HELIOS Catering Nord GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin, HRB 11272

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Helios Catering Nord GmbH (im folgenden "HCN" oder "Gesellschaft" genannt) erbringt Cateringleistungen für die Kliniken der Helios Region Nord und Versorgung von Kindertageseinrichtungen mit einem jährlichen Volumen von TEUR 12.654 (i. Vj. TEUR 13.282). Die Gesellschaft gehört zur Unternehmensgruppe der Helios Kliniken GmbH (Helios). Die Helios Kliniken Schwerin GmbH hält 100% des Stammkapitals der Gesellschaft.

Die Stammeinlage beträgt TEUR 25.

Folgende Servicedienstleistungen werden erbracht:

―	Patienten- und Mitarbeiterversorgung
―	Menüwunscherfassung
―	Stationsservice
―	Cafeteria
―	Konferenzservice

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen ¹

Das Marktvolumen für Akutkrankenhäuser in Deutschland umfasste 2019, gemessen an den Bruttogesamtkosten, rund 111 Mrd. € ² . Davon entfielen etwa 61 % auf Personal- und 37 % auf Sachkosten, die sich jeweils um rund 6 % erhöhten.

Helios Deutschland ist mit einem Umsatzanteil von rund 6 % ³ das führende Unternehmen im deutschen Markt für Akutkrankenhäuser. Die Kliniken des Unternehmens konkurrieren vorwiegend mit Einzelkrankenhäusern oder lokalen und regionalen Klinikverbünden. Private Wettbewerber sind im Wesentlichen Asklepios Kliniken, Sana Kliniken und Rhön-Klinikum.

Die Corona-Pandemie hatte deutliche Auswirkungen auf die Zahl der stationären Behandlungsfälle in den deutschen Krankenhäusern im Jahr 2020. Insgesamt wurden 16,4 Millionen Fälle und damit rund 13 % weniger Patientinnen und Patienten behandelt als im Vorjahr.

Die wirtschaftliche Situation der deutschen Krankenhäuser hat sich im Jahr 2020 gegenüber dem Vorjahr insgesamt verbessert. Nachdem die Pandemie zu einem erheblichen Rückgang der Fallzahlen führte, erhielten die Krankenhäuser Finanzhilfen, um die negativen Auswirkungen im Zusammenhang mit Covid-19 zumindest teilweise auszugleichen. Die Erwartungen für 2021 hingegen sind deutlich negativ: Rund 60 % der Krankenhäuser erwarten für das Jahr 2021 einen Jahresfehlbetrag. 23 % rechnen mit einem ausgeglichenen Ergebnis und nur noch 17 % gehen von einem Jahresüberschuss aus. Ausschlaggebend für die sich verschlechternde wirtschaftliche Lage sind insbesondere die Covid-19-bedingten Erlösverluste.

Zu der wirtschaftlich und finanziell oft schwierigen Situation kommt ein enormer Investitionsbedarf. Er ergibt sich aus dem medizinischen und technologischen Fortschritt, erhöhten Qualitätsanforderungen und notwendigen Gebäudesanierungen sowie Investitionen in die Digitalisierung und in mehr Nachhaltigkeit. Darüber hinaus konnten die Bundesländer ihrer gesetzlichen Verpflichtung, die dafür notwendigen Mittel bereitzustellen, in den letzten Jahren nicht ausreichend nachkommen. Das Deutsche Krankenhaus Institut (DKI) ¹ schätzt, dass sich der jährliche Investitionsbedarf der deutschen Krankenhäuser auf über 6 Mrd. € beläuft. Das ist mehr als das Doppelte des Fördervolumens der Länder.

Für den Anstieg in der Vergütung von Krankenhausleistungen ist der sogenannte Veränderungswert maßgeblich. Er dient zur Kompensation steigender Kosten im Krankenhausmarkt, insbesondere der Personal- und Sachkosten. Der Veränderungswert wird jährlich für das Folgejahr neu festgelegt. Für das Jahr 2021 lag er bei 2,53 % (2020: 3,66 %).

Für die erste Phase der Covid-19-Pandemie bis Ende September 2020 wurde der sogenannte Krankenhaus-Rettungsschirm als Instrument zur wirtschaftlichen Stabilität der Krankenhäuser verabschiedet. Das Gesetz sah u. a. eine Kompensationspauschale für jedes freigehaltene Bett pro Belegungstag vor. In verschiedenen Anschlussregelungen wurden die Voraussetzungen für die Finanzhilfen angepasst, bis sie Ende Mai 2021 ausliefen. Zusätzlich wurde ein Ganzjahresausgleich (Corona-Ausgleich) zur Kompensation von Covid-19-bedingten Erlösausfällen implementiert. Referenzgröße waren die krankenhausindividuellen Erlöse aus 2019. Bedingt durch die stark gestiegenen Covid-19-Infektionszahlen und Krankenhauseinweisungen im Herbst 2021 erhielten diejenigen Krankenhäuser ab November erneut Ausgleichszahlungen, die für die Behandlung von Covid-19-Patienten Betten freigehalten haben oder die aufgrund von Verlegungen innerhalb der sogenannten Kleeblattsysteme der Länder bzw. bundesweit stark belastet waren.

Die Digitalisierung in den Krankenhäusern in Deutschland soll mit dem Krankenhauszukunftsgesetz vorangetrieben werden. So werden z. B. bundesweite Standards eingeführt, um eine stärkere Vernetzung im Gesundheitswesen zu ermöglichen und die Patientenversorgung weiter zu verbessern. Gefördert werden ferner Investitionen in moderne Notfallkapazitäten und digitale Infrastruktur, z. B. in Patientenportale, die elektronische Dokumentation von Pflege- und Behandlungsleistungen, digitales Medikationsmanagement, Maßnahmen zur IT-Sicherheit sowie in sektorenübergreifende telemedizinische Netzwerkstrukturen.

2021 wurde die digitale Patientenakte (ePA) verbindlich eingeführt. Dadurch entsteht auch für die Krankenhäuser die Verpflichtung, sich an die Telematikinfrastruktur (TI), die den Datenaustausch unter den Akteuren im Gesundheitswesen vereinheitlichen und vereinfachen soll, anschließen zu lassen. Krankenhäuser müssen patientenbezogene Daten digital vorhalten bzw. über die Akte verfügbar machen.

Im Jahr 2021 wurden die im Jahr 2019 eingeführten Pflegepersonaluntergrenzen für pflegesensitive Stationen um die Bereiche Innere Medizin, allgemeine Chirurgie sowie Pädiatrie und pädiatrische Intensivmedizin erweitert. Zuvor galten Pflegepersonaluntergrenzen bereits in den Bereichen Geriatrie, Intensivmedizin, Kardiologie, Unfallchirurgie, Herzchirurgie, Neurologie, neurologische Frührehabilitation und Neurologie-Schlaganfalleinheit.

Aufgrund der Regelungen des Pflegepersonalstärkungsgesetzes werden seit 2020 die Pflegepersonalkosten für die patientennahe Krankenpflege in den Krankenhäusern aus den DRG-Fallpauschalen ausgegliedert und über separate Pflegebudgets nach dem Selbstkostendeckungsprinzip von den Krankenkassen voll erstattet. Die Deutsche Krankenhausgesellschaft (DKG) und der Spitzenverband der Gesetzlichen Krankenversicherung (GKV-SV) haben im Dezember 2020 eine neue Vereinbarung zur Abgrenzung von Pflegepersonalkosten für 2021 geschlossen ("Pflegepersonalabgrenzungsvereinbarung"). Nach verschiedenen Änderungsvereinbarungen trat für das Gesamtjahr 2021 eine engere Abgrenzung (Auslegung) von Pflegepersonalkosten in Kraft. Im Juli 2021 folgte das Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetz (GVWG). Damit hat der Gesetzgeber die Grundlage dafür geschaffen, dass auch die Pflegebudgets des Jahres 2020 nach den neuen Regelungen zu verhandeln sind. Lediglich diejenigen Kliniken, die vor Inkrafttreten des GVWG eine schriftliche Vereinbarung zum Pflegebudget getroffen haben, sind von der Neuregelung ausgenommen.

2.2 Geschäftsverlauf

a) Darstellung wesentlicher Ereignisse, die für den Geschäftsverlauf ursächlich waren

Das Jahr 2021 stand wie im Vorjahr im Zeichen der Corona Pandemie. Wie bereits in 2020 war die Klinikgeschäftsführung auf Anordnung der Bundesregierung gezwungen, die Kliniken herunterzufahren. Dieses hatte auch Einfluss auf den Geschäftsbereich der Helios Catering Nord GmbH. Trotz zeitweiser Lockerungen während des Jahres konnte es nur in Teilen gelingen, die Leistungen in gewohnten Umfang zu erbringen. Wesentlich für den positiven Geschäftsverlauf waren u.a. die Einhaltung aller Vertragsvereinbarungen trotz der Rahmenbedingungen zu Covid-19.

b) Nennung durchgeführter Maßnahmen zur Kostensenkung bzw. Leistungserhöhung, wesentliche Investitionen

Durch die pandemiebedingte Reduzierung der Geschäftstätigkeit und somit der Leistung war die Herausforderung in 2021 die Gesellschaft soweit es ging an diese Situation anzupassen und die Kostenstrukturen weiter zu optimieren. Als Maßnahmen sind zu nennen z.B. Abbau von Überstunden und Urlaub, Anpassung der Schichtpläne an die gegebene Situation sowie der effektive Einsatz von Leiharbeitskräften.

Investitionen wurden nicht durchgeführt.

c) Organisatorische Änderungen

Zum Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

	Herr Till Braumann, Geschäftsführer, Berlin; einzelvertretungsberechtigt
	Frau Heidi Rönck, Geschäftsführerin, Stralendorf; vertretungsberechtigt gemeinsam mit einem anderen Geschäftsführer oder Prokuristen

d) Finanzielle Steuerungsgrößen

Das Vertrags- und Leistungsvolumen (Umsatzerlöse) hat sich im Jahr 2021 mit TEUR 12.654 im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 628 verringert. Das Jahresergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 619,1 reduziert. Es wird ein Jahresfehlbetrag (Verlust) in Höhe von TEUR 586,4 ausgewiesen.

e) Beurteilung

Die Helios Catering Nord GmbH konnte im Jahr 2021 alle vertraglichen Verpflichtungen gegenüber den Auftraggebern erfüllen. Im Fokus der Verantwortlichen der Gesellschaft stand die termin- und qualitätsgerechte Erbringung der Vertragsleistungen. Die Geschäftsentwicklung ist insgesamt günstig verlaufen.

2.3. Lage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse einschließlich der Bestandsveränderungen haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 628 auf TEUR 12.654 reduziert. Die Zusammensetzung der Umsatzerlöse ist im Anhang aufgeführt. Ursächlich für die Reduzierung der Umsatzerlöse sind die mit der Pandemie in Zusammenhang stehenden Hygienemaßnahmen und Hygieneregeln. So wurden in den Krankenhäusern weniger Patienten behandelt und folglich auch verköstigt. Des Weiteren wurden die Cafeterien für externe Gäste geschlossen und die Möglichkeit der Nutzung für das Klinikpersonal erheblich eingeschränkt. Trotz der Lockerungen zu Mitte des Jahres und Maßnahmen wie der Ausweitung des to-go-Geschäftes konnten die Umsätze nicht mehr wesentlich erhöht werden.

Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2021 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 586 ausgewiesen. Gegenüber dem Vorjahr ist dieses ein Rückgang des Jahresergebnisses um TEUR 619 . Das EBIT in 2021 war nicht negativ geplant. Ein wesentlicher Grund für den Ergebnisrückgang ist neben den geringeren Umsatzerlösen die in 2021 aufgrund einer Betriebsprüfung gebildete Rückstellung für erwartete Ertragssteuernachzahlungen und den darauf entfallenden Nachzahlungszinsen für die Jahre 2014 - 2020. Das negative EBIT in 2021 hatte keinen Einfluss auf das operative Geschäft. Die Liquidität ist durch Einbindung in den Cash-Pool der Helios Kliniken GmbH durchgehend gesichert.

Die sonstigen betrieblichen Erträge verringerten sich im Geschäftsjahr 2021 um TEUR 76,9 auf TEUR 62,1, da sich im Wesentlichen die Erträge aus Zuwendungen Dritter, die Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen und die sonstigen periodenfremden Erträge verringert haben.

Die Personalaufwendungen reduzierten sich leicht um TEUR 298,7 auf TEUR 10.149. Durch die Optimierung der Stellenpläne und die damit verbundene Personalkostenstruktur konnten die Personalkosten gesenkt werden.

Die Materialaufwendungen haben sich um TEUR 311,6 auf TEUR 2.260 reduziert, was im Wesentlichen auf die Senkung der Einkaufsmenge und auf einen geringeren Einsatz von Fremdpersonal zurückzuführen ist. In den verringerten Umsatzerlösen findet sich der reduzierte Warenaufwand wieder.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Geschäftsjahr 2021 um TEUR 49 auf TEUR 294,5 reduziert. Dieses ist im Wesentlichen auf geringere periodenfremde Aufwendungen zurück zu führen.

	2021		2020		Veränderungen
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
4a / Umsatzerlöse HGB	12.654	99,6	13.282	99,4	-628	-4,7
Sonstige betriebliche Erträge	57	0,4	84	0,6	-27	-32,4
Betriebsleistung	12.710	100	13.366	100	-656	-4,9
Personalaufwand	10.149	79,8	10.448	78,2	-299	-2,9
Materialaufwand	2.260	17,8	2.572	19,2	-312	-12,1
Sonstige betriebl. Aufwendungen	235	1,8	192	1,4	43	22,1
Betriebsaufwand	12.644	99,5	13.212	98,8	-568	-4,3
Betriebsergebnis	66	0,5	154	1,2	-88	-56,9
Finanzergebnis	-41	-0,3	-7	-0,1	-35	516,8
Neutrales Ergebnis	-55	-0,4	-96	-0,7	41	-43,0
Ergebnis vor Ertragssteuern	-30	-0,2	51	0,4	-81	-158,2
Ertragssteuern	557	4,4	18	0,1	538	>1.000,0
Ergebnis nach Ertragssteuern	-586	-4,6	33	0,2	-619	>1.000,0
Ergebnisabführung	0	0	0	0	0	0,0
Jahresergebnis	-586	-4,6	33	0,2	-619	>1.000,0

Das neutrale Ergebnis setzt sich zusammen aus den periodenfremden Erträgen und periodenfremden Aufwendungen.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 nach Steuern einen Verlust Höhe von TEUR 586 erzielt. Gegenüber dem Vorjahr ist dieses eine Reduzierung um TEUR 619.

Vermögenslage

Die Vermögensstruktur zeigte folgende Entwicklung:

	31.12.2021		31.12.2020		Veränderungen
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Vermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	0		0		0	0,0
Sachanlagevermögen	0		0		0	0,0
Sonderposten	0		0		0	0,0
	0		0		0	0,0
Finanzanlagen	0		0		0	0,0
	0		0		0	0,0
Langfristige Forderungen	0		0		0	0,0
Langfristiges Vermögen	0		0		0	0,0
Vorräte	75	6,0	82	13,1	-7	-8,8
Kurzfristige Forderungen	1.127	90,6	512	82,0	615	120,0
Flüssige Mittel	42	3,4	31	4,9	11	36,4
Übrige Aktiva	0		0		0	0,0
Kurzfristiges Vermögen	1.244	100,0	625	100,0	619	99,0
	1.244	100,0	625	100,0	619	99,0

In den Vorräten verringerten sich die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe um TEUR 7.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände TEUR 57,5 beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus der Lohnabrechnung, Forderungen gegenüber Sozialversicherungsträgern, Forderungen gegenüber Gesundheitsämtern, Ertragssteuerforderungen und durchlaufende Posten.

Bei den kurzfristigen Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr gegenüber verbundenen Unternehmen im Bereich der Cateringleistungen Helios Region Nord.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben sich zum Bilanzstichtag um TEUR 381 auf TEUR 857 erhöht. Ursache für die Erhöhung der Forderungen in 2021 ist, das im Dezember 2020 noch ein zusätzlicher Zahlungslauf zwischen den verbundenen Unternehmen durchgeführt wurde, wodurch sich in 2020 die Forderungen reduzierten.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 72 auf TEUR 269 reduziert. Im Wesentlichen ist dieses auf geringere Rückstellungen für die Berufsgenossenschaft, für die Schwerbehindertenausgleichsabgabe, für Urlaub und für ausstehende Rechnungen zurück zu führen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich zum Bilanzstichtag um TEUR 653,4 auf TEUR 669,6 erhöht. Ursache für die Erhöhung der Verbindlichkeiten in 2021 ist, das im Dezember 2020 noch ein zusätzlicher Zahlungslauf zwischen den verbundenen Unternehmen durchgeführt wurde, wodurch sich in 2020 die Verbindlichkeiten reduzierten.

Im Einzelnen zeigte die Kapitalstruktur folgende Entwicklung:

	31.12.2021		31.12.2020		Veränderungen
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Kapital
Eigenkapital	-456	-36,7	130	20,9	-586	-449,6
	-456	-36,7	130	20,9	-586	-449,6
langfristige Rückstellungen	6	0,5	4	0,7	1	28,1
langfristige Verbindlichkeiten	0		0			0,0
Langfristiges Fremdkapital	6	0,5	4	0,7	1	28,1
Langfristiges Kapital	-450	-36,2	135	21,6	-585	-433,9
kurzfristige Rückstellungen	880	70,8	354	56,6	526	148,7
kurzfristige Verbindlichkeiten	812	65,3	135	21,6	677	502,0
Kurzfristiges Fremdkapital	1.693	136,1	489	78,2	1.204	246,3
Sonstige Passiva	1	0,1	1	0,2	0	-7,1
Kurzfristiges Kapital	1.694	136,2	490	78,4	1.204	245,6
	1.244	100,0	625	100,0	619	99,0

Unter Berücksichtigung des Jahresfehlbetrages des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 586 erhöhte sich der Nicht durch das Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf TEUR 456 .

Die Helios Kliniken Schwerin GmbH hat eine Patronatserklärung gegenüber der Helios Catering Nord GmbH in Höhe von TEUR 600 abgegeben, nach der die Gesellschafterin Verbindlichkeiten in dem Umfang erfüllt, wie dies zur Beseitigung einer Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit erforderlich ist. Darüber hinaus hat die Gesellschafterin vorsorglich für ihre aus der Patronatserklärung resultierenden Ansprüche einen qualifizierten Rangrücktritt erklärt. Die Patronats- und Rangrücktrittserklärung kann mit einer Frist von vier Wochen zum Monatsende, frühestens zum 31. Dezember 2023, gekündigt werden. Die Kündigung ist ausgeschlossen, soweit es durch sie zu einer Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit kommen würde.

Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling der Helios-Gruppe jederzeit gesichert.

Der Finanzmittelbestand zum 31.12.2021 bestehend aus Cashpoolbestand und Finanzmittelbestand hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 308 auf TEUR -612 verändert und setzt sich zusammen in 2021 aus Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen (TEUR 654,5) und dem Kassenbestand (TEUR 42,0) und in 2020 aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 277,1) und dem Kassenbestand (TEUR 30,8).

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Finanzmittelbestand Periodenende	42	31
Cashpoolbestand Periodenende	-654	277
Finanzmittelbestand Periodenende	-612	308

Die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird insgesamt als solide eingeschätzt.

3. Risiko-, Prognose- und Chancenbericht

3 .1. Risikobericht

Die Helios Catering Nord GmbH ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem der Helios-Gruppe.

Unserer Einschätzung nach zeichnen sich zukünftig folgende Risiken ab:

Marktrisiken

Die branchenüblichen Risiken werden für die Gesellschaft dadurch begrenzt, dass die Leistungen zum weit überwiegenden Teil durch Unternehmen des Helios-Konzerns in Anspruch genommen werden. Risiken können sich daher aus einer Reduzierung des Auftragsvolumens der Gesellschaften des Helios-Konzerns ergeben. Das Risiko der Reduzierung des Auftragsvolumens ist aufgrund der Größe der Region Nord aktuell als gering einzustufen. Auf der anderen Seite kann eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit nur dann realisiert werden, wenn sich das Auftragsvolumen aufgrund der Erweiterung bestehender bzw. durch den Abschluss neuer Dienstleistungsverträge vergrößert.

Die Verträge der Helios Catering Nord GmbH mit den Kliniken der Region Nord verlängern sich automatisch um ein weiteres Jahr, sofern sie nicht gekündigt werden.

Betriebsrisiken

Durch den Abschluss geeigneter Versicherungen für mögliche Schadens- und Haftpflichtrisiken auf Basis der Helios Vorgaben wurde sichergestellt, dass Schadensfälle keine existenzgefährdenden Auswirkungen entwickeln. Darüber hinaus werden individuelle Risiken der einzelnen Krankenhäuser aus dem laufenden Krankenhausbetrieb finanziert und Rechtsstreitigkeiten zentral kommuniziert und überwacht. Notwendige Maßnahmen sowie daraus resultierende finanzielle Auswirkungen können damit rechtzeitig identifiziert werden.

Fachkräftemangel

Es ist ein Rückgang von Bewerbungen im Gesundheitswesen deutschlandweit zu beobachten. Auffällig ist der Pflege- und Funktionsdienst. Absolut sind 2021 im Vergleich zu 2020 eine größere Anzahl an Bewerbungen eingegangen, jedoch ist die Anzahl an Stellenausschreibungen 2021 bedingt durch die Pandemie um ca. 30% im Vergleich zu 2020 gestiegen, so dass die Anzahl an Bewerbungen pro Stellenausschreibung (Bewerberquote) gesunken ist. Helios begegnet diesen Entwicklungen mit entsprechenden Personalmarketing-, Recruiting-, Bindungs- und Personalentwicklungsmaßnahmen.

Finanzrisiken

Die Monats-, Quartals- und Jahresergebnisse der Helios Catering Nord GmbH werden nach einheitlichen Vorgaben der Helios-Gruppe aufgestellt. Aufwendungen, Erträge und branchenrelevante Kennzahlen werden dabei analysiert und im Zeitablauf verglichen. Eine negative Entwicklung kann so frühzeitig erkannt und soweit erforderlich gegengesteuert werden .

Das Risiko von Liquiditätsengpässen wird durch die Teilnahme am Cash-Pooling ausgeschlossen.

IT-Risiken und Cyber-Risiken

Das Geschäft der Krankenhäuser wird in der heutigen Zeit immer stärker und auf vielfältige Weise durch Informationstechnik geprägt. Dies gilt sowohl für die administrativen Abläufe der Einrichtungen als auf für das Kerngeschäft, der medizinischen Versorgung von Patienten. Die Risiken werden im Rahmen des nach ISO/IEC 27001:2013 zertifizierten Informationssicherheitsmanagementsystems kontinuierlich erfasst, priorisiert und entsprechend behandelt. Zudem unterstützt das Fresenius-weite Cybersecurity Programm "Care" die Verbesserung der Risikoerkennungsegmentübergreifend.

COVID-19 Pandemie

Seit dem ersten Quartal 2020 breitet sich das Coronavirus weltweit weiter aus (Coronavirus-Pandemie).

Die Helios Catering Nord GmbH ist über ihr operatives Geschäft unmittelbar von der Pandemie betroffen. Im Zuge dieser Pandemie wurden ordnungspolitisch viele Maßnahmen getroffen, die unsere wirtschaftliche Betätigung eingeschränkt haben und weiterhin einschränken. Im Gegenzug wurden zahlreiche Maßnahmen zum Ausgleich unserer Verdienstausfälle verabschiedet. So wurde mit Beginn der ersten Corona-Welle im März 2020 das 1. "COVID19-Krankenhausentlastungsgesetz" verabschiedet, um negative wirtschaftliche Folgen der Pandemie zumindest teilweise aufzufangen. Im weiteren Verlauf der Pandemie erfolgten infolge mehrerer Folgeverordnungen und Gesetzgebungsverfahren diverse Anpassungen der gesetzlich vorgesehenen Entschädigungszahlungen. Anpassungen erfolgten im Wesentlichen infolge der Covid-19-Ausgleichszahlungs-Anpassungsverordung (AusglZAV) mit Wirkung zum 1.7.2020, des Krankenhauszukunftsgesetzes (KHZG), infolge des Dritten Gesetzes zum Schutz der Bevölkerung bei einer pandemischen Lage von nationaler Tragweite, sowie des Gesetzes zur Änderung des Infektionsschutzgesetzes sowie weiterer Gesetze anlässlich der Aufhebung der Feststellung der epidemischen Lage von nationaler Tragweite mit Ablauf des 25.11.2021. Weiterhin sind über den Bilanzstichtag hinaus die Regelungen der Zweiten Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser von Relevanz.

Die Gesellschaft erwartet, dass die Pandemie weiterhin keinen wesentlich nachteiligen Einfluss auf das operative Ergebnis haben wird. Umsatzrückgänge wegen COVID-19 bedingter Leistungsrückgänge sind zwar nicht vollumfänglich durch Ausgleichszahlungen kompensiert worden, jedoch reduzierten sich infolge der Leistungsreduktion auch unsere variablen und in Teilen auch unsere sprungfixen Kosten.

Datenschutz

Datenschutzrisiken werden in der Helios Kliniken Gruppe laufend überwacht. Das Helios Datenschutz-Management-System definiert In diesem Zusammenhang einen Katalog diverser Überwachungsinstrumente.

Ein besonderer Fokus liegt wegen des Geschäftsgegenstandes auf der Verarbeitung besonderer Kategorien personenbezogener Daten, die im Hinblick auf die auch strafrechtlichen Schutz unterliegenden Patientendaten besonders risikobehaftet ist.

Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG)

Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) ist im Juni 2021 verabschiedet worden und tritt für Unternehmen mit über 3.000 Mitarbeitern und somit für Helios in Kraft. Auf die Anforderungen wird sich bei Helios im Kontext der CSR-Richtlinie und Nachhaltigkeit gruppenweit vorbereitet. Ein wesentlicher Meilenstein ist die Aufnahme des sog. Supplier Code of Conduct in die bestehenden Verträge mit allen Geschäftspartnern seit Dezember 2021.

Ukraine Konflikt

Ende Februar begann der Krieg zwischen Russland und der Ukraine. Daraus resultierende Risiken für die Entwicklung der Helios Catering Nord GmbH sind zum Zeitpunkt der Berichterstellung nicht abschätzbar. Sie werden jedoch von der Geschäftsführung fortlaufend sowie ad hoc bei relevanten Lageänderungen neu bewertet.

Der Krieg hat mittelbar und unmittelbar Einfluss auf unsere Lieferketten und Preisgefüge in der Beschaffung sowie auf unsere Logistik im Kontext der Sicherstellung der Versorgungssicherheit unserer Kliniken. Die Mehrzahl unserer Beschaffungsverträge sichert uns aktuell weitestgehend gegen kriegsinduzierte Preissteigerungen ab. Es ist damit zu rechnen, dass die Verfügbarkeit von Produkten durch beispielsweise eingeschränkten Zugang zu Rohstoffen für die herstellenden Unternehmen sinken wird und es somit zu Einschränkungen in der Versorgung kommen kann. Die Preisentwicklung einzelner versorgungskritischer Bereiche, insbesondere bei Kraftstoffen, einzelnen Rohstoffen und Nahrungsmitteln könnten in Abhängigkeit von der Dauer des Krieges bereits in 2022 ergebniswirksam werden, was jedoch analog der weiteren Preisentwicklungen für das Unternehmensergebnis 2022 noch nicht abschließend bewertet werden kann. Die Gegenmaßnahmen zur Sicherung der Versorgungssicherheit sind angestoßen und werden regelmäßig überprüft.

3 .2. Prognose- und Chancenbericht

Bei Helios werden die Servicebereiche kontinuierlich standort- bzw. branchenbezogen im Hinblick auf Qualität und Kosten überprüft.

Da die Gesellschaft ihre Geschäftstätigkeit nahezu vollständig auf Dienstleistungen für Unternehmen des Konzerns ausgerichtet hat, richten sich die Chancen und Risiken der Gesellschaft nach der Geschäftstätigkeit der Helios Kliniken der Region Nord. Wenn die Struktur, Anzahl und Größe der Kliniken der Region Nord stabil bleibt oder steigt, besteht auch für die Helios Catering Nord GmbH die Chance auf Vergrößerung bzw. mindestens interne Stabilität.

Als wesentlicher Leistungsindikator für die Gesellschaft gelten die Umsatzerlöse. Investitionen sind nicht vorgesehen.

Für das Geschäftsjahr 2022 werden für die Helios Catering Nord GmbH Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 15.478 und ein Ergebnis vor Ertragssteuern in Höhe von TEUR 926 erwartet.

Eine genaue Bezifferung der quantitativen Auswirkungen der COVID-19 Pandemie auf die Ertragslage sowie die Finanzlage für die Gesellschaft ist derzeit aufgrund der dynamischen Entwicklung nicht abschließend möglich. Die individuelle Planung der Gesellschaft wurde aufgrund der Unkenntnis in Bezug auf Auswirkungen und Dauer der Pandemie nicht angepasst. Die Gesellschaft rechnet allerdings nicht mit einer signifikanten Verschlechterung der Umsatz- und Ertragssituation im Vergleich zum Vorjahr bzw. zum Plan.

Schwerin, 29.04.2022

Till Braumann
Geschäftsführer

¹ Jeweils aktueller Stand der verfügbaren Daten bezieht sich auf das Jahr 2019, da keine neueren Daten veröffentlicht wurden:
Statistisches Bundesamt, Daten für 2019; Deutsches Krankenhaus Institut (DKI), Krankenhaus Barometer 2021
² Der Markt ist definiert durch Bruttogesamtkosten der Akutkrankenhäuser abzüglich wissenschaftliche Forschung und Lehre.
³ Gemessen am Umsatz 2021 im Verhältnis zu Bruttogesamtkosten der Akutkrankenhäuser abzüglich wissenschaftliche Forschung und Lehre in Deutschlandaktueller Stand der verfügbaren Daten: Statistisches Bundesamt, Daten für 2019).

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	74.713,10	81.892,72
	74.713,10	81.892,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.440,48	8.353,14
2. Forderung gegen Gesellschafter	208.083,58	229,08
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 208.083,58; Vorjahr € 229,08)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	856.772,22	476.128,80
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 856.772,22; Vorjahr € 476.128,80)
4. Sonstige Vermögensgegenstände	57.499,08	27.556,45
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 57.499,08; Vorjahr € 27.556,45)
	1.126.795,36	512.267,47
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	42.038,08	30.817,50
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	455.968,16	0
	455.968,16	0
	1.699.514,70	624.977,69

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	66.085,90	66.085,90
III. Gewinnvortrag	39.346,50	6.601,11
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-586.400,56	32.745,39
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	455.968,16	0,00
	0,00	130.432,40
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	617.209,03	17.542,01
2. Sonstige Rückstellungen	268.711,35	340.772,02
	885.920,38	358.314,03
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	63.093,36	26.022,33
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 63.093,36; Vorjahr € 26.022,33)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	13.429,14	16.839,19
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 13.429,14; Vorjahr € 16.839,19)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	669.580,41	16.220,56
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 669.580,41; Vorjahr € 16.220,56)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	66.310,91	75.875,18
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 66.310,91; Vorjahr € 75.875,18)
(davon aus Steuern € 59.847,78; Vorjahr: € 68.252,14)
	812.413,82	134.957,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.180,50	1.274,00
	1.699.514,70	624.977,69

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	€	€
1. Umsatzerlöse	12.653.619,00	13.282.037,46
2. Sonstige betriebliche Erträge	62.138,57	138.999,06
	12.715.757,57	13.421.036,52
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren	1.916.548,22	2.057.998,53
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	343.456,57	513.652,36
	2.260.004,79	2.571.650,89
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	8.364.462,86	8.642.339,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung	1.784.502,03	1.805.373,12
(davon für Altersversorgung € 17.923,76; Vorjahr € 18.566,21)
	10.148.964,89	10.447.712,82
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	294.510,22	343.530,04
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.022,79	0,00
(davon von verbundenen Unternehmen € 2.022,79;
Vorjahr € 0,00)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	43.472,75	6.720,61
(davon an verbundene Unternehmen € 0,00;
Vorjahr € 6.562,61)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	556.592,27	18.440,77
9. Ergebnis nach Steuern	-585.764,56	32.981,39
10. Sonstige Steuern	636,00	236,00
11. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-586.400,56	32.745,39

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Gegenstand des Unternehmens ist das Halten und Verwalten von Beteiligungen aller Art an Gesellschaften jeder Rechtsform, die Entwicklung und Realisierung von Speisenversorgungssystemen, inklusive deren Vermarktung, Vertrieb und Betrieb in Einrichtungen mit Gemeinschaftsverpflegung jeglicher Art sowie die Erbringung von Personaldienstleistungen.

Der Jahresabschluss der Helios Catering Nord GmbH für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2021 besteht ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von TEUR 456. Zur Vermeidung einer Überschuldung im Rechtssinne wurde zwischen der Helios Kliniken Schwerin GmbH, Schwerin, und der Gesellschaft zuletzt am 15.12.2021 eine Patronats- und Rangrücktrittserklärung getroffen. Danach erfüllt die Helios Kliniken Schwerin GmbH die Verbindlichkeiten der Gesellschaft in dem Umfang, wie dies zur Beseitigung der Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung erforderlich ist, höchstens jedoch bis zu einem Betrag von TEUR 600. Zudem tritt die Helios Kliniken Schwerin GmbH mit ihren möglichen Forderungen aus der Patronatserklärung gegen unsere Gesellschaft hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen anderen Gläubiger zurück. Die Patronats- und Rangrücktrittsvereinbarung ist mit einer Frist von 4 Wochen zum Monatsende kündbar, jedoch frühestens zum 31.12.2023. Die Kündigung ist ausgeschlossen, soweit es durch sie zur Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit kommen würde. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme wird derzeit als gering eingeschätzt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitgehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten- und Herstellungskosten angesetzt. Für bestimmte Vorräte werden die Werte mit Hilfe zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Allen erkennbaren Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Pauschalwertberichtigungen werden in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbetrages gebildet.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst und unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierung der Quarantäne-Auszahlung an die Mitarbeiter in Höhe von TEUR 22,4 erfolgt nach der Nettomethode. Korrespondierend dazu wurden die Erstattungen der zugehörigen Aufwendungen für Sozialversicherung nach der Bruttomethode bilanziert. Im Geschäftsjahr 2021 wurden TEUR 22,4 als Forderung gegen die Gesundheitsämter bilanziert.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferung und Leistungen in Höhe von TEUR 4,4 (i. Vj. TEUR 8,4) ergeben sich im Wesentlichen durch Cateringleistungen.

Des Weiteren bestehen Forderungen an Gesellschafter in Höhe vonTEUR 208,1 (i. Vj. TEUR 0,2) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe vonTEUR 856,8 (i. Vj. TEUR 476,1) handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus dem Cash-Pooling bei der Helios Kliniken GmbH TEUR 0 (i. Vj. TEUR 277,1) und aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr TEUR 856,8 (i. Vj. TEUR 199,0).

Die Sonstigen Vermögensgegenstände TEUR 57,5 (i. Vj. TEUR 27,6) beinhalten im

Wesentlichen Forderungen aus der Lohnabrechnung TEUR 26,3 (i. Vj. TEUR 21,7), Forderungen gegenüber Sozialversicherungsträgern TEUR 5,6 (i. Vj. TEUR 1,7), Forderungen gegenüber Gesundheitsämtern TEUR 22,4 (i. Vj. TEUR 2,6), Ertragssteuerforderungen TEUR 1,7 (i. Vj. TEUR 1,8) und einen durchlaufenden Posten TEUR 1,2 (i. Vj. TEUR -0,7).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00.

Die sonstigen Rückstellungen TEUR 268,7 (i. Vj. TEUR 340,8) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsansprüche TEUR 25,4 (i. Vj. TEUR 58,6), Berufsgenossenschaft TEUR 17,2 (i. Vj. TEUR 40,9), Bereitschaft- und Rufbereitschaftsdienst TEUR 16,8 (i. Vj. TEUR 14,2), Schwerbehindertenabgabe TEUR 4,3 (i. Vj. TEUR 8,4), Jubiläum TEUR 5,7 (i. Vj. TEUR 4,4), Sterbegeld TEUR 6,5 (i. Vj. TEUR 5,5), Boni TEUR 42,0 (i. Vj. TEUR 31,5), Abfindungen TEUR 7,0 (i. Vj. TEUR 0), Jahresabschlussprüfung TEUR 10,4 (i. Vj. TEUR 10,1) und ausstehende Rechnungen TEUR 133,4 (i. Vj. TEUR 167,2).

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 63,1 (i. Vj. TEUR 26,0) handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus Warenbeschaffung und Dienstleistungen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern TEUR 13,4 (i. Vj. TEUR 16,8) handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 669,6

(i. Vj. TEUR 16,2) handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling bei der Helios Kliniken GmbH, Berlin TEUR 654,5 (i. Vj. TEUR 0) und Dienstleistungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr TEUR 15,1 (i. Vj. TEUR 16,2).

Die sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 66,3 (i. Vj. TEUR 75,9) resultieren überwiegend aus Steuern TEUR 59,8 (i. Vj. TEUR 68,3) und aus Einbehalten von Mitarbeitern TEUR 6,2 (i. Vj. TEUR 7,6).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

III. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne der §§ 251, 268 Abs. 7 HGB.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von TEUR 155,4.

Vertragsart	TEUR
Miet-/Leasingverträge	92,1
Wartungs-/sonstige Dienstleistungsverträge	63,3
Gesamt	155,4

Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 63,3, aus Mietverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 49,4 und aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 42,7. Von den finanziellen Verpflichtungen sind TEUR 131,1 innerhalb eines Jahres fällig.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse TEUR 12.653,6 setzen sich im Geschäftjahr wie folgt zusammen:

Erlöse aus Verwaltungs- und Servicedienstleistungen	TEUR	360,0
Erträge aus Vergütungen	TEUR	29,9
Erträge aus Vermietung und Verpachtung	TEUR	0,7
Erträge aus Personalgestellung	TEUR	12.251,1
Sonstige periodenfremde Umsatzerlöse	TEUR	11,9

Die sonstigen betrieblichen Erträge TEUR 62,1 (i. Vj. TEUR 139,0)sind gegenüber dem Vorjahr gesunken, da sich im Wesentlichen die sonstigen Erträge TEUR 56,7 (i. Vj. TEUR 83,8), die Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen TEUR 2,1 (i. Vj. TEUR 29,7) und die sonstigen periodenfremde Erträge TEUR 2,8 (i. Vj. TEUR 25,4) verringert haben.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 294,5 (i. Vj. TEUR 343,5)haben sich um TEUR 49,0 verringert. Es sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 53,3 (i. Vj. TEUR 143,8) enthalten.

Im Zinsergebnis stehen Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 162 (Vj. EUR 158), sowie Zinsen für erwartete Ertragssteuernachzahlungen der Jahre 2014-2020 in Höhe von TEUR 43,2 (i. Vj. TEUR 0).

C. Ergänzende Angaben

I. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 385 Mitarbeiter (Köpfe) beschäftigt. Hiervon waren 303 weibliche Beschäftigte und 82 männliche Beschäftigte. In Vollkräften beträgt die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Vollkräfte nach Dienstarten	Anzahl	[%]
Medizinisch-technischer Dienst	0,2	0,1
Klinisches Hauspersonal	14,8	4,5
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	304,5	93,3
Verwaltungsdienst	6,7	2,1
Auszubildende	0	0,0
Gesamt	326,2	100,0

II. Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar wird auf Konzernebene im Anhang der Fresenius SE & Co. KGaA angegeben. Somit ist die Gesellschaft nach § 285 Nr. 17 HGB von der Anhangangabe befreit.

III. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

	Herr Till Braumann, Geschäftsführer, Berlin; einzelvertretungsberechtigt
	Frau Heidi Rönck, Geschäftsführerin, Stralendorf; vertretungsberechtigt gemeinsam mit einem anderen Geschäftsführer oder Prokuristen

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge durch die Helios Catering Nord GmbH.

IV. Gesellschafter

Die Helios Kliniken Schwerin GmbH, Schwerin hält 100 % des Stammkapitals der Gesellschaft. Die Stammeinlage beträgt 25 TEUR.

V. Ergebnisverwendung

Es erfolgt ein Vortrag des Jahresergebnisses auf das folgende Geschäftsjahr.

VI. Nachtragsbericht

Am 24. Februar 2022 begann die Invasion russischer Truppen in die Ukraine. Der Krieg wird nach unserer aktuellen Einschätzung den Geschäftsverlauf der Helios Catering Nord GmbH in 2022 nicht wesentlich beeinflussen. Welche Folgen der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine auf längere Sicht beispielsweise für die Bereiche Energiewirtschaft oder Lieferketten haben wird, ist derzeit schwer einzuschätzen. Die Geschäftsführung wird diese Risiken im Fokus behalten und sofern notwendig im Rahmen ihrer Möglichkeiten Maßnahmen ergreifen.

Für weitere Informationen verweisen wir auf den Risikobericht im Lagebericht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

VII. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Helios Catering Nord GmbH, Schwerin wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist am Sitz der Fresenius SE & Co. KGaA erhältlich.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v. d. Höhe, aufgestellt, der ebenfalls im Bundesanzeiger veröffentlicht wird

Schwerin, den 29.04.2022

Geschäftsführer
Till Braumann

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Helios Catering Nord GmbH, Schwerin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Helios Catering Nord GmbH, Schwerin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Helios Catering Nord GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen
- beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 29. April 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dirk Burschel, Wirtschaftsprüfer

ppa. Frank Uwe Anders, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde noch nicht festgestellt.