agiplan GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		143.492,00		174.040,00
II. Sachanlagen		139.743,00		208.483,00
III. Finanzanlagen		316.064,77		251.043,14
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		370.233,34		50.057,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.486.641,25		1.459.233,72
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		116.728,57		835.075,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten		67.499,27		42.518,08
Summe Aktiva		3.640.402,20		3.020.451,55
Passiva
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		600.000,00		600.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen		600.000,00		600.000,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		329.418,45		200.845,15
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		79.793,23		228.573,30
B. Rückstellungen		401.610,87		750.523,98
C. Verbindlichkeiten		1.629.579,65		640.509,12
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		3.640.402,20		3.020.451,55

Anhang

INHALTSVERZEICHNIS

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten

Unternehmensbeteiligungen und -verbindungen

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Organmitgliedern

Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen

Fälligkeiten der Verbindlichkeiten

Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse - verpfändete Guthaben

Umsatzaufgliederung

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Gesamtbezüge der Geschäftsführungsorgane

Entwicklung des Anlagevermögens

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der agiplan GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,- € wurden gemäß den steuerlichen Vorgaben (§ 6 Abs. 2 EStG) im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. einem niedrigeren beizulegenden Wert aktiviert.

Die Unfertigen Leistungen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für voraussichtliche Steuerschulden wurden Rückstellungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Für Fremdwährungsforderungen war der Geldkurs zu beachten, für Fremdwährungsverbindlichkeiten der Briefkurs.

Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 92,1 T€ enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen das betreffende Unternehmen in Höhe von 793,9 T€ gekürzt.

Unternehmensbeteiligungen und -verbindungen

Die agiplan GmbH hält folgende Anteile an Unternehmen:

	Buchwert:
a) prisma consult GmbH, Mülheim Seit 2009 besteht ein Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) Beteiligung: 100% des Stammkapitals in Höhe von 25.600,- €	100.428,56 €
b) agiplan s.r.o. Prag Beteiligung: 72% des Nennkapitals in Höhe von 360.000 CZK	1,00 €
c) EffizenzCluster Management GmbH, Mülheim Beteiligung: 60% am Stammkapital in Höhe von 25.000,- €	15.000,00 €
d) swjplan GmbH, München Beteiligung: 40% am Stammkapital in Höhe von 25.000,- €	10.000,00 €
e) VIA Consult GmbH & Co KG, Olpe Beteiligt mit einem 2,5%-igen Kommanditanteil	34.721,19 €
f) Innovation City Management GmbH, Bottrop Beteiligung: 9% am Stammkapital von 25.000,- €	2.250,00 €
g) EnergieAgentur.NRW GmbH, Düsseldorf Beteiligung: 50% des Stammkapitals in Höhe von 50.000,- €	12.500,00 €
h) agiplan CIS Moskau 41,67%-ige Beteiligung an einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung russischen Rechts	65.732,47 €

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Organmitgliedern

Es bestehen Forderungen gegen einen Gesellschafter in Höhe von 29,8 T€.

Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt auf:

- Personalbereich (Erfolgsbeteiligungen, variable Vergütungen, Urlaubsansprüche, Altersteilzeit, Berufsgenossenschaftsbeiträge)	197,9 T€
- Noch zu erwartender Aufwand aus abgerechneten Leistungen einschl. Gewährleistungsrückstellung	118,7 T€
- Sonstige	106,7 T€
	401,6 T€

Fälligkeiten der Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenüber Kreditinstituten stellt die Gesellschaft folgende Sicherheiten: - Globalzession aller Forderungen gegenüber Drittschuldner, - Sicherungsübereignung des gesamten beweglichen Anlagevermögens, - Zession aller Forderungen aus Dienstleistungen gem. Geschäftsbesorgungsvertrag mit dem Land NRW, - Verpfändung der von agiplan gehaltenen Geschäftsanteile an der prisma consult GmbH, Verpfändung von Marken und Markenrechten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in oder unterhalb der Bilanz ausgewiesen sind

Das Unternehmen hat eine Reihe von üblichen Dauerschuldverträge (Miet-, Dienst- und Leasingverträgen) abgeschlossen. Daneben bestehen Verpflichtungen aus Werk- und Dienstverträgen im normalen Geschäftsverkehr und in üblichem Umfang.

Haftungsverhältnisse - verpfändete Guthaben

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

	T€
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,-
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,-
aus Gewährleistungsverträgen	0,-
aus Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,-
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Mietkautionsguthaben in Höhe von 46,0 T€ ausgewiesen, die an die jeweiligen Vermieter verpfändet sind.

Umsatzaufgliederung	Lfd. Jahr T €	Vorjahr T€
Der Umsatz des Geschäftsjahres teilt sich geographisch wie folgt auf:
- Erlöse Inland	7.724,4	7.350,5
- Erlöse EU	639,3	1.7347,0
- Erlöse Drittländer (Osteuropa)	562,3	507,6
	8.926,0	9.592,1

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

Der Jahresüberschuss lt. Gewinn- und Verlustrechnung beträgt 79,8 T€. Die Geschäftsleitung macht keinen eigenen Gewinnverwendungsvorschlag sondern über-lässt es den Mitgliedern der Gesellschafterversammlung, einen Verwendungsvorschlag zu machen und darüber zu beschließen.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Dr. Claus-Christian Jacobi geführt.

Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans

Die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans erhielten im abgelaufenen Geschäftsjahr hierfür vertraglich vereinbarte Vergütungen, deren Höhe unter Hinweis auf § 288 Abs. 1 HGB nicht zu nennen ist. Im Geschäftsjahr wurden darüber hinaus keine Bezüge bezogen, die bisher nicht in einem Jahresabschluss erfasst waren. An frühere Mitglieder des Geschäftsführungsorgans oder deren Hinterbliebene wurden keinerlei Abfindungen, Ruhegehälter Hinterbliebenenbezüge oder Leistungen verwandter Art gezahlt.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Immat. Vermögensgegenstände T€	Sachanlagen T€	Finanz-anlagen T€	Summe T€
Anschaffungskosten Jahresanfang	460,2	998,9	281,5	1.740,6
Zu-Abgänge lfd. Jahr	78,8	-28,3	65,0	115,5
Anschaffungskosten Jahresende	539,0	970,6	346,5	1.856,1
kumul. Abschr. Jahresanfang	286,2	790,4	30,4	1.107,0
Abgang kumulierte Abschreibg.		-77,4		-77,4
Abschreibungen lfd. Jahr	109,3	117,9		227,2
kumul. Abschreibungen Jahresende	395,5	830,9	30,4	1.256,8
Buchwerte lfd. Jahr	143,5	139,7	316,1	599,3
Buchwerte Vorjahr	174,0	208,5	251,0	633,5

Mülheim a.d. Ruhr, den 28. Mai 2014

gez. Dr. Cristian Jacobi

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13.06.2014

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