A.R.O. 23 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0,00		0,00
II. Sachanlagen		553.027,92		564.851,11
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		36.846,36		33.116,40
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		53.143,37		15.547,17
III. Wertpapiere		0,00		0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		31.774,01		2.903,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten		588,04		588,04
D. Aktive latente Steuern		5.732,00		30.285,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		332.996,49		312.543,19
Summe Aktiva		1.014.108,19		959.834,87

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		31.000,00		31.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-368.543,19		-411.044,31
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-20.453,30		42.501,12
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		332.996,49		312.543,19
B. Rückstellungen		776,18		0,00
C. Verbindlichkeiten		1.013.332,01		959.834,87
Summe Passiva		1.014.108,19		959.834,87

ANHANG

A.R.O. 23 GmbH, Berlin

Anhang 2019

Allgemeines

Die A.R.O. 23 GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg (HRB 134053 B).

Der Jahresabschluss wurde nach dem Handelsgesetzbuch sowie dem GmbH-Gesetz in Euro nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 3, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Der Abschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände wurden entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für Leerstand.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, sowie auf bestehende körperschaftsteuerliche Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. davon-Vermerk ausgewiesen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 15,825% zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Aufgrund einer gesetzlichen Änderung werden Mietkautionen nicht mehr im eigenen Vermögen gehalten, sondern auf einem insolvenzgesicherten Konto bei der Hamburger Sparkasse AG verwaltet. Die Mietkautionen sind daher nicht dem Vermögen der Gesellschaft zuzurechnen. Aus diesem Grund sind weder Vermögensgegenstände noch Verpflichtungen aus Mietkautionen bilanziert. Diese werden unter der Bilanz als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen (Haspa TEUR 18; im Vorjahr TEUR 19).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und wird zum Nennwert

bilanziert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH (TEUR 39; im Vorjahr TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 568 (Vorjahr: TEUR 499) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin der Akelius GmbH. HH Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr TEUR 15) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, in Höhe von TEUR 67 (Vorjahr TEUR 64) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von TEUR 316 (Vorjahr TEUR 333) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert.

Alle anderen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstiges

1.	Mutterunternehmen

Die Akelius GmbH, Berlin, ist zu 94.9 % an der Gesellschaft beteiligt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Akelius Residential Property AB, Danderyd/Schweden, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Akelius Apartments Ltd. mit Sitz in Nikosia/Zypern, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Akelius Residential Property AB ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich und wird im schwedischen Handelsregister (Bolagsverket) unter der Registernummer 556156-0383 veröffentlicht. Dieser Konzernabschluss wird nach den von der EU übernommenen IFRS aufgestellt.

1.	Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 6 (Vorjahr TEUR 30). Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern.

1.	Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Berlin, den 30. Juni 2020

Geschäftsführung

Ralf Spann Leiv Synnes Jordan Milewicz

Berlin, den 30. Juni 2020

gez. Ralf Spann, Leiv Synnes , Jordan Milewicz

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. August 2020

Heimstaden Berlin Residential 138 GmbH