ImmoService GmbH VR-Banken Metropolregion Nürnberg

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	31.12.2006		31.12.2005 EUR
	EUR	EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.666,00		3.328,00
		2.666,00	3.328,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.354,00		6.503,00
		15.354,00	6.503,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	85.456,81		158.721,06
2. Sonstige Vermögensgegenstände	19.475,13		3.605,41
		104.931,94	162.326,47
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		185.272,26	189.585,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten		722,00	779,00
		308.946,20	362.522,03
PASSIVA
	31.12.2006		31.12.2005 EUR
	EUR	EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		107.371,30	107.371,30
II. Gewinnvortrag		46.878,74	40.105,07
III. Jahresüberschuss		8.827,09	41.773,67
		163.077,13	189.250,04
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		8.000,00	7.400,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	16.019,32		50.597,01
2. Sonstige Rückstellungen	24.683,00		66.165,61
		40.702,32	116.762,62
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	49.417,82		42.382,51
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 49.417,82 (Vj: 42.382,51)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	47.748,93		6.726,86
- davon aus Steuern EUR 47.748,93 (Vj: 6.726,86)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 47.748,93 (Vj: 6.726,86)
		97.166,75	49.109,37
		308.946,20	362.522,03

Anhang

Vorbemerkung

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB, da sie nicht mindestens zwei der drei nachstehenden Merkmale an den Abschlußstichtagen von zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren überschreitet.

1. 4.015 € Millionen Bilanzsumme nach Abzug eines auf der Aktivseite ausgewiesenen Fehlbetrages (§ 268 Abs. 3 HGB)

2. 8.030 € Millionen Umsatzerlöse in den zwölf Monaten vor dem Abschlußstichtag.

3. Im Jahresdurchschnitt 50 Arbeitnehmer

Eine Prüfung nach § 316 ff HGB war damit nicht erforderlich. Auch nach Satzung der Gesellschaft war eine freiwillige Prüfung nicht durchzuführen

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeines

Der Jahresabschluss der ImmoService GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Soweit in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Bilanz einzelne Posten zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit zusammengefasst wurden, werden sie im Anhang erläutert.

Soweit Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgten, werden diese im Anhang erläutert. Die Vorjahres werte werden entsprechend angepasst. Im Berichtsjahr wurde von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr hinsichtlich der Bewertung der geringwertigen Wirtschaftsgüter abgewichen; wesentliche Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind damit jedoch nicht verbunden.

Im Anhang werden die für einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsprinzipien erläutert.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögenswerte

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögenswerte sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Sie werden entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Die Abschreibungsdauer immaterieller Vermögenswerte erfolgt linear über einen Zeitraum von maximal drei Jahren. Einzelheiten sind aus der dem Jahresabschluss beiliegenden Entwicklung des Anlagevermögens ersichtlich.

Dauerhafte Wertminderungen werden durch außerplanmäßige Abschreibungen berücksichtigt. Bei Fortfall der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Im Berichtsjahr waren weder außerplanmäßige Abschreibungen noch Zuschreibungen vorzunehmen.

Für selbst erstellte immaterielle Vermögenswerte wurde das Aktivierungsverbot beachtet.

II. Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Voraussichtlich dauernden Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Im Berichtsjahr waren weder außerplanmäßige Abschreibungen noch Zuschreibungen vorzunehmen.

Kosten für die Reparatur von Sachanlagen werden grundsätzlich erfolgswirksam verrechnet. Eine Aktivierung erfolgt dann, wenn die Kosten zu einer Erweiterung oder wesentlichen Verbesserung des jeweiligen Vermögensgegenstandes führen.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden nach der linearen bzw. degressiven Methode vorgenommen. Einzelheiten sind aus der dem Jahresabschluss beiliegenden Entwicklung des Anlagevermögens ersichtlich.

Wenn Sachanlagen verkauft werden, wird der Gewinn oder Verlust aus der Differenz zwischen dem Verkaufserlös und dem Restbuchwert unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen gesondert erfasst.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die amtlichen Abschreibungstabellen, bzw. die betriebliche Erfahrung der Gesellschaft zu Grunde.

Erstreckt sich die Herstellphase von Gegenständen des Sachanlagevermögens über den Bilanzstichtag hinaus, werden die bis zur Fertigstellung angefallenen Fremdkosten aktiviert.

Von der Bewertungsfreiheit für im Berichtsjahr erworbene geringwertige Wirtschaftsgüter wurde Gebrauch gemacht. Im Vorjahr wurden diese Wirtschaftsgüter aktiviert und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

a) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Bilanzierung der Kundenforderungen erfolgt zum Nennwert. Erforderliche Wertberichtigungen, die sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko bemessen, sind unter Beachtung der tatsächlichen Verhältnisse zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung berücksichtigt. Insoweit notwendige Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen wurden gebildet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert, soweit keine Wertberichtigungen vorzunehmen waren.

Die Forderungen per 31.12.2006 in Höhe von 86.196,81 € sind durch eine Debitorenliste belegt. Auf die beiliegende Kontokorrentliste wird verwiesen.

b) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum Bilanzstichtag insgesamt 19.475,13 €

Im Wesentlichen handelt es sich dabei um die hinterlegte Mietkaution für die Geschäftsräume der Gesellschaft in Höhe von € 2.546,23. Die Mietkaution wurde unverzinslich hinterlegt.

Ferner enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände Umsatzsteuer-Forderungen in Höhe von 4.486,91 €, Körperschaftsteuer-Forderungen in Höhe von 12.305,00 € sowie kreditorische Gutschriften in Höhe von 136,99 €.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert, soweit keine Wertberichtigungen vorzunehmen waren.

II. Schecks, Kassenbestand und Bankguthaben

Die Bilanzierung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert. Saldenbestätigungen in Form von Tageskontoauszügen auf den Bilanzstichtag wurden von der Gesellschaft zur Einsichtnahme zur Verfugung gestellt.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Für im Berichtsjahr geleistete Zahlungen wurden Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, soweit es sich um laufenden Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag handelt und die geleisteten Zahlungen nicht unter geleistete Anzahlungen auszuweisen sind.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe von 722,00 € für die in 2006 für das Jahr 2007 vorausbezahlten Gebühren für den Telefonbucheintrag 2007 gebildet.

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Immoservice GmbH beträgt wie im Vorjahr € 107.371,30

II. Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag der Gesellschaft beträgt zum 01.01.2006 € 81.878,74. Am 21.08.2006 wurden 35.000,00 € an die Gesellschafter ausgeschüttet, so dass insgesamt ein Gewinnvortrag in Höhe von 46.878,74 € verbleibt.

III. Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss im Berichtsjahr beläuft sich auf € 8.827,09.

IV. Bilanzgewinn

Unter Berücksichtigung von Gewinnvortrag und Jahreüberschuss weist die Gesellschaft zum 31.12.2006 einen Bilanzgewinn in Höhe von € 55.705,83 aus.

B. Sonderposten mit Rücklagenanteil

Für künftige Investitionen im Jahr 2007 wurde eine Rücklage in Höhe von 8.000,00 € gebildet. Dabei handelt es sich um die Anschaffung einer neuen Lounge/Theke mit Anschaffungskosten von 8.000,00 €, einer neuen Kaffeemaschine mit Anschaffungskosten von 3.500,00 €, einer neuen Telefonanlage mit Anschaffungskosten von 5.500,00 € sowie um die Anschaffung neuer Bildschirme mit Anschaffungskosten von 3.000,00 €.

C. Rückstellungen

1. Steuerrückstellungen

Als Steuerrückstellungen werden die im Berichtsjahr aufgrund der gewählten Ist-Versteuerung nicht fälligen Umsatzsteuerbeträge in Höhe von € 12.913,32 ausgewiesen.

Für die zu erwartende Gewerbe Steuernachzahlung wurde eine Rückstellung in Höhe von € 3.106,00 gebildet. Geleistete Vorauszahlungen wurden berücksichtigt.

2. Sonstige Rückstellungen

Für das Berichtjahr wurden sonstige Rückstellungen in Höhe von € 24.683,00 gebildet.

Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgte mit der bestmöglichen Schätzung des Verpflichtungsumfangs. Rückstellungen für laufende oder wahrscheinliche Rechtsstreitigkeiten wurden nicht gebildet.

a) Abzurechnende Provisionen

Für am Bilanzstichtag bereits von Vermittlern verdiente aber noch nicht abgerechnete Provisionen wurden Rückstellungen in Höhe von € 13.183,00 gebildet.

b) Abschlusskosten

Für die voraussichtlichen Kosten der externen Jahresabschlusserstellung wurde eine Rückstellung in Höhe von € 2.600,00 gebildet.

c) Urlaubsrückstellung

Für am Bilanzstichtag ausstehende Urlaubsansprüche wurde eine Rückstellung in Höhe von € 8.900,00 gebildet; die Urlaubsansprüche des Geschäftsführers wurden in die Bewertung mit einbezogen.

D. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Bilanzierung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgte zum Nennwert, soweit nicht ein höherer Rückzahlungsbetrag anzusetzen war.

Die Verbindlichkeiten per 31.12.2006 in Höhe von € 49.417,82 sind durch eine Kreditorenliste belegt. Auf die beiliegende Kontokorrentliste wird verwiesen.

Soweit es zu Überzahlungen an Kunden gekommen ist, werden die entsprechenden Beträge unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

2. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen zum Bilanzstichtag € 47.748,93. Im Einzelnen handelt es sich dabei um Verbindlichkeiten aus Lohn- u. Kirchensteuer in Höhe von 4.276,29 €, aus Gewerbesteuer in Höhe von 12.918,00 € sowie aus Körperschaftsteuer in Höhe von 29.145,50 €. Die ursprüngliche Umsatzsteuervorauszahlung Dezember 2006 und die Umsatzsteuernachzahlung 2006 belaufen sich im Saldo auf 1.409,14 €.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Umsätze werden zum Zeitpunkt der Leistungserbringung angesetzt. Versicherungsleistungen werden, soweit es sich um echten Schadensersatz handelt, unter den nicht steuerbare Umsätze ausgewiesen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus der Kfz-Gestellung ausgewiesen.