InProCoat Holding GmbH

Kreuztal

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

INPROCOAT HOLDING GMBH, KREUZTAL

A K T I V A

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	5.623.698,27	5.425.465,66
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.298.224,67	1.098.922,06
II. Sachanlagen	3.911,00	4.981,00
III. Finanzanlagen	4.321.562,60	4.321.562,60
B. UMLAUFVERMÖGEN	4.544.805,44	4.199.351,31
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.532.002,46	4.199.351,31
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	12.802,98	0,00
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	50.464,20	62.397,28
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	360.889,08	0,00
	10.579.856,99	9.687.214,25

P A S S I V A

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL	0,00	1.401.885,71
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage	67.500,00	67.500,00
III. Gewinnvortrag	1.134.385,71	544.164,53
IV. Jahresfehlbetrag (Vj.: Jahresüberschuss)	-1.762.774,79	590.221,18
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	360.889,08	0,00
B. SONDERPOSTEN STILLES KAPITAL	2.262.500,00	2.262.500,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	235.100,00	244.100,00
D. VERBINDLICHKEITEN	7.821.256,99	5.581.728,54
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	261.000,00	197.000,00
	10.579.856,99	9.687.214,25

InProCoat Holding GmbH, Kreuztal
Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die InProCoat Holding GmbH hat ihren Sitz in Kreuztal und ist eingetragen beim Amtsgericht Siegen unter HRB 9459.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der InProCoat Holding GmbH zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB und insbesondere §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Voraussetzungen einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Das Bilanzgliederungsschema ist gemäß § 265 Abs. 5 HGB und § 42 Abs. 3 GmbHG um die folgenden Posten erweitert worden:

- Forderungen gegen Gesellschafter,

- Sonderposten stilles Kapital,

- Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahresstichtag unverändert. In der Bilanz sind sämtliche bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Schulden aufgeführt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die InProCoat-Gruppe hat zuletzt erhebliche operative Verluste verzeichnet. Die Geschäftsführung der InProCoat Holding GmbH hat aufgrund der bestehenden Unsicherheiten hinsichtlich der Unternehmensfortführung die MPower Management GmbH mit der Erstellung eines Independent Business Review (IBR) beauftragt. Die MPower Management GmbH hat zusammen mit der InProCoat Holding GmbH umfangreiche Restrukturierungsmaßnahmen erarbeitet und Systeme zu deren Einhaltung entwickelt. Die Finanzierer der IPC-Gruppe haben Zustimmung zur weiteren Begleitung geäußert und am 21. Juni 2022 u.a. der Aufrechterhaltung der bisherigen Kontokorrent- und Avallinien für den Restrukturierungszeitraum bis 31. März 2024 verbindlich zugestimmt. Dabei sind die Einhaltung und die Umsetzung der Restrukturierungsmaßnahmen maßgeblich für den Fortbestand der InProCoat Holding GmbH.

Die InProCoat Holding GmbH bilanziert auf Grund der bereits eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen sowie der bestehenden Kreditlinien der finanzierenden Banken unter Annahme einer positiven Fortführungsprognose.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher verrechneten Abschreibungen angesetzt. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear abgeschrieben.

Aufwendungen zur Entwicklung neuer Technologien, welche zukünftig zur Umsatzerzielung der Gesellschaft dienen, werden als selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert. Die Aktivierung von Aufwendungen erfolgt erst ab dem Zeitpunkt, ab dem diese sich konkret auf die Entwicklung einer neuen Technologie beziehen und hinreichend sicher mit einer erfolgreichen Markteinführung zu rechnen ist. Die Abschreibung beginnt mit Abschluss der jeweiligen Entwicklungstätigkeit und erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer der betreffenden Technologien.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern werden für sich ergebende Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen gebildet, bei denen sich die Differenzen voraussichtlich in nachfolgenden Geschäftsjahren abbauen. Eine sich hieraus ergebende Steuerbelastung wird als passive latente Steuern angesetzt. Zum Bilanzstichtag ergaben sich zukünftige Steuerbelastungen aus der Aktivierung von selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens sowie aktive latente Steuern aus abweichenden Wertansätzen der Pensionsrückstellung der Tochtergesellschaft (Organschaft). Die sich ergebenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden im Geschäftsjahr miteinander saldiert. Die Bewertung erfolgte mit einem Steuersatz von 30%.

IV. Einzelangaben zur Bilanz

a. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen EUR 4.012.658,88 (Vj. EUR 2.875.482,65). Sie stellen Verrechnungskonten dar und sie stammen aus Dienstleistungsbeziehungen sowie aus laufenden Verrechnungen. Sie betreffen mit TEUR 1.447 Forderungen gegen die InProCoat Rhein-Saar GmbH. In 2020 bis 2022 eingetretene operative Verluste haben zu einer bilanziellen Überschuldung der InProCoat Rhein-Saar GmbH geführt. Die InProCoat Holding GmbH hat daher für den Gesamtbetrag der Forderungen einen Rangrücktritt erklärt.

b. Sonderposten stilles Kapital

Der Sonderposten stilles Kapital beinhaltet zwei stille Beteiligungen der S-Siegerlandfonds 1 Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Siegen. Die vereinbarte stille Einlage von EUR 762.500,00 wurde in voller Höhe eingezahlt.

Darüber hinaus beinhaltet der Sonderposten stilles Kapital eine stille Beteiligung der NRW.BANK, Düsseldorf. Die vereinbarte stille Einlage von EUR 1.500.000,00 wurde in voller Höhe eingezahlt.

Die Gesellschaft hat mit den Gläubigern der stillen Einlagen deren nachrangige Behandlung im Insolvenzverfahren vereinbart (Rangrücktritt).

c. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 4.379 (Vorjahr: TEUR 1.752). Sie stammen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus laufenden Verrechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 1.724 (Vorjahr: TEUR 1.672). Es besteht Mitzugehörigkeit zu den sonstigen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen EUR 6.217.512,20 (Vj. EUR 3.956.020,05).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 1.603.744,79 (Vj. EUR 1.625.708,49).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen EUR 749.542,79 (Vj. EUR 644.434,49).

d. Ausschüttungsgesperrte Beträge

Aus der Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände ergibt sich zum Stichtag 31.12.2022 ein ausschüttungsgesperrter Betrag von TEUR 1.037.

e. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit den weiteren Unternehmen der InProCoat-Gruppe für Kontokorrentlinien der Gesellschaften bei der UniCredit Bank AG, München.

Ferner haftet die Gesellschaft für ein Darlehen des Gesellschafters Dr. Jörg Doege über TEUR 2.250. Der Saldo beträgt zum Stichtag TEUR 1.241.

Zudem haftet die Gesellschaft für ein Darlehen der InProCoat Südwestfalen GmbH über TEUR 350. Der Saldo beträgt zum Stichtag TEUR 262.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus Miet- und Leasingverträgen (TEUR 43).

V. Sonstige Angaben

a. Mitarbeiter

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 4 Mitarbeiter beschäftigt.

b. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren im Berichtszeitraum bestellt:

- Herr Dr. Jörg Doege, Vorsitzender der Geschäftsführung, Siegen,

- Herr Otmar Becker, Vertriebsgeschäftsführer, Wenden und

- Herr Lars Möller, Diplom-Ingenieur, Herdorf,

jeweils einzelvertretungsberechtigt. Sämtliche Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

c. Kredite an Organmitglieder

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit TEUR 193 (Vorjahr: TEUR 175) das Verrechnungskonto mit dem Gesellschafter-Geschäftsführer sowie mit TEUR 124 (Vorjahr: TEUR 119) das Finanzierungskonto des Gesellschafter-Geschäftsführers. Die Veränderung des Verrechnungskontos ergibt sich aus Zuführungen sowie der laufenden Verzinsung des Verrechnungskontos mit 3,5%.

Kreuztal, den 27. Juni 2023

gez. Dr. Jörg Doege gez. Otmar Becker gez. Lars Möller

InProCoat Holding GmbH

- Geschäftsführung -

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 ist am 15. Dezember 2023 erfolgt.