Factor Eleven GmbH

Gießen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.107.276,13	2.435.440,84
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.017.382,13	2.387.499,84
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	946.243,13	1.673.778,84
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5,00	601.220,00
3. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	71.134,00	112.501,00
II. Sachanlagen	89.894,00	47.941,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.894,00	47.941,00
B. Umlaufvermögen	15.402.735,65	9.230.975,45
I. Vorräte	6.810.533,30	1.865.374,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.589.452,69	7.364.915,54
1. Forderungen gegen Gesellschafter	2.865.717,58	1.991.060,31
2. sonstige Vermögensgegenstände	5.723.735,11	5.373.855,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	51.989,58	50.739,58
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.749,66	685,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten	28.301,26	5.580,36
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	10.494.601,53	7.261.819,62
Aktiva	27.032.914,57	18.933.816,27

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	26.042,00	26.042,00
II. Kapitalrücklage	1.467.836,00	1.467.836,00
III. Verlustvortrag	8.755.697,62	8.817.788,39
IV. Jahresfehlbetrag	3.232.781,91	-62.090,77
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	10.494.601,53	7.261.819,62
B. Rückstellungen	11.174.044,37	846.589,18
C. Verbindlichkeiten	15.858.870,20	18.087.227,09
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.500.000,00	4.488.317,53
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	4.500.000,00	4.488.317,53
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.419.223,31	2.370.254,44
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.419.223,31	2.370.254,44
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	30.637,54	107.557,54
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	30.637,54	107.557,54
4. sonstige Verbindlichkeiten	8.909.009,35	11.121.097,58
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	8.909.009,35	11.162.448,71
Passiva	27.032.914,57	18.933.816,27

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	19.860.774,01	11.592.059,99
2. Personalaufwand	17.868.998,72	6.399.510,08
a) Löhne und Gehälter	16.779.695,94	5.485.497,84
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.089.302,78	914.012,24
davon für Altersversorgung	71.928,03	12.583,35
3. Abschreibungen	1.438.717,86	1.770.642,80
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.438.717,86	1.770.642,80
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.284.411,51	2.837.893,01
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung		436,70
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	73.275,95	51.277,77
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	573.520,78	515.130,10
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		55.880,00
8. Ergebnis nach Steuern	-3.231.598,91	64.281,77
9. sonstige Steuern	1.183,00	2.191,00
10. Jahresfehlbetrag	3.232.781,91	-62.090,77

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Factor Eleven GmbH hat ihren Sitz in Gießen und ist beim Amtsgericht Gießen unter der Nummer HRB 11286 im Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss der Factor Eleven GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von T€ 10.495 (Vj.: T€ 7.262) aus. Sie ist damit bilanziell überschuldet. Eine tatsächliche Überschuldung und damit eine Insolvenzantragspflicht besteht allerdings nicht, da für die Gesellschaft eine positive Fortführungsprognose vorliegt. Gemäß internen Planungsrechnungen wird die Gesellschaft auch zukünftig positive Ergebnisse erwirtschaften. Die erforderliche Liquidität wird als gesichert angesehen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 31. Dezember 2022 fand eine Umstrukturierung des Gesellschafterkreises statt. Die im Vorjahr unter Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesenen Beträge in Höhe von T€ 1.519 (VJ.: T€ 723) werden in 2022, da zum Stichtag kein direktes Gesellschafterverhältnis mehr besteht, unter den sonstigen Ausleihungen ausgewiesen. Gleiches gilt für die im Vorjahr unter Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter ausgewiesenen Beträge in Höhe von T€ 2.419 (VJ.: T€ 2.329), idie in 2022 unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen werden. eine Umgliederung der Vorjahreszahlen erfolgte nicht.

Die übrigen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden fortgeführt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wurde bis einschlließlich 2019 Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgte zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei der Entwicklung anfallenden Aufwendungen (§ 255 Abs. 2a HGB); diesen entsprechen den Vollkosten (§ 255 Abs. 2 HGB).

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird zu Anschaffungskosten bilanziert. Seine Abschreibung erfolgt analog dem technischen Wandel im IT-Bereich über fünf Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten un, soweit abnutzbar, vermindert um die planmäßige Abschreibung bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden über fünf Jahre, erworbene über drei bis fünf Jahre, Sachanlagen über drei bis 15 Jahre abgeschrieben.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter erfolgt entsprechend den steuerlichen Regelungen eine vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:
- Ausleihungen zum Nennwert

Die geleisteten Anzahlungen werden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Zur Bewertung zweifelhafter Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Bei den im Vorjahr ausgewiesenen Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich vollumfänglich um Ausleihungen an Gesellschafter.

In den sonstigen Ausleihungen sind in Höhe von T€ 0 (Vj.: T€ 1.259) Ausleihungen an Gesellschafter enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind T€ 8 (Vj.: T€ 1) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Zum Abschlussstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge von T€ 946, die ausschließlich auf der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände beruhen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Ein sich für 2022 ergebenden Überhang aktiver Steuerlatenzen wird nicht bilanziert.
Insgesamt setzen sich die sonstigen Rückstellungen folgendermaßen zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€
Personalkosten	454	251
Boni im Rahmen des Gesellschafterwechsels	10.550	0
ausstehende Rechnungen	158	453
Jahresabschluss- und Prüfungskosten	41	80
Archivierung	6	6
	11.209	790

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeiten
	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	T€	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	4.542	0	0	4.542
(Vorjahr)	(4.488)	(0)	(0)	(4.488)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	519	0	0	519
(Vorjahr)	(434)	(0)	(0)	(434)
aus Lieferungen und Leistungen	6.688	0	0	6.688
(Vorjahr)	(9.109)	(0)	(0)	(9.109)
gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
(Vorjahr)	(0)	(2.239)	(0)	(2.239)
Sonstige	1.693	2.419	0	4.011
(Vorjahr)	(1.761)	(0)	(0)	(1.761)
	13.341	2.419	0	15.760
	(15.793)	(2.239)	(0)	(18.122)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Globalzession der Kundenforderungen besichert.

Für die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (im Vorjahr unter Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen) wurden qualifizierte Rangrücktritte ausgesprochen.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
In den Personalaufwendungen sowie den sonstigen Betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von T€ 9.231 bzw. T€ 1.319 aus der Bildung einer Rückstellung für Boni enthalten, die aufgrund eines Gesellschafterwechsels zur Zahlung fällig werden.

E. Sonstige Angaben

Zu Gunsten eines Geschäftsführers bestehen im abgelaufenen Geschäftsjahr ausgereichte Darlehen in Höhe von T€ 1.337 (Vorjahr T€ 1.259). Sie haben eine Restlaufzeit bis zum 31. Dezember 2034; Rückzahlungen erfolgten im Geschäftsjahr nicht. Die Verzinsung der Darlehen erfolgte mit einem Zinssatz in Höhe von 3% p. a.. Gesonderte Sicherheiten wurden nicht vereinbart.

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen setzen sich zum 31. Dezember 2022 wie folgt zusammen:

Miet- und Leasingverpflichtungen	fällig bis ein Jahr	fällig über ein Jahr
	T€	T€
	123	73

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 85 Arbeitnehmer - davon 69 in Vollzeit und 16 in Teilzeit.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Alexander Anhuth, Chief Executive Officer Marc Hundacker, Chief Revenue Officer Maik Kühn, Chief Technology Officer
Hinsichtlich der Gesamtbezüge wird von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

F. Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses

Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss mit dem Verlustvortrag zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

G. Nachtragsbericht

Die Factor Eleven GmbH ist von der Ukraine- und Energiekrise im überschaubaren Umfang betroffen. Das Risiko besteht in einem potenziellen defensiven Ansatzder Buchungen von Kampagnen durch die Kunden. Die damit einhergehenden Auswirkungen versucht man mit verstärkter Vertriebspolitik weitestgehend zu kompensieren.

Hamburg, den 28. April 2023
Factor Eleven GmbH
Alexander Anhuth Maik Kühn Marc Hundacker
- Geschäftsführer - - Geschäftsführer - - Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.03.2023 festgestellt.