DREAMTOOL ENTERTAINMENT GmbH

München

(vormals: Ludwigsburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	2.087.007,90	201.814,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.883.668,85	2,00
II. Sachanlagen	1.528,00	1,00
III. Finanzanlagen	201.811,05	201.811,05
B. Umlaufvermögen	961.270,31	577.030,55
I. Vorräte	500.246,41	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	383.322,38	488.997,87
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	77.701,52	88.032,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.048.287,21	778.844,60

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	292.565,11	83.511,41
I. gezeichnetes Kapital	25.700,00	25.700,00
II. Gewinnvortrag	57.811,41	24.595,46
III. Jahresüberschuss	209.053,70	33.215,95
B. Rückstellungen	229.355,97	142.305,66
C. Verbindlichkeiten	2.526.366,13	553.027,53
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.048.287,21	778.844,60

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dreamtool Entertainment GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Eine Filmproduktion im Anlagevermögen wurde als selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstand mit den Produktionskosten aktiviert. Die Abschreibung erfolgt nach Fertigstellung.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Das Stammkapital der Gesellschaft lautet auf Euro 25.700,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die erstmalige Aktivierung eines selbst geschaffenen Filmwerks nach § 248 Abs. 2 HGB stellt keine Durchbrechung des Stetigkeitsprinzips dar, da die Gesellschaft im Geschäftsjahr erstmals eine aktiverungsfähige Eigenproduktion hergestellt hat.

In Anpassung an die Besonderheit des Geschäftsbetriebes wurde die Position Materialaufwand gem. § 275 Abs. 2 Nr. 5 HGB als Produktionskosten bezeichnet.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens für Drehbuchrechte wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von Euro 5.097,00 vorgenommen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.406.366,13 (Vorjahr: Euro 433.027,53).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt EUR 416.023,19 durch Forderungsabtretungen bzw. Verfügungsbeschränkungen auf liquide Mittel gesichert.

Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB

Der Gesamtbetrag, der gemäß § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 1.565.641,41.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Betrag
	Euro
aktivierte, selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des AV	1.859.983,85
./. passive latente Steuern auf obigen Posten	./. 294.342,44
Gesamtbetrag	1.565.641,41

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Organmitglieder

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Stefan Raiser	ausgeübter Beruf:	Filmproduzent
Felix Zackor	ausgeübter Beruf:	Filmproduzent

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft alleine, sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Unbeschränkte Haftung an Unternehmen

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftender Gesellschafter folgender Unternehmen:

Name	Dreamtool Entertainment GmbH & Co. KG
Sitz	Oberhaching
Rechtsform	GmbH & Co. KG

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Verbindlichkeiten	19.960,26

Die Angaben beinhalten auch diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.


Dreamtool Entertainment GmbH
die Geschäftsführer:

gez.: ................................................................
             (Stefan Raiser)

gez.: ................................................................
              (Felix Zackor)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.06.2012 festgestellt.