GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2019 bis zum 31.05.2020

BILANZ ZUM 31. MAI 2020

GRR PORTFOLIO SIEBZEHN GMBH, NÜRNBERG

A K T I V A

	31.5.2020 EUR	31.5.2019 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.723.495,11	2.796.577,75
I. Sachanlagen	2.723.495,11	2.796.577,75
B. UMLAUFVERMÖGEN	1.926.788,18	8.230.975,87
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	563.616,71	934.649,28
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.363.171,47	7.296.326,59
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.050,14	15.882,84
	4.653.333,43	11.043.436,46

P A S S I V A

	31.5.2020 EUR	31.5.2019 EUR
A. EIGENKAPITAL	3.007.572,50	5.552.091,96
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	0,00
II. Kapitalanteile	0,00	5.552.091,96
III. Rücklagen	2.927.091,96	0,00
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	55.480,54	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	454.951,98	651.259,74
C. VERBINDLICHKEITEN	1.168.930,59	4.840.084,76
D. PASSIVE LATENTE STEUERN	21.878,36	0,00
	4.653.333,43	11.043.436,46

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 01. Juni 2019 bis 31. Mai 2020

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Eckdaten des Unternehmens

Die GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH mit Sitz in Nürnberg ist beim Amtsgericht Nürnberg unter HRB 37075 eingetragen, entstanden durch formwechselnde Umwandlung der GRR Portfolio SIEBZEHNGmbH & Co. KG mit dem Sitz in Nürnberg (Amtsgericht Nürnberg unter HRA 17354) eingetragen.

2. Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Mai 2020 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

3. Geschäftszweige

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb von bebauten und unbebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten, die Bebauung von Grundstücken durch Inanspruchnahme von Dritten, die Vermietung, Verpachtung und Verwaltung von Grundstücken, die Veräußerung von Grundstücken im Rahmen der Vermögensverwaltung sowie die Beteiligung an Gesellschaften, die einen vergleichbaren Unternehmensgegenstand haben.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Mai 2020 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 HGB Anwendung. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268274a, 276277 HGB, erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Die Bezeichnungen der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus Gründen der Klarheit teilweise an die Gegebenheiten des Unternehmens angepasst.

Infolge der geänderten Rechtsform der Gesellschaft ist die Eigenkapitaldarstellung nicht mit der des Vorjahres vergleichbar.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind mit den fortgeführten Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer mit 2,5 % p.a.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten abgegrenzt. Sie werden ratierlich über ihre bestimmte Zeit abgeschrieben.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls auf Grund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Als passive latente Steuern ist die voraussichtliche künftige Steuerbelastung aufgrund von Differenzen zwischen handelsrechtlichem und steuerlichem Wertansatz angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Befreiungsvorschriften gem. § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen und auf die Darstellung eines Anlagegitters wird verzichtet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter i.H.v. EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 31.514,77) enthalten. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitaldarstellung des Vorjahres entspricht der Rechtsform GmbH & Co. KG, im aktuellen Jahr der Rechtsform GmbH. Der Formwechsel wurde am 10. Dezember 2019 in das Handelsregister eingetragen.

Nach erfolgter Eintragung des am 14. November 2019 beschlossenen Formwechsels beträgt das Stammkapital der GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH EUR 25.000,00. Soweit der Buchwert der Kapitalkonten des Kommanditisten den Betrag des Stammkapitals übersteigt, wurde der überschießende Betrag den offenen Rücklagen im Sinne von § 272 Abs. 2 HGB zugewiesen.

4. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten beinhalten an Dritte verpfändete Bankkonten i.H.v. EUR 184.550,00 (Vorjahr EUR 7.200.449,06). Die verpfändeten Bankkonten dienen im Wesentlichen zur Absicherung der von Dritten erhaltenen Kaufpreiszahlungen.

5. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. EUR 1.059,84 (Vorjahr: EUR 100.842,03) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten zugleich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. EUR 1.120,70 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 266.681,45 (Vorjahr: EUR 3.862.040,84) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von EUR 902.249,14 (Vorjahr: EUR 978.043,92) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 766.262,10 (Vorjahr: EUR 842.056,88) haben eine Restlaufzet von mehr als fünf Jahren. Die Verbidlichkeiten sind in Höhe von EUR 936.245,90 (Vorjahr: EUR 4.438.101,69) mit Grundschuld, Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Mietverträgen, Versicherungsverträgen, aus Verträgen über die Verwaltung und Instandhaltung der Objekte, aus Ankaufs- und Verkaufsverträgen, aus Zinssicherungsgeschäften, Kontenverpfändung, Verpfändung der Gesellschaftsanteile besichert.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Formwechsel

Die GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH & Co. KG wurde mit Beschluss vom 14. November 2019 formwechselnd gemäß §§ 190 ff., 214 ff. UmwStG in eine GmbH umgewandelt.

Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung führt die GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH und hat ihren Sitz in Nürnberg.

Die GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH entsteht durch formwechselnde Umwandlung der GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg, mit Eintragung ins Handelsregister. Diese erfolgte mit Datum vom 10. Dezember 2019.

2. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Objekte wurde ein Darlehensvertrag mit der UniCredit Bank AG, München abgeschlossen. Alle Darlehensnehmer haften für sämtliche Verpflichtungen aus diesem Darlehensvertrag als Gesamtschuldner. Auf das Grundvermögen der Gesellschaft sind zur Absicherung dieser Darlehensverbindlichkeiten Grundschulden bestellt. Hieraus besteht eine Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Bis zum Bilanzstichtag 31.05.2020 waren folgende Gesellschaften in den Darlehensvertrag mit aufgenommen, die nunmehr gesamtschuldnerisch für die Darlehensverpflichtungen mithaften:

GRR Portfolio EINS GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio ZWEI GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio DREI GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio VIER GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio FÜNF GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio SIEBEN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio ACHT GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio NEUN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio ZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ELF GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio DREIZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio VIERZEHN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio FÜNFZEHN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio SECHZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio ACHTZEHN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio NEUNZEHN GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio ZWANZIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio DREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio EINUNDDREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio ZWEIUNDDREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio DREIUNDDREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio VIERUNDDREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio FÜNFUNDDREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio SECHSUNDDREIßIG GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio VIERUNDVIERZIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio 49 GmbH, Nürnberg

GRR Portfolio 50 GmbH, Nürnberg

Für die Gesellschaft ergibt sich zum Bilanzstichtag 31.05.2020 ein Mithaftungsbetrag in Höhe von TEUR 55.592 (Vorjahr: TEUR 65.577). Der Mithaftungsbetrag besteht ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen.

Für die im Rahmen der Darlehensaufnahme abgeschlossenen Zinssicherungen (SWAP-Verträge) ist eine gesamtschuldnerische Mithaftung der o.g. Gesellschaften vereinbart. Zum Bilanzstichtag 31.05.2020 haben die abgeschlossenen Zinsderivate einen Nominalwert von TEUR 50.605 und einen negativen Marktwert von TEUR 3.105 (Vorjahr: TEUR 2.899). Der Mithaftungsbetrag besteht ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH geht nicht von einer Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen aus, da die jeweiligen Gesellschaften auf Grund ihrer wirtschaftlichen Situation in der Lage sind, die zugrundeliegenden Verbindlichkeiten zu erfüllen.

3. Bewertungseinheiten

Zinsänderungsrisiken aus variabel verzinslichen Bankverbindlichkeiten sind durch SWAP-Geschäfte mit einem Nominalvolumen von TEUR 3.167 über den Zeitraum der Laufzeit des Darlehensvertrages (5 Jahre und 4 Monate) abgesichert. Die abgeschlossenen Zinsswaps weisen am Bilanzstichtag einen negativen Marktwert (mark-to-market) von TEUR 194 auf. Die Zinssicherungsgeschäfte werden für die Bilanzierung mit den entsprechenden Kreditverbindlichkeiten zu einer Bewertungseinheit unter Anwendung der Einfrierungsmethode zusammengefasst (Micro-Hedge). Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird durch Abgleich der wesentlichen Bedingungen von Grund- und Sicherungsgeschäft nachgewiesen (critical term match).

Zum 31.05.2020 bestehen bilanziell wirksame Bewertungseinheiten mit einem Nominalvolumen von TEUR 722 und einen negativen Marktwert von TEUR 44.

Für bilanziell unwirksame Bewertungseinheiten wurde eine Rückstellung gebildet.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus am Bilanzstichtag bestehenden Objektsverwaltungs- und Wartungsverträgen ergeben sich zukünftig folgende Verpflichtungen

Jahr	TEUR	TEUR*
2020/21	13	13
*) davon gegenüber verbundenen Unternehmen

5. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer nach Gruppen

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

6. Geschäftsführung

Geschäftsführung bis 14. November 2019

Geschäftsführer der Gesellschaft ist die GRR Verwaltungs GmbH, Nürnberg, vertreten durch:

Herr Andreas Freier, Vorstand GRR AG, Nürnberg und Geschäftsführer