IAE Personalmanagement GmbH

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	21.288,00	11.512,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.464,00	1.584,00
II. Sachanlagen	19.824,00	9.928,00
B. Umlaufvermögen	440.068,82	527.914,76
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	296.600,04	464.929,98
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	143.468,78	62.984,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.741,76	2.257,24
Summe Aktiva	464.098,58	541.684,00

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	46.766,76	128.633,98
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	28.633,98	28.194,07
III. Jahresfehlbetrag	81.867,22	-439,91
B. Rückstellungen	192.375,37	149.740,39
C. Verbindlichkeiten	224.956,45	263.309,63
Summe Passiva	464.098,58	541.684,00

Anhang

gem. §§ 284 ff. HGB

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

der Firma IAE Personalmanagement GmbH, , Würzburg

I. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Die Gesellschaft ist unter der Firma IAE Personalmanagement GmbH im Handelsregister des Amtsgerichts Würzburg unter HRB 12062 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Würzburg.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie nach ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den steuerlichen Bestimmungen soweit diese auch handelsrechtlich zulässig sind. Die Änderungen durch das im Jahr 2009 verabschiedete Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) und durch das im Jahr 2016 verabschiedete Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden berücksichtigt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu dienen.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.
Der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.
Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen ausschließlich nach der linearen Methode vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,00 € wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen wurden in Höhe der zu erwartenden Steuernachzahlungen gebildet, soweit die betreffenden Jahre noch nicht veranlagt waren.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2017 auf insgesamt € 224.956,45 (Vj. € 263.309,63), davon betragen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 216.252,66 (Vj. € 263.309,63). Von den Verbindlichkeiten entfallen € 57.601,03 (i.Vj. € 14.610,73) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern..

Von den Verbindlichkeiten sind € 13.503,79 (Vj. € 1.012,32) durch die Sicherungsübereignung von Gegenständen des Anlagevermögens gesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Der Fehlbetrag des Kassenvermögens der Unterstützungskasse wegen nicht bilanzierter Versorgungsverpflichtungen i.S.v. Art 28 Abs. 2 EGHGB beläuft sich zum 31.12.2017 auf € 13.480,28 (Vj. € 26.894,23).

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 HGB beträgt am Bilanzstichtag 59,6 T€. Diese gliedern sich wie folgt:

Verpflichtungen aus Mietverträgen: 53,3 T€ (davon fällig innerhalb eines Jahres: 44,5 T€)
Verpflichtungen aus Leasingverträgen: 6,3 T€ (davon fällig innerhalb eines Jahres: 3,3 T€)

Weitere aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 106 Arbeitnehmer.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans:

Herr Günter Weber, Diplom-Ingenieur (FH), Geschäftsführer

Der Geschäftsführer Günter Weber ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Würzburg, den 2. Mail 2018

gez. Günter Weber
Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25.05.2018