assecor GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht der Geschäftsführung zum Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens - Geschäftsmodell

Die assecor GmbH ist ein Unternehmen, welches IT-Dienstleistungen im Auftrag von Geschäftskunden gegen Honorar erbringt. Der Hauptsitz ist in Berlin.

Zum Kerngeschäft des Unternehmens zählen neben der Entwicklung von Software-Kundenlösungen und der Beratung von Kunden hinsichtlich ihrer generellen IT-Strategie auch die Themen IT-Sicherheit und sicheres Datenmanagement. Die Kunden der assecor GmbH sind bundesweit aktiv und reichen vom Großkonzern über mittelständische bis hin zu kleinen Unternehmen. Das holistische Leistungsspektrum sorgt dafür, dass sowohl Beratung als auch die Entwicklung umfassend, agil und vor allem zukunftsorientiert stattfindet.

Als mittelständisches Unternehmen mit 90 Mitarbeitenden (Stand 2023) hat die assecor GmbH einen starken Fokus auf zukunftsträchtige Themen und verknüpft dieses mit innovativen Ansätzen. Das Thema "Data Science und KI" entwickelt sich zunehmend und wird für die Branche von enorm wichtiger Bedeutung werden. Daher hat das Unternehmen damit begonnen an dieser Stelle das Leistungsspektrum zu erweitern und wird diesen Bereich auch zukünftig weiter ausbauen.

Die im Jahr 2022 erstmalig durchgeführte ISO/IEC 27001-Zertifizierung wurde in einem ersten Überwachungsaudit erfolgreich bestätigt. Risiken im Umgang mit sensiblen Daten zu identifizieren und zu kontrollieren sowie Sicherheitslücken durch systematische Maßnahmen zu schließen ist Bestandteil der Unternehmensprozesse. Ferner fließt das hierfür erforderliche Know-how in die Beratungsleistungen und Softwarelösungen ein und liefert somit einen wichtigen Beitrag zur Informationssicherheit der jeweiligen Kunden.

2. Wirtschaftsbericht

Die gesamtwirtschaftliche Lage hat sich in der Bundesrepublik Deutschland im Jahr 2023 signifikant eingetrübt und das BIP ging um 0,2% gegenüber dem Vorjahr zurück. Zu Beginn des Jahres lag die Gesamtinflation noch nahe ihrem historischen Höchststand. Die negativen Auswirkungen vorangegangener Angebots- und Nachfrageschocks ließen zwar nach, gleichwohl dauerte die Phase der steigenden Preise weiterhin, wenngleich auch nicht mehr so dynamisch, an. Im Gesamtjahr betrug die Inflationsrate 5,9%, welches in der Folge zu einem deutlich gestiegenen Marktzinsniveau führte, da die Europäische Zentralbank die Leitzinsen um insgesamt 200 Basispunkte erhöhte.

Auch die Nachfrage unserer Kunden nach IT-Dienstleistungen ist in der Folge etwas abgeflaut, gleichwohl bleibt der Digitalisierungsdruck auf die Prozesse und Produkte unserer Kunden weiterhin sehr hoch. Hieraus resultieren weitestgehend stabile IT-Budgets von denen auch die assecor GmbH profitiert.

2.1. Ertragslage

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2023 war etwas weniger positiv als zunächst erwartet. Die Umsatzerlöse betrugen im Jahr 2023 EUR 17,4 Mio. im Vergleich zu EUR 18,8 Mio. im Vorjahr. Dieses bedeutete ein Rückgang um ca. 7,3%, welches jedoch noch den branchenüblichen Schwankungen im Projektgeschäft entspricht. Ferner führten die um TEUR 390 gestiegenen Personalaufwendungen zu einer Ergebnisbelastung. Diese Entwicklung resultierte einerseits aus einem temporären Personalaufbau zum Ende des vorangegangenen Geschäftsjahres. Andererseits haben die die vereinbarten Gehaltsanpassungen, den Anforderungen des Arbeitsmarktes folgend, einen größeren Rahmen als geplant erfordert. Durchschnittlich beschäftigte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 90 Mitarbeitende.

Im Vergleich zum Vorjahr reduzierten sich die bezogenen Leistungen um TEUR 572. Diese Veränderung spiegelt die Umsatzentwicklung wider und wurde dadurch verstärkt, dass ein höherer Anteil der Projektleistungen mit eigenen Kräften erbracht werden konnte.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen zeigte sich insgesamt eine Reduktion i.H.v. TEUR 350, welche maßgeblich durch variable Kosten der Warenabgabe entstanden ist. Notwendige Einzelwertberichtungen auf Forderungen reduzierten diesen Effekt jedoch etwas.

Insgesamt ergab sich ein Jahresüberschuss, auch durch Einmaleffekte, in Höhe von TEUR 132 gegenüber TEUR 857 im Vorjahr.

Ergebnisquellen	GJ	Vj.	Delta abs.	Delta in %
Betriebsergebnis	196,2T€	1.229,2 T€	-1.033,0 T€	-526,5
Zinsergebnis	10,8 T€	11,2T€	-0,4 T€	-3,7
Steuerergebnis	-117,4 T€	-371,7 T€	254,3 T€	-216,6
Jahresergebnis	131,6 T€	863,5 T€	-731,9 T€	-556,2

2.2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme ist mit EUR 4,9 Mio. im Vergleich zum Vorjahr (EUR 4,8 Mio.) nahezu konstant geblieben. Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen war ein Zuwachs in Höhe von ca. 35% auf EUR 2,8 Mio. zu verzeichnen. Hierbei handelt es sich ausschließlich um einen stichtagsbezogenen Effekt, denn im Vorjahr wurde ein größerer Teil der zum Jahresende fakturierten Leistungen noch im alten Jahr beglichen. Im GJ 2023 sind die korrespondierenden Positionen erst Anfang Januar 2024 liquiditätswirksam geworden.

Dieser beschriebene Effekt spiegelt sich auch in der stichtagsbezogenen Entwicklung der liquiden Mitteln wider, welche deutlich von TEUR 904 auf TEUR 7 zurückgingen. Im Geschäftsjahr war die Liquiditätsausstattung zu jeder Zeit ausreichend gegeben, wodurch die Gesellschaft stets in der Lage war, ihren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht und, soweit vereinbart, unter Abzug von Skonto nachzukommen.

Die Finanzanlagen reduzierten sich in Folge einer vertraglich vereinbarten Kaufpreisreduzierung mit dem Verkäufer einer Gesellschaft. Erstmalig wird ein Bestand an geleisteten Anzahlungen ausgewiesen; dieser beläuft sich auf TEUR 300.

Aufgrund des thesaurierten Jahresüberschusses verbesserte sich die Eigenkapitalquote leicht von 48,6% auf 50,3%. Die Rückstellungen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 559 und belaufen sich auf insgesamt TEUR 162. Dieses resultiert im Wesentlichen aus einer höheren Fakturierungsquote der Fremddienstleister, so dass im Gegenzug die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 624 höher ausfielen und sich auf TEUR 1.619 beliefen.

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die wirtschaftliche Lage der assecor GmbH ist, trotz des schwierigen wirtschaftlichen Umfelds, als zufriedenstellend und solide einzuschätzen. Die Geschäftsführung ist mit der Geschäftsentwicklung insgesamt zufrieden und sieht sich gut positioniert.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die assecor GmbH nutzt verschiedene Leistungsindikatoren, um die Kernprozesse und Engpassfaktoren zu überwachen und zu steuern. Wichtigste Leistungsindikatoren sind die Umsatzentwicklung, die Umsatzrendite sowie die Auslastungsquote.

Die Auslastungsquote betrug im Jahr 2023 73%, gegenüber 75% im Vorjahr. Die Umsatzerlöse haben sich unterdessen um 7,3% reduziert, wobei diese Entwicklung im Wesentlichen auf die branchenspezifischen Projektschwankungen zurückzuführen war. Aufgrund des geringeren Jahresüberschuss, ist auch eine verringerte Umsatzrendite zu verzeichnen, welche sich im Berichtsjahr auf 0,76 % belief.

Bei den nicht-finanziellen Leistungsindikatoren steht die regelmäßige Zertifizierung nach ISO/IEC 27001 im Vordergrund. Im Berichtsjahr wurde erstmalig das entsprechende Überwachungsaudit durchgeführt und bestanden.

4. Zweigniederlassungsbericht

Im Berichtszeitraum unterhielt die assecor GmbH neben dem Hauptsitz in Berlin zwei inländische Zweigniederlassungen in Stralsund und Nürnberg. In beiden Niederlassungen sitzen Mitarbeitende der Softwareentwicklung, Beratung und des Projektmanagements und helfen Kunden dabei ihre Prozesse zu digitalisieren. Die Zentrale stellt hierbei alle unterstützenden Prozesse zur Verfügung.

Die Zweigniederlassung in Riga, Lettland wurde im Berichtsjahr geschlossen und die Liquidation der SIA Assecor Baltic beauftragt.

5. Chancen- und Risikobericht

Nach Einschätzung der Geschäftsführung haben sich, nach Bewertung aller Umstände, im Berichtsjahr keine Risiken ergeben, die vom Unternehmen nicht beherrscht werden und die die Existenz der assecor GmbH gefährden könnten.

Das Risikomanagement der Gesellschaft differenziert zwischen primär technisch-organisatorischen Risiken und primär wirtschaftlichen Risiken. Beide Kategorien werden von der Geschäftsführung regelmäßig beobachtet und bewertet. Bei Bedarf werden umgehend Maßnahmen zur Risikovermeidung eingeleitet.

5.1. Technische Risiken

Wie jedes andere Unternehmen, das Informationstechnologie einsetzt, ist auch die assecor GmbH der Gefahr von Angriffen auf die IT-Infrastruktur und anderen technischen Risiken ausgesetzt. Um diesen Risiken rechtzeitig und angemessen zu begegnen, wurden Sicherheitsleitlinien verabschiedet und umfangreiche technische und organisatorische Maßnahmen implementiert. Diese Maßnahmen werden jährlich einem Review unterzogen, so auch im Jahr 2023. Als relevanteste Maßnahmen haben wir ein Überwachungsaudit für die ISO/IEC 27001 durchgeführt. Hinzukommt, dass durch die Tochtergesellschaft splone UG (haftungsbeschränkt) die erforderliche technische Expertise für den Bereich der IT-Sicherheit in der Unternehmensgruppe besteht und dieses Know-how durch aktive Unterstützung den Sicherheitsgedanken flankiert. Die Gesellschaft ist daher gegen technische Risiken gut abgesichert.

5.2. Wirtschaftliche Risiken

Die Veränderung des Geschäfts durch die neuen Technologien der Künstlichen Intelligenz stellt sowohl das größte wirtschaftliche Risiko als auch die größte Chance für die Unternehmensführung dar. Diese noch junge Entwicklung bekommt in unserem Unternehmen höchste Aufmerksamkeit, sei es in Forschungsprojekten, bei der Weiterbildung der Mitarbeitenden oder zur Effizienzsteigerung unserer Dienstleistungen.

Angesichts des Fachkräftemangels und der stark steigenden Lebenshaltungskosten wertet die Unternehmensführung den Druck auf die Personalkosten als hohes Risiko ein. Für ein auch weiterhin erfolgreiches Geschäftsmodell müssen diese Steigerungen erfolgreich weitergegeben werden können, so dass die Gesellschaft bestrebt ist, durch die Anpassung der Tagessätze diesem Risiko zu begegnen. Auf den Fachkräftemangel reagiert das Unternehmen mit einem umfassenden Angebot für Mitarbeitende, das Aspekte wie Unternehmenskultur, Zusatzleistungen und Weiterbildungsmöglichkeiten beinhaltet.

Gewöhnliche wirtschaftliche Risiken entstehen vor allem durch eine unzureichende Auslastung. Dieses Risiko wird durch regelmäßiges Projekt-Monitoring überwacht und entsprechend gesteuert. Der Einsatz von externen Dienstleistern wirkt unterstützend im Sinne einer flexibleren Auslastungssteuerung.

Aus der aktuell schwierigen konjunkturellen Entwicklung können sich Projektunterbrechungen oder -abbrüchen ergeben, da sich auch die Kunden der assecor GmbH nicht vollständig den exogene Einflussfaktoren entziehen können. Diesem Risiko möchte die Geschäftsführung mit einer verstärkten Kundendiversifizierung in den Folgejahren begegnen.

Währungsrisiken bestehen nicht, da alle Geschäfte in EUR kalkuliert und in EUR fakturiert wurden. Da auch keine Geldanlagen in Fremdwährungen getätigt wurden, waren derivative Sicherungsinstrumente nicht erforderlich.

Zahlungsausfallrisiken sind bei der bestehenden Kundenstruktur sehr gering. Es handelt sich vor allem um namhafte Großunternehmen oder mittelständische Unternehmen mit guter Ertragslage. Gleichwohl plant die Geschäftsführung die Liquiditätsreserven kurz und mittelfristig zu steigern, um einen hinreichenden Sicherheitspuffer aufzubauen.

5.3. Chancen

Der starke Trend zur Digitalisierung eröffnet IT-Dienstleistern in den kommenden Jahren zahlreiche neue Geschäftsmöglichkeiten. Es ist davon auszugehen, dass selbst bei einem etwaigen gesamtwirtschaftlichen Abschwung, der Digitalisierungstrend weiter zunimmt und in der Folge gute Wachstumschancen für die Gesellschaft bestehen. Laut Prognosen wird der Informationstechnologiemarkt in den kommenden Jahren weiterwachsen. Der Branchenverband Bitkom geht für die IT-Branche für das Jahr 2024 von einem Wachstum von 4,4% auf EUR 224,3 Mrd. aus. Im Segment der IT-Dienstleistungen werden sogar etwas stärkere Zuwächse erwartet.

Durch die bereits erfolgte Integration der Cybay New Media GmbH und splone UG (haftungsbeschränkt) bietet die Gesellschaft ein umfassendes Dienstleistungsangebot an. Die Erweiterung des Angebotsspektrums sorgt für gegenseitige Cross-Selling-Möglichkeiten und auch die klare Positionierung als leistungsfähiger IT-Dienstleister eröffnet gute Chancen für Neugeschäft.

Unsere herausragende Unternehmenskultur sowie der Ausbau der eigenen Recruitingkompetenzen und -kapazitäten, ermöglichen es der assecor GmbH, exzellente Mitarbeiter:innen einzustellen und zu halten. Hieraus entsteht ein wesentlicher Vorteil im Wettbewerb um erstklassige Mitarbeitende und deren Qualifikation. Die umfangreichen Weiterbildungsmaßnahmen, für welche großzügigen Zeit- und Finanzbudgets zur Verfügung stehen, tragen ebenfalls dazu bei, die Fach- und Sozialkompetenz des gesamten Teams kontinuierlich weiterzuentwickeln.

5.4. Gesamtaussage

Die Abwägung von Risiken und Chancen ergibt trotz der schwierigen gesamtwirtschaftlichen Lage ein positives Gesamtfazit. Die Chancen überwiegen langfristig die Risiken deutlich. Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden können, sind derzeit nicht erkennbar.

6. Prognosebericht

Die Geschäftsführung erwartet für die vorhandenen Aufträge der Bestandskunden eine erfolgreiche Fortführung und einen positiven Beitrag zum operativen Ergebnis. Die Planung basiert darauf, dass Projekte fristgerecht gestartet und realisiert werden können.

Im aktuellen Geschäftsjahr 2024 deuten die ersten Zahlen auf einen positiven Geschäftsverlauf mit einem im Vergleich zum Vorjahreszeitraum leicht gestiegenen Umsatz hin. Durch eine höhere Auslastung, höhere realisierte Tagessätze sowie dem Wegfall von Einmaleffekten wird ein positives Ergebnis geplant, welches deutlich über dem des Jahres 2023 liegen sollte.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	468.205,96	714.931,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.341,22	62.406,00
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	5.341,22	62.118,00
2. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	288,00
II. Sachanlagen	50.989,74	59.850,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	50.989,74	59.850,00
III. Finanzanlagen	411.875,00	592.675,00
1. Beteiligungen	411.875,00	592.675,00
B. Umlaufvermögen	4.359.639,79	3.983.082,96
I. Vorräte	300.100,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.052.808,50	3.078.763,90
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.116.355,20	941.340,17
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.936.453,30	2.137.423,73
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.731,29	904.319,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten	62.934,02	99.931,89
Summe Aktiva	4.890.779,77	4.797.945,85
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	2.461.765,85	2.330.183,88
I. ausgegebenes Kapital	18.650,00	18.650,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.050,00	25.050,00
2. eigene Anteile	-6.400,00	-6.400,00
II. Gewinnrücklagen	-593.600,00	-593.600,00
III. Gewinnvortrag	2.905.133,88	2.041.585,11
IV. Jahresüberschuss	131.581,97	863.548,77
B. Rückstellungen	162.081,69	720.753,63
C. Verbindlichkeiten	2.266.905,83	1.747.008,34
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	389.979,22	437.699,62
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	220.719,67	144.754,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	169.259,55	292.945,39
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	67.714,33
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	67.714,33
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.809.212,28	1.309.308,72
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.809.212,28	1.309.308,72
D. Rechnungsabgrenzungsposten	26,40
Summe Passiva	4.890.779,77	4.797.945,85

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Rohergebnis	10.837.105,12	11.771.985,64
2. Personalaufwand	5.832.661,51	5.442.424,45
a) Löhne und Gehälter	4.871.934,15	4.590.789,94
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	960.727,36	851.634,51
davon für Altersversorgung	12.889,15	9.510,51
3. Abschreibungen	79.679,09	24.807,85
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	79.586,83	24.807,85
davon außerplanmäßige Abschreibungen	54.621,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	92,26
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.725.775,21	5.075.308,92
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	65.848,61	23.128,01
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	2.800,00
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen	2.800,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	10.802,80	12.084,28
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	117.397,83	371.706,95
9. Ergebnis nach Steuern	133.837,29	868.781,20
10. sonstige Steuern	2.255,32	5.232,43
11. Jahresüberschuss	131.581,97	863.548,77

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	assecor GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 111697

Der Jahresabschluss der assecor GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die assecor GmbH ist nach § 267 Abs. 2 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter Beachtung der Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Beim Ausweis wurden die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Selbst geschaffene immaterielle Anlagewerte wurden zu Herstellungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände in Anlehnung an die steuerlichen Abschreibungstabellen linear vorgenommen. Dabei werden die steuerlich zulässigen Höchstsätze herangezogen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800 Euro wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Liquide Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten sowie das Eigenkapital wurden zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sowie der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Die kumulierten Abschreibungen betrugen zum Beginn des Geschäftsjahres: 294.661,94 Euro

Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: 361.834,71 Euro

Zu den Abschreibungen im Zusammenhang mit Zugängen und Abgängen sowie Umbuchungen im Laufe des Geschäftsjahres sind folgende Angaben zu machen:

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	62.118,00	0,00	0,00
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.857,05	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	71.975,05	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	4.098,60	0,00	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	340.844,29	13.661,79	15.214,06
Summe Sachanlagen	344.942,89	13.661,79	15.214,06
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	592.675,00	-178.000,00	0,00
Summe Finanzanlagen	592.675,00	-178.000,00	0,00
Summe Anlagevermögen	1.009.592,94	-164.338,21	15.214,06

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	62.118,00
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	9.857,05
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	71.975,05
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	4.098,60
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	339.292,02
Summe Sachanlagen	0,00	343.390,62
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	414.675,00
Summe Finanzanlagen	0,00	414.675,00
Summe Anlagevermögen	0,00	830.040,67

	kumulierte Abschreibung 01.01.2023 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	56.776,78	0,00	0,00	56.776,78
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.569,05	288,00	0,00	0,00	9.857,05
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	9.569,05	57.064,78	0,00	0,00	66.633,83
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	4.098,60	0,00	0,00	0,00	4.098,60
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	280.994,29	22.522,05	15.214,06	0,00	288.302,28
Summe Sachanlagen	285.092,89	22.522,05	15.214,06	0,00	292.400,88
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	2.800,00	0,00	0,00	2.800,00
Summe Finanzanlagen	0,00	2.800,00	0,00	0,00	2.800,00
Summe Anlagevermögen	294.661,94	82.386,83	15.214,06	0,00	361.834,71

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2023 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	5.341,22	62.118,00
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	288,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	5.341,22	62.406,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	50.989,74	59.850,00
Summe Sachanlagen	0,00	50.989,74	59.850,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	411.875,00	592.675,00
Summe Finanzanlagen	0,00	411.875,00	592.675,00
Summe Anlagevermögen	0,00	468.205,96	714.931,00

Verbundene Unternehmen

Die Gesellschaft ist an nachfolgenden Unternehmen beteiligt. Der Ausweis der Jahresergebnisse erfolgt gem. § 286 Abs. 3 HGB nicht.

Name, Sitz	Anteil %	Eigenkapital/Nennwert
Cybay New Media GmbH, Hannover	100,00	25.000,00 Euro
splone UG (haftungsbeschränkt), Berlin	75,00	1.020,00 Euro

Der Kaufpreis der Cybay New Media GmbH wurde im Rahmen eines außergerichtlichen Vergleiches nachträglich um 178.000,00 Euro gemindert. Um diesen Betrag reduzieren sich die Anschaffungskosten des Beteiligungsobjektes entsprechend.

Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 54.027,54 Euro (Vorjahr: 60.646,70 Euro).

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführern beläuft sich auf 0,00 Euro (Vorjahr: 1.197,43 Euro).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Personalrückstellungen (83.228,40 Euro; Vorjahr: 66.150,00 Euro) sowie Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten (43.864,10 Euro; Vorjahr: 27.500,00 Euro). Rückstellungen für ausstehende Rechnungen waren im Geschäftsjahr nicht zu bilden (0,00 Euro; Vorjahr: 323.666,72 Euro)

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

	bis zu 1 Jahr EUR	mehr als 1 Jahr EUR	mehr als 5 Jahre EUR	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	220.719,67	169.259,55		389.979,22
Vorjahr	144.754,23	292.945,39	0,00		437.699,62
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.619.468,02		0,00	1.619.468,02
Vorjahr	995.223,41	0,00	0,00		995.223,41
Verbindlichkeiten ggü. verbundene Unternehmen	67.714,33	0,00	0,00	67.714,33
Vorjahr	0,00	0,00	0,00		0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	189.744,26	0,00	0,00	189.744,26
Vorjahr	314.085,31	0,00	0,00		314.085,31
Gesamt	2.029.931,95	169.259,55	0,00	2.266.905,83
Vorjahr	1.454.062,95	292.945,39	0,00		1.747.008,34

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Cybay New Media GmbH, Hannover, in Höhe von 48.737,53 Euro und der splone UG (haftungsbeschränkt), Berlin, in Höhe von 18.976,80 Euro. Sie resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	750.000,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	0,00
davon Altersversorgung	0,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	750.000,00
davon gegenüber assoziierten Unternehmen	0,00
Summe	750.000,00

Zum 31. Dezember 2023 valutiert das verbürgte Darlehen der Growify GmbH noch mit 562.500,00 Euro. Bisher sind alle fälligen Darlehensraten termingerecht beglichen worden. Gleichwohl besteht aufgrund der angespannten Liquiditätslage ein erhöhtes Risiko, dass diese Bürgschaft in Anspruch genommen werden könnte.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 2.222.399,66 Euro sonstige finanzielle Verpflichtungen mit Restlaufzeit bis zu 5 Jahren.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Vertragsart	Verbindlichkeit auf Gesamtlaufzeit in Euro
- Beratungsverträge	945.027,00
- Mietverträge	573.236,21
- Lizenzverträge	302.654,94
- Leasingverträge	137.307,53
- Service- und Dienstleistungsverträge	135.916,72
- Sonstige	128.257,26
Summe	2.222.399,66

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

In den Abschreibungen wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 54.621,00 Euro berücksichtigt.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Einstellungen in Einzelwertberichtigungen in Höhe von 299.064,82 Euro enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 90.

davon Vollzeit:	72
davon Teilzeit:	18

Geschäftsführung

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer der assecor GmbH sind Herr Dipl-Wirt.-Ing. Rovert Tech (Berlin) und seit dem 01. Juli 2023 Herr Dipl.-Wirt.-Ing. Alexander Nest (Bendestorf). Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben über die Bezüge des Geschäftsführungsorgans unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Muttergesellschaft

Die TechMatch GmbH, Berlin, ist Muttergesellschaft im Sinne von § 290 HGB.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung beschließt die folgende Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 131.581,97 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, den 19.12.2024

Robert Tech, Kaufmann

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Assecor GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Assecor GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Assecor GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulation der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Vechta, 18. Dezember 2024

ECOVIS WSLP GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Markus Willenborg, Wirtschaftsprüfer