Kapall Projektmanagement und Verwaltungs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	25.891,00	20.573,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.040,00	6.480,00
II. Sachanlagen	20.851,00	14.093,00
B. Umlaufvermögen	86.699,67	102.736,66
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.318,80	97.573,82
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	78.380,87	5.162,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	488,73	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	32.596,90	55.050,60
Bilanzsumme, Summe Aktiva	145.676,30	178.360,26

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	57.596,90	80.050,60
III. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	32.596,90	55.050,60
B. Rückstellungen	7.297,24	21.742,56
C. Verbindlichkeiten	138.379,06	156.617,70
Bilanzsumme, Summe Passiva	145.676,30	178.360,26

Anhang

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses
(§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 weist einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 32.596,90 aus.

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen. Die Geschäftsführung schätzt ein, dass eine positive Fortführungsprognose besteht.

HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Am Abschlussstichtag bestehen folgende in der Bilanz nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB:

Haftungsverhältnis	insgesamt in EUR	davon gegenüber verbundenen Unternehmen in EUR	davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert in EUR
Bürgschaft	66.393,43	0,00	51.451,39
Summe	66.393,43	0,00	51.451,39

Die Kapitalgesellschaft ist geschäftsführende Gesellschafterin bei den folgenden Gesellschaften bürgerlichen Rechts

Vermietungs- und Bewirtschaftungs- GbR Berlin- Wilmersdorf II

Vermietungs- und Bewirtschaftungs- GbR Berlin- Schoelerpark

Vermietungs- und Bewirtschaftungs- GbR Berlin- Tegel,

die ihrerseits vermögensverwaltend tätig sind. Eine Beteiligung an Vermögen und Ertrag besteht nicht, das Haftungsrisiko ist im Innenverhältnis ausgeschlossen.

SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführer

Familienname Vorname ausgeübter Beruf

Bestgen Thomas Geschäftsführer

ERGEBNISVERWENDUNG

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Ergebnisverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde am 12.12.11 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES 2010

Berlin, den 12.12.2011 gez. Thomas Bestgen

BEB+ Property GmbH