Noratis Nordost GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Betriebsausstattung		157,00	2.035,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke	3.252.322,85		3.360.111,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.137,60		7.147,24
2. Forderungen gegen verbundenen Unternehmen	567,59		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	19.131,11		7.142,97
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	63.325,67		104.141,67
		3.343.484,82	3.478.543,10
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		10.576,59	15.457,83
D. LATENTE STEUERN		34.158,00	0,00
		3.388.376,41	3.496.035,93

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00		500.000,00
II. Gewinn- / Verlustvortrag	27.666,57		-25.380,50
III. Jahresfehlbetrag / -überschuss	-105.784,14		53.047,07
		421.882,43	527.666,57
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	10.141,00		10.141,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.642,00		4.902,00
		15.783,00	15.043,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.940.000,00		2.940.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		4.420,82
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		37,06
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.339,98		6.115,94
		2.946.339,98	2.950.573,82
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.371,00	2.752,54
		3.388.376,41	3.496.035,93

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		235.315,17	249.312,73
2. Verminderung / Erhöhung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit Bauten		-107.788,37	14.492,83
3. Sonstige betriebliche Erträge		1.209,32	4.389,86
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	20.379,65		14.492,83
b) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen	80.634,42		93.319,99
		101.014,07	107.812,82
5. Abschreibung auf Sachanlagen		1.878,00	1.878,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		37.833,57	15.928,21
		-11.989,52	142.576,39
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		133.935,62	68.958,32
davon verbundenen Unternehmen: 0,00 EUR (Vorjahr: 2.523,28 EUR)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-40.141,00	20.571,00
9. Jahresfehlbetrag / -überschuss		-105.784,14	53.047,07

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs.1 HGB, die Erleichterungsvorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften werden nicht in Anspruch genommen.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs.1 S.4 HGB, § 274a HGB, § 276 HGB und § 288 Abs.1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist am 28. Oktober 2020 gegründet worden. Mit Gesellschafterbeschluss vom 13. September 2021 (Urk.-Nr. 354/2021 B des Notars Michael Becker, Frankfurt am Main) wurde der Sitz der Gesellschaft von Berlin (Charlottenburg) nach Eschborn verlegt. Die Sitzverlegung wurde am 26. Oktober 2021 beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der HRB 125111 bekanntgemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:

Firma	Noratis Nordost GmbH
Sitz	Eschborn
Registergericht	Frankfurt am Main
Registernummer	HRB 125111

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss wurden die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es werden keine Eigenleistungen aktiviert, sondern ausschließlich Aufwendungen von Dritten.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zum Netto-Einzelwert von 800,00 EUR sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten zuzüglich der nachträglichen Aufwendungen zur Verbesserung der Vermarktungsfähigkeit. Die Immobilien der Gesellschaft sind grundsätzlich zur Vermarktung bestimmt. Sie werden daher unter den Vorräten ausgewiesen, wenn nicht eine anderweitige Nutzung vorgesehen ist. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 255 Abs.3 HGB werden nicht aktiviert. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgt nach dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung, wobei von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Sofern vorhanden werden unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden oder steuerlichen Verlustvorträgen gebildet. Die Berechnung der latenten Steuern basiert auf einem kombinierten Ertragsteuersatz, der Gewerbe-, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird als passive Steuer angesetzt. Im Falle einer sich ergebenden Steuerentlastung wird vom Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Sofern vorhanden werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich um zum Weiterverkauf bestimmte Wohnobjekte.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 34 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) ergeben sich aus steuerlichen Verlusten und enthalten wie im Vorjahr keine Verrechnungen mit passiven latenten Steuern. Die Bewertung erfolgte mit dem allgemeinen Steuersatz der Gesellschaft in Höhe von 27,4%.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 500.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Kosten für Abschlusserstellung sowie Kosten für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit				31.12.2023
in TEUR	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre	besichert	Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	2.940	0	2.940	2.940
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	6	0	0	0	6
davon aus Steuern	0	0	0	0	0
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	0	0	0	0	0

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit				31.12.2022
in TEUR	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre	besichert	Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	2.940	0	2.940	2.940
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4	0	0	0	4
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	6	0	0	0	6
davon aus Steuern	0	0	0	0	0
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	0	0	0	0	0

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte sowie durch Abtretungen von Kaufpreisen und Mietforderungen oder ähnliche Rechte besichert sind, beträgt 2.940 TEUR (Vorjahr: 2.940 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Posten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR).

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält Abgrenzungen für vorausgezahlte Mieten.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2023		2022
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
- Mieterlöse Wohnobjekte	235	100	249	100
	235	100	249	100

Sämtliche Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Erlöse aus Mieterträgen werden periodengerecht in Übereinstimmung mit den Bestimmungen der zugrunde liegenden Verträge erfasst. Die Mieterträge werden in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Sie enthalten auch die vereinnahmten Mietnebenkosten. Die entsprechenden Aufwendungen werden im Mietaufwand ausgewiesen.

Bestandsveränderungen

Die Kosten des Ankaufs der Handelsimmobilien und der aktivierungsfähigen Renovierungsmaßnahmen werden im Materialaufwand erfasst.

Zum Jahresende vorhandene Handelsbestände werden als Bestandserhöhungen ins Umlaufvermögen eingebucht. Abgänge bei den Vorräten werden als Bestandsminderungen ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Versicherungserstattungen.

Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält neben den Kosten für den Ankauf der Handelsimmobilien auch die Aufwendungen für Renovierungsmaßnahmen sowie die laufenden Bewirtschaftungskosten der Immobilien.

Sonstige Angaben

Eventualschulden

Es liegen keine Erkenntnisse über zu berichtende Ereignisse vor.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Noratis Nordost GmbH setzt sich wie folgt zusammen:

	Igor Christian Bugarski, Dipl.-Bauingenieur, Neu-Isenburg
	André Speth, Dipl.-Kaufmann, Dreieich

Die Geschäftsführer Igor Christian Bugarski und André Speth sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181, 2.Alt. BGB befreit.

Zu Prokuristen der Gesellschaft sind ernannt:

	Susan Herrmann, Neu-Isenburg
	Flaminia zu Salm-Salm, Frankfurt am Main
	Oliver Tollkühn, Eschborn

Die Gesamtprokura ist erteilt gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 288 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Noratis Nordost GmbH wird in den Konzernabschluss der Noratis AG, Eschborn einbezogen. Die Noratis AG stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor den Verlust für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Eschborn, den 5. April 2024

Noratis Nordost GmbH

Igor Christian Bugarski, Geschäftsführer

André Speth, Geschäftsführer

b) Größen- und rechtsformabhängige Erleichterungen

Die Entscheidungen über die Anwendung von größen- und rechtsformabhängigen Erleichterungen obliegen der Geschäftsführung. Der Umfang der Erleichterungen bei Aufstellung und Offenlegung ergibt sich aus dem uns erteilten Auftrag.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 ist die Gesellschaft nach den in § 267 Abs.1 HGB bzw. § 267a Abs.1 HGB genannten Voraussetzungen als eine Kleinstkapitalgesellschaft anzusehen. Die Geschäftsführung beauftragte uns jedoch die Erstellung des Jahresabschlusses unter Anwendung der Regeln und Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 HGB durchzuführen.

Betrag in EUR	2023	2022	2021
Bilanzsumme	3.388.376,41	3.496.035,93	3.484.052,38
Umsatzerlöse	235.315,17	249.312,73	160.059,81
Anzahl der Arbeitnehmer	0	0	0

4. Feststellungen zu den Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf unseren EDV-Systemen erstellt. Die dabei eingesetzte Software Kanzlei- Rechnungswesen pro der DATEV eG in Nürnberg erfüllt nach einer Bescheinigung der Ernst & Young GmbH vom 28. Februar 2023 die Voraussetzungen für eine ordnungsmäßige Finanzbuchführung und Entwicklung des Jahresabschlusses.

Soweit sich im Rahmen unserer Jahresabschlusserstellung Abschluss- und Berichtigungsbuchungen ergaben, haben wir diese mit der Geschäftsführung abgestimmt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der §§ 266 und 275 HGB bei Anwendung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden in den Anlagen vier und fünf ausführlich dargestellt.