Kostbar GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.733,00	5.641,00
II. Sachanlagen	107.316,00	118.186,00
	111.049,00	123.827,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	29.100,45	25.923,34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	665.132,89	444.611,66
- davon gegen Gesellschafter € 178.076,17 (Vorjahr: € 70.883,89)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	286.103,12	637.232,50
	980.336,46	1.107.767,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.382,04	41.850,34
	1.131.767,50	1.273.444,84

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen	3.526,00	3.526,00
III. Bilanzgewinn	545.979,12	656.608,88
	649.505,12	760.134,88
B. Rückstellungen	163.379,00	226.794,16
C. Verbindlichkeiten	318.883,38	286.515,80
- davon aus Steuern: € 13.897,65 (Vorjahr: € 11.147,82)
	1.131.767,50	1.273.444,84

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Kostbar GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Essen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Amtsgericht Essen
Register-Nr.:	HRB 21163

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Kostbar GmbH, Essen, zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt worden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wird nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Bilanz ist nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB gegliedert, Leerposten werden nicht angegeben.

Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Bei der Bemessung der linearen Abschreibungen sind die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern berücksichtigt worden. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über 2-4 Jahre abgeschrieben, Sachanlagen über 3-10 Jahre. Für die Anschaffungskosten von Geringwertigen Anlagegütern können einheitliche Abschreibungsdauern (bis 250,00 Euro ein Jahr und von 250,00 bis 800,00 Euro, 5 Jahre) verwendet werden. Die noch laufenden Sammelposten werden weiterhin planmäßig (5 Jahre) abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Einstandskosten nach Abzug von Rabatten und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden mit ihrem Nennwert bilanziert.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber einigen Arbeitnehmern bestehen bei der KZVK Rheinland-Westfalen. Der Beitrag war vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 5,25 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter TEUR 197. Daneben wird seit Januar 2019 bis zum Jahr 2043 ein Stärkungsbeitrag nach einem bestimmten Berechnungsschema erhoben.

In Anwendung des Wahlrechts gem. Artikel 28 Abs. 1 EGHGB wird seit dem Geschäftsjahr 2017 für Versorgungsberechtigte Jahrgang 1952 und älter für die zu erwarteten Mehrbeiträge, die zur Finanzierung der Unterdeckung von der KZVK Rheinland-Westfalen erhoben werden, eine Pensionsrückstellung gebildet. Darüber hinaus wurde vom Wahlrecht gem. Artikel 28 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht und keine Pensionsrückstellung gebildet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden über die wirtschaftliche Verpflichtung der Beteiligten ermittelt. Als Erfüllungsbetrag nach § 253 HGB wird der Barwert der erwarteten Mehrbeiträge, die zur Finanzierung der Unterdeckung von der KZVK erhoben werden, in Form einer besten Schätzung angesetzt. Die Mehrbeiträge ergeben sich aus dem über den Erhebungszeitraum jährlich zu zahlenden Stärkungsbeitrag.

Der zu Grunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31. Dezember 2022 auf 1,79 % (i. Vj. 1,87 %); es handelt sich im Geschäftsjahr 2022 um den von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtung von pauschal 15 Jahren (Vereinfachungsregel gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB im Gegensatz zu den mit den individuellen Restlaufzeiten der einzelnen Verpflichtungen korrespondierenden Rechnungszinssätzen).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei der Rückstellungsbewertung werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen. Die Bewertung der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen erfolgte zu ihrem Barwert nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels des sogenannten Anwartschaftsbarwertverfahrens (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Der Bewertung liegen ein Rechnungszinssatz von 1,45 % (i. Vj. 1,35 %), wie im Vorjahr ein Einkommens- und Rententrend von 2,50 % sowie abhängig vom Alter und Geschlecht des Mitarbeiters eine Fluktuation von 0,00 % bis 8,00 % zugrunde. Bei der Wahl des Rechnungszinssatzes wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht, welches die Anwendung eines durchschnittlichen Markzinssatzes bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren für alle Anspruchsberechtigten gestattet.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Bilanzerläuterungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 100.000,00 ist voll eingezahlt. Sämtliche Geschäftsanteile werden von der Evangelisches Krankenhaus Lutherhaus gGmbH, Essen, gehalten.

Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen betreffen andere Gewinnrücklagen.

Der Bilanzgewinn ergibt sich wie folgt:

	EUR
Gewinnvortrag	656.608,88
Jahresfehlbetrag	110.629,76
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2022	545.979,12

Ausschüttungsgesperrter Betrag gem. § 253 Abs. 6 HGB

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsverpflichtungen nach Maßgabe des vor Inkrafttreten der Gesetzesänderung vorgegebenen Durchschnitts von sieben Geschäftsjahren und des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren beträgt EUR 2.048,25 (ausschüttungsgesperrter Betrag gem. § 253 Abs. 6 HGB).

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind ungesichert und haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

		davon verbundene Unternehmen
	TEUR	TEUR
2023	263	230
2024	28
2025	21
2026	10
2027	1
Gesamt	323	230

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Kostbar GmbH, Essen, und insbesondere ihre Umsatzentwicklung lassen sich aktuell nur schwer abschätzen ebenso die Auswirkungen des Angriffs Russlands gegen die Ukraine und die daraus resultierenden Preissteigerungen für Energie und Rohstoffe. Die Auswirkungen auf die Kostbar GmbH wirken jedoch sehr nachteilig.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage relevant sind, haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ergeben.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 72 Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Kostbar GmbH, Essen, wird in den Konzernabschluss der Alfried Krupp von Bohlen und Halbach-Krankenhaus gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Essen, einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird.

Geschäftsführung

Detlev Lehrenfeld, Küchenmeister, Essen

Essen, den 28. April 2023

Die Geschäftsführung

gez. Detlev Lehrenfeld

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung stellte den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 am 11.05.2023 fest.