CAV Assets GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	3.391.054,38	2.374.224,46
I. Finanzanlagen	3.391.054,38	2.374.224,46
B. Umlaufvermögen	1.050.017,26	829.542,35
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	723.743,70	676.412,03
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	30.000,00
II. Wertpapiere	92.700,00	21.438,95
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	233.573,56	131.691,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten	777,82	833,16
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		123.392,19
Aktiva	4.441.849,46	3.327.992,16

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	318.739,70	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Verlustvortrag	323.392,19	326.259,57
III. Jahresüberschuss	442.131,89	2.867,38
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag		123.392,19
B. Rückstellungen	143.782,87	17.465,43
C. Verbindlichkeiten	3.979.326,89	3.310.526,73
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.979.326,89	3.310.526,73
Passiva	4.441.849,46	3.327.992,16

Anhang

für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

CAV Assets GmbH
Zeitlarn (ab 01.01.2024 Regenstauf)

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Firma CAV Assets GmbH, Regensburg, ist beim Amtsgericht Regensburg unter HRB 15963 eingetragen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen an Personengesellschaften werden zu Anschaffungskosten vermindert um erhaltene Liquiditätsausschüttungen angesetzt, soweit die Liquiditätsausschüttungen nicht aus stehengelassenen Gewinnen der Beteiligungsgesellschaft geleistet werden oder diese Beurteilung mangels vorliegender Unterlagen der Beteiligungsgesellschaften nicht möglich ist. Soweit erforderlich werden bei dauerhaften Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Ausleihungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die flüssigen Mittel und das Eigenkapital werden zum Nennbetrag bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Da es aufgrund der Beteiligungen an Personengesellschaften zwangsweise zu einer Abweichung Handels-/Steuerbilanz kommt und der Steuerbilanzgewinn stark von den Ergebnismitteilungen der einzelnen Fonds abhängt, welche für das Steuerjahr 2023 kaum vorhanden sind, wurden die Steuerrückstellungen im Berichtsjahr geschätzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

C. Angaben zur Bilanz

Betrag der Forderungen nach Restlaufzeiten.

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr betragen 50.000,00 Euro.
Angaben zu Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2023	davon mit einer Restlaufzeit
	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.	Summe
Aus Lieferungen und Leistungen	4.301,10	0,00	0,00	4.301,10
Gegenüber verbundenen Unternehmen	78.196,83	0,00	0,00	78.196,83
Sonstige Verbindlichkeiten	1.487.828,96	2.074.000,00	335.000,00	3.896.828,96
Summe	1.570.326,89	2.074.000,00	335.000,00	3.979.326,89

Innerhalb der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von 2.939,98 Euro enthalten.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen bezüglich Zinsversprechen aus den gewährten Namensschuldverschreibungen. Die Verbindlichkeiten aus Namensschuldverschreibung betragen zum Bilanzstichtag 3.039 TEuro (VJ: 2.899 TEuro). Hieraus ergeben sich nach dem aktuell Stand geschätzte sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 371,9 TEuro (VJ: 437,3 TEuro) aus Zinsverpflichtungen. Davon ist im Folgejahr ein geschätzter Betrag in Höhe von 117,7 TEuro (VJ: 112,9 TEuro) fällig. Davon ist ein Betrag in Höhe von 37,4 TEuro bereits als Verbindlichkeit passiviert.

Haftungsverhältnisse
Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an 58 Kommanditgsellschaften beteiligt. Die auf die CAV Assets GmbH entfallenen Haftsummen der Beteiligungsgesellschaften betragen 2.149 TEuro. Durch Liquiditätsausschüttungen aus diesen Gesellschaften lebt die Haftung gemäß § 172 Abs. 4 HGB gegebenenfalls auf. Da diesbezüglich nicht alle Informationen vorliegen, kann eine genau Höhe der potenziellen Haftung nicht ermittelt werden.

Die Gesellschaft hält im Rahmen eines Treuhandverhältnisses Anteile an einer weiteren Gesellschaft mit Anschaffungskosten in Höhe von 439,4 TEuro, hinsichtlich derer eine gleichwertige Herausgabeverpflichtung gegenüber dem Treugeber besteht.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich um Zuschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von 28.786,18 Euro.

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich um Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von 98.003,19 Euro sowie auf Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von 20.870,45 Euro.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Die Geschäftsführung wurde innerhalb des laufenden Geschäftsjahres von folgenden Personen übernommen:
Herr Andreas Roth, Schwalmtal
Herr Thomas Hartauer, Wolfsegg
Herr Hubertus Päffgen, Nabburg

Unterschrift der Geschäftsführung

Regenstauf, 10.12.2024

gez. Thomas Hartauer

gez. Andreas Roth

gez. Hubertus Päffgen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.12.2024 festgestellt.