Ruhr-Zink GmbH

Lennestadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhalt

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Entwicklung der Finanzanlagen

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Ruhr Zink GmbH Bilanz

Ruhr Zink GmbH Gewinn- und Verlustrechnung

Ruhr Zink GmbH Bilanz

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	41.245.298,19	41.245.298,19
Gesamt	41.245.298,19	41.245.298,19
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	47.784.925,32	61.835.480,34
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.969.049,75	0,00
	49.753.975,07	61.835.480,34
SUMME AKTIVA	90.999.273,26	103.080.778,53

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	22.959.000,00	22.959.000,00
II. Kapitalrücklage	17.993.862,70	17.993.862,70
I. Gewinnrücklagen	1.925.130,00	1.925.130,00
IV Bilanzgewinn	41.721.872,76	51.296.850,85
	84.599.865,46	94.174.843,55
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	5.417.238,00	5.906.061,00
2. Steuerrückstellungen	480.000,00	2.355.909,46
3. Sonstige Rückstellungen	496.319,80	629.507,83
	6.393.557,80	8.891.478,29
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.844.74	11.967,06
2. sonstige Verbindlichkeiten	4.005,26	2.489,63
	5.850,00	14.456,69
SUMME PASSIVA	90.999.273,26	103.080.778,53

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	Euro	Euro
1. Sonstige betriebliche Erträge	3.443,14	12.574,54
2. Personalaufwand
a.) Löhne und Gehälter	0,00	0,00
b.) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,	272.023,25	166.553,68
davon für Altersversorgung: 280.529,85 (Vorjahr: 175.135,67)
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-101.575,97	-105.326,71
4. Erträge aus Beteiligungen	36.619.054,50	51.703.368,79
davon aus verbundenen Unternehmen
5. Zinsen und ähnliche Erträge	470.413,44	17.681,03
davon an verbundenen Unternehmen 446.713,44
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-112.773,00	-177.210,00
7. Steuern von Einkommen und vom Ertrag	-3.725.563,45	-6.140.017,30
8. Ergebnis nach Steuern	33.425.021,91	45.591.624,03
9. Jahresüberschuss	33.425.021,91	45.591.624,03
10. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	51.296.850,85	46.705.226,82
11. Ausschüttungen	-43.000.000,00	-40.000.000,00
12. Bilanzgewinn	41.721.872,76	51.296.850,85

Entwicklung der Finanzanlagen

Finanzanlagenspiegel per 31.12.2023

	Anschaffungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
Anteile an verbundenen Unternehmen	41.245.298,19			41.245.298,19
Summe Finanzanlagen	41.245.298,19	0,00	0,00	41.245.298,19

	Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00			0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00

	Restbuchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
Anteile an verbundenen Unternehmen	41.245.298,19	41.245.298,19
Summe Finanzanlagen	41.245.298,19	41.245.333,19

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Das Stammkapital der Ruhr Zink GmbH beträgt EUR 22.959.000,00

Die Gesellschaft ist im Handelsregister Siegen unter der Nummer HRB 12807 eingetragen.

Der Unternehmensgegenstand der Ruhr Zink GmbH ist die Erfüllung von Pensionsansprüchen Verwalten von Beteiligungen an anderen Unternehmen.

Die Ruhr Zink GmbH ist gemäß § 267a HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft mit Sitz in Lennestadt.

Zwischen der Ruhr-Zink GmbH als Organträgerin und GEA Tuchenhagen GmbH besteht eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

Der Jahresabschluss basiert auf den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Zur besseren Übersichtlichkeit werden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt.

Im Finanzanlagevermögen werden außerplanmäßige Abschreibungen sowohl bei dauerhafter als auch bei vorrübergehender Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Bei Wegfall des Grundes erfolgt eine entsprechende Zuschreibung.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen sowie pensionsähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelt. Die Bewertung der Rückstellung erfolgt unter Verwendung der Richttafeln 2018 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck. Als Rechnungszins wurde vereinfachend der von der Deutschen Bundesbank für die letzten 10 Jahre im Dezember 2023 ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz in Höhe von 1,83 % (Vorjahr 1,79 %) verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Ferner werden eine angenommene Lohn- und Gehaltssteigerung von 3,20 % (Vorjahr 3,20 %) sowie eine angenommene Rentensteigerung von 1,00 % bis 2,20 % (Vorjahr 1,00% bis 2,20%) zugrunde gelegt. Zur Berücksichtigung der aufgelaufenen Inflation wurden die Renten für Rentenbezieher mit Relevanz mit Rentenanpassung nach VPI einmalig um 9 Prozent (Vorjahr 8 Prozent) erhöht. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen für Pensionen sowie Aufwendungen und Erträge aus Zinssatzänderungen werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten neben den Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen auch Rückstellungen für unmittelbare Verpflichtungen aus der Übernahme von Krankenkassenbeiträgen für Mitarbeiter nach Eintritt in den Ruhestand (entsprechend den jeweils geltenden Richtlinien). Bei den Verpflichtungen aus der Übernahme von Krankenkassenbeiträgen wurde ein Beitragstrend von 3,95 % p.a. (Vorjahr 3,95 % p.a.) angenommen.

Die Rückstellungen werden jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die sonstigen Rückstellungen, die eine langfristig fällige Verpflichtung haben, werden nach §253 HGB Abs. 2 bewertet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen (Finanzanlagen)

Die gesamte Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen EUR 47.784.925,32 (Vorjahr EUR 61.835.480,34) und resultieren aus Ergebnisabführungsverträgen mit verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 36.619.054,50 (Vorjahr EUR 51.703.368,79) und Forderungen gegen die GEA Group Aktiengesellschaft aus dem Cash-Pooling in Höhe von EUR 11.165.870,82 (Vorjahr EUR 10.132.111,55).

Sie sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 1.969.049,75 (Vorjahr EUR 0,00) resultieren aus Steuerforderungen gegenüber Finanzbehörden.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Ruhr Zink GmbH beträgt EUR 22.959.000,00 (Vorjahr EUR 22.959.000,00).

Bilanzgewinn

Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von EUR 51.296.850,85 wurde mit Beschluss vom 23.02.2023 eine Dividende von EUR 43.000.000,00 an die alleinige Gesellschafterin ausgeschüttet.

Sonstige Rückstellungen

(in EUR)	2023	2022
Rückstellungen aus der Übernahme von Krankenkassenbeiträgen	425.547,00	543.503,03
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	70.772,80	86.004,80
	496.319,80	629.507,83

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen EUR 1.844,74 (Vorjahr EUR 11.967,06).

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.005,26 (Vorjahr EUR 2.489,63) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit. Diese haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die übrigen sonstigen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für allgemeine Verwaltungskosten.

(in EUR)	2023	2022
Fremdleistungen von Dritten	36.615,98	32.462,10
Leistungen von verb. Unternehmen	34.490,47	25.000,00
Geldverkehr, Beiträge	28.155,20	46.827,18
Rechtsberatung, Notar- und Gerichtskosten, Steuer- und sonstige Beratung	721,83	365,74
Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen	1.592,49	671,69
Summe	101.575,97	105.326,71

Beteiligungserträge mit verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungserträge in Höhe von EUR 36.619.054,50 beinhalten ausschließlich Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen mit verbundenen Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge in Höhe von EUR 470.413,44 (Vorjahr EUR 17.681,03) beinhalten Erträge aus dem Cash-Pool mit der GEA Group Aktiengesellschaft in Höhe von EUR 446.713,44 (Vorjahr EUR 17.681,03), Erträge aus der Zinssatzänderung der Pensionsverpflichtungen in Höhe von EUR 22.544,00 (Vorjahr EUR 0,00) sowie sonstiger Rückstellungen in Höhe von EUR 1.156,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 112.773,00 (Vorjahr EUR 177.210,00) beinhalten Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen für Pensionen in Höhe von EUR 102.695,00 (Vorjahr EUR 162.688,00), Zinsen aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 9.319,00 (Vorjahr EUR 14.522,00) sowie Zinsen aus Gewerbesteuern aus Vorjahren in Höhe von EUR 759,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Die Ruhr Zink GmbH beschäftigt zum 31.12.2023 keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

―

Herr Klaus Stojentin

CEO Separation & Flow Technologies

―

Herr Martin Seifert

CFO Separation & Flow Technologies

―

Herr Dr. Armin Tietjen (bis 31.03.2023)

Division CSO - Separation & Flow Technologies

Lennestadt, 20. Februar 2024

Ruhr Zink GmbH

Die Geschäftsführung

Klaus Stojentin

Martin Seifert