabschlusskosten
•	Kosten der Versicherungen
•	Stromkosten
•	Bilanzkreismanagement
•	Barreserve
•	Archivierungskosten

(18) Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.636.169,50	13.250
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	444.118,37	2
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.557.576,78	4.971
GESAMT	17.637.864,65	18.223

(19) Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben folgende Restlaufzeiten:

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	TEUR
Laufzeit bis 1 Jahr	2.168.086,00	1.714
Laufzeit 1-5 Jahre	4.272.344,00	4.272
Laufzeit > 5 Jahre	6.195.739,50	7.264
GESAMT	12.636.169,50	13.250

(20) Die Verbindlichkeiten für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR 336.554,96 (Vj. TEUR 310) werden im Jahresabschluss im Vergleich zum Vorjahr unten den Posten

"Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis unter dem Posten "Rückstellungen".

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(21) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden am Stichtag hauptsächlich gegenüber der Gesellschafterin Bilfinger Efficiency Holding GmbH. Diese setzen sich zusammen aus EUR 4.293.047,00 (Vorjahr TEUR 4.293) Gesellschafterdarlehen und EUR 223.860,78 (Vorjahr TEUR 631) kapitalisierte Zinsen. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Bilfinger Efficiency GmbH bestanden in Höhe von EUR 38.300,00 (Vorjahr TEUR 38). Die restlichen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.369,00 (Vorjahr TEUR 0) sind gegenüber der Apleona GmbH.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gliedern sich in:

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	TEUR
Laufzeit bis 1 Jahr	40.669,00	678
Laufzeit 1-5 Jahre	0,00	0
Laufzeit > 5 Jahre	4.516.907,78	4.293
GESAMT	4.557.576,78	4.971

(22) Für das Berichtsjahr 2016 wird ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 189.992,86 (Vorjahr: TEUR 41) ausgewiesen.

(23) Gewinn- und Verlustrechnung

Im Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" sind Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 492.446,16 (Vorjahr TEUR 492) enthalten.

D. Sonstige Angaben

(24) Es besteht zum Bilanzstichtag eine Zahlungsverpflichtung in Höhe von EUR 71.022,76 (Vorjahr: TEUR 0) aus dem Leasingvertrag mit BLB Leasing GmbH. Der Leasingvertrag hat eine Restlaufzeit von weniger als fünf Jahren.

(25) Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter.

(26) Die Geschäftsführer der Biomethan Menteroda GmbH waren während des abgelaufenen Geschäftsjahres 2016:

Herr Felix Becker, Geschäftsführer Bilfinger Efficiency GmbH Herr Lars Sittauer, Projektmanager Bilfinger Efficiency GmbH

Die Geschäftsführer sind nicht bei der Gesellschaft angestellt und erhalten somit auch keine Bezüge.

(27) Der Jahresabschluss der Biomethan Menteroda GmbH wird in den nach IFRS aufgestellten

Konzernabschluss der Apleona Group GmbH, Neu-Isenburg einbezogen. Der Konzernabschluss der Apleona Group GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt.

Neu-Isenburg, 13. April 2017

Biomethan Menteroda GmbH

Die Geschäftsführung

Felix Becker

Lars Sittauer

Bilanz zum 31.12.2016

AKTIVA

		31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen		14.378.068,98	15.580
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	1.028.344,63		1.187
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	854.467,60		661
III. Guthaben bei Kreditinstituten	1.305.827,22		1.164
	3.188.639,45	3.012
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	43
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		316.358,62	126
		17.883.067,05	18.761
PASSIVA
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Bilanzverlust	-341.358,62		-151
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	316.358,62		126
	0,00	0
B. RÜCKSTELLUNGEN		245.202,40	538
C. VERBINDLICHKEITEN		17.637.864,65	18.223
		17.883.067,05	18.761

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 mit Vergleichszahlen des Vorjahres

	2016	2015
	EUR	TEUR
1. Rohergebnis	2.028.832,02	2.143
2. Abschreibungen auf Sachanlagen	-1.226.930,81	-1.224
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-137.402,94	-96
4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	26,33	0
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-842.107,06	-864
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-12.410,40	0
7. Ergebnis nach Steuern / Jahresfehlbetrag	-189.992,86	-41
8. Verlustvortrag	-151.365,76	-110
9. Bilanzverlust	-341358,62	-151