M. Stemick GmbH

Mainburg (vormals: Haltern)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	142.495,00	78.595,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	142.495,00	78.594,00
B. Umlaufvermögen	1.832.210,28	2.068.051,80
I. Vorräte	1.058.606,72	1.423.963,22
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	120.000,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	245.170,47	152.540,33
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	528.433,09	491.548,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.616,21	13.377,91
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	1.567,00	3.776,00
Aktiva	1.987.888,49	2.163.800,71

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	968.301,51	821.755,76
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	728.280,38	697.004,07
III. Jahresüberschuss	214.456,54	99.187,10
B. Rückstellungen	227.367,40	143.882,42
C. Verbindlichkeiten	792.219,58	1.198.162,53
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	792.219,58	1.198.162,53
davon gegenüber Gesellschaftern	0,00	511,87
Passiva	1.987.888,49	2.163.800,71

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die M. Stemick GmbH hat ihren Sitz in Haltern am See. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter HRB 5775 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden, um die Klarheit der Darstellung zu vergrößern. Bei der Erstellung des Anhangs wurden die Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich nutzungsbedingter, planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Abschreibungen erfolgen linear. Im Geschäftsjahr ist von dem Wahlrecht der Sofortabschreibung für geringwertige Vermögensgegenstände bis EUR 800,00 Gebrauch gemacht worden.

Die Warenbestände wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit diesen ein niederer Wert am Stichtag beizulegen war, wurde dieser angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten bilanziert.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ergibt sich aus der Verrechnung des mit seinen Zeitwerten bilanzierten Deckungsvermögens von Rückdeckungsversicherungen mit der hiermit im Zusammenhang stehenden Pensionsrückstellung (future Service). Die Pensionsrückstellung für den Gesellschafter-Geschäftsführer wurde mit dem Erfüllungsbetrag (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB) mittels des versicherungsmathematischen PUC-Verfahrens (Projected Unit Credit Method) ermittelt, dem folgende Annahmen zugrunde lagen:

· Durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,78 % p.a. der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine Laufzeit von 15 Jahren (Vorjahr: 1,87 % p.a. durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre).
· HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck

Gemäß dem Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie ist der Differenzbetrag zwischen der Anwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der letzten sieben Jahre und dem von Unternehmen gewählten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Geschäftsjahre ausschüttungsgesperrt und im Anhang anzugeben (§ 253 Abs. 6 HGB). Der Differenzbetrag zum 31. Dezember 2021 wurde unter Ansatz eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von 1,35 % p.a. ermittelt und beträgt EUR 0,00.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und GuV

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin und resultieren aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 10.309,08 (Vorjahr: EUR 11.491,83), die aus dem laufenden Verrechnungskonto hervorgehen. Darüber hinaus umfasst der Posten ein Darlehen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 41.091,89 (Vorjahr: EUR 40.636,76). Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Der Zeitwert der verpfändeten Rückdeckungsversicherung beträgt zum Stichtag rd. EUR 48.700. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen beläuft sich auf rd. EUR 50.300, sodass sich ein aktiver Unterschiedsbetrag von rd. EUR 1.600 errechnet.
Der Zinsaufwand im Zusammenhang mit der Bewertung der Rückdeckungsversicherungen und der Pensionsrückstellungen belief sich im Berichtsjahr auf rd. EUR 1.200.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	Summe EUR	bis zu 1 Jahr EUR	über 1 Jahr EUR	davon mehr als 5 Jahre EUR
Gesamt	792.219,58	792.219,58	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.198.162,53)	(1.198.162,53)	(0,00)	(0,00)

Die Verbindlichkeit gegenüber der Commerz Real Mobilienleasing GmbH ist durch Sicherungsübereignung des finanzierten Anlageguts besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 enthalten (Vorjahr: EUR 511,87) .

V. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft ist sonstige finanzielle Verpflichtungen (ein mehrjähriger Mietvertrag) eingegangen, deren Gesamtbetrag nach dem Bilanzstichtag TEUR 32 beträgt.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 3 Arbeitnehmer.

Zum Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesenen Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

Hauptamtlicher Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Michael Stemick, Industriekaufmann, Herten.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Haltern am See, 28. Juni 2023

gez. Michael Stemick

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2023 festgestellt.