PS Umweltdienst GmbH

Meinerzhagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	1.193.182,00	1.147.269,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.031,00	3.266,00
II. Sachanlagen	1.191.151,00	1.144.003,00
B. Umlaufvermögen	2.058.697,96	2.045.080,44
I. Vorräte	2.468,09	1.592,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.067.213,41	1.128.801,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	989.016,46	914.686,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.248,69	11.483,83
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.261.128,65	3.203.833,27

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	2.357.532,44	1.975.561,64
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	10.000,00	10.000,00
III. Bilanzgewinn	2.322.532,44	1.940.561,64
B. Rückstellungen	227.240,00	202.216,00
C. Verbindlichkeiten	676.356,21	1.026.055,63
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.261.128,65	3.203.833,27

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die PS Umweltdienst GmbH, Meinerzhagen, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 HGB. Gem. § 316 Abs. 1 HGB besteht keine Prüfungspflicht, so dass kein Bestätigungsvermerk auszuweisen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die aktuellen Vorschriften des HGB über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs beachtet worden.

Der Anhang enthält die nach den gesetzlichen Vorschriften erforderlichen Angaben und Erläuterungen. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. §§ 274 a, 288 HGB in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichertungen für die Offenlegung des Jahresabschlusses gem. §§ 326, 327 HGB hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht.

2. Angaben zur Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss wurde unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag von 1.827.893,64 Euro.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten, so dass eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr gegeben ist (§ 265 Abs. 2 HGB).

Angaben zur Fremdwährungsumrechnung gem. § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB sind nicht erforderlich.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Es wurde gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (going-concern-Prinzip). Im einzelnen gilt folgendes:

AKTIVA

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig abgeschrieben. Die Abschreibungen werden linear nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen. Die Abschreibungen basieren auf der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die Zugänge im Geschäftsjahr werden pro rata temporis und linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis 800,00 Euro werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bestände der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den aktuellen Preisen angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert, abzüglich Wertberichtigungen für individuell ermittelte Einzelrisiken sowie pauschale Risiken.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

PASSIVA

Bei der Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie werden in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben/zehn bzw. fünfzehn Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank gem. Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekanntgegeben werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3.1 Bilanzerläuterungen

A. Aktiva
Anlagevermögen
Auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens wurde gem. § 274 a Nr. 1 HGB verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In der Position sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 259.062,53 Euro (Vorjahr: 246.749,82 Euro) enthalten.
Es bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen - davon gegen Gesllschafter - in Höhe von 3.417,74 Euro (Vorjahr: 3.472,18 Euro).

B. Passiva
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00. Es ist vollständig eingezahlt.

Gewinnrücklagen
Im Geschäftsjahr 2010 erfolgte aufgrund des BilMoG die Korrektur der in 2008 vorgenommenen Sonderabschreibungen in Höhe von 10.000,00 Euro und damit eine Zuschreibung des Anlagevermögens.

Rückstellungen
Auf eine Aufstellung der sonstigen Rückstellungen wird gem. § 288 i.V.m. 285 Nr. 12 HGB verzichtet.

Verbindlichkeiten
In dem Betrag sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von 28.791,44 Euro (Vorjahr: 53.444,40 Euro) enthalten.
Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte besichert. Es bestehen aber Sicherungsübereignungen in Höhe von 314.824,00 Euro (Vorjahr: 511.315,08 Euro).
Daneben bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen - davon gegenüber Gesellschaftern - in Höhe von 72.755,51 Euro (Vorjahr: 218.228,63 Euro).

3.2 Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Peter Schneider, Lennestadt
Peter Schuma, Attendorn
Christoph Aßmann, Iserlohn

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres
Gemäß § 288 i.V.m. § 285 Nr. 7 HGB ist die Angabe bei kleinen Gesellschaften nicht erforderlich.

Meinerzhagen, den 09. November 2020

gezeichnet Peter Schneider

gezeichnet Peter Schuma

gezeichnet Christoph Aßmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.06.2020 festgestellt.