DIC 25 Portfolio GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		175.000,00		175.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		25.079,83		143,34
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5.987,28		24.065,55
Summe Aktiva		206.067,11		199.208,89

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklagen		175.000,00		175.000,00
III. Verlustvortrag		2.938,67		0,00
IV. Jahresfehlbetrag		128.324,55		2.938,67
B. Rückstellungen		2.800,00		2.000,00
C. Verbindlichkeiten		134.530,33		147,56
Summe Passiva		206.067,11		199.208,89

ANHANG

Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

I. Allgemeine Angaben
Dem Abschluss zum 31. Dezember 2008 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Die Gesellschaft hatte im Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr vom 10 Dezember 2007 bis 31. Dezember 2007 gebildet, das als Vergleichsjahr für Gewinn- und Verlustrechnung sowie Bilanz und Anhang dient. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist daher nur eingeschränkt gegeben.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberichtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen, insbesondere der Liegenschaften des DIC 25 Portfolios.

Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnis-pflichtige Geschäfte gemäß § 34 c GewO, werden nicht getätigt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.
Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt.
Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zzgl. evtl. anfallender Anschaffungsnebenkosten angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag bekannten ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken soweit sie das abgeschlossene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Kosten für die Prüfung des Jahres-abschlusses 2008 in Höhe von EUR 2000,00 (Vorjahr: EUR 1.500,00) sowie für die Erstellung der Steuererklärungen 2008 in Höhe von EUR 800,00 (Vorjahr: EUR 500,00).

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen in Höhe von EUR 5178,33 an verbundene Unternehmen, sämtlich an Gesellschafter.

V. Sonstige Angaben

1. Anteilsbesitz

Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil (%)	Nennkapital EUR	Eigenkapital zum 31.12.2008 EUR	Jahres-ergebnis 2008 EUR
DIC 25 Ingolstadt GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	15.105,49	-9.894,51
DIC 25 Trier GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	15.064,47	-9.935,53
DIC 25 Weilburg GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	15.125,97	-9.874,03
DIC 25 Herbron-Selbach GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	15.050,75	-9.949,25
DIC 25 Unkel GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	15105,08	-9.894,92
DIC 25 Emmelshausen GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	15.102,95	-9.897,05
DIC 25 Betriebsvorrichtungs GmbH, Frankfurt am Main	100,0	25.000	-19.118,65	-44.118,65

2. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch den Geschäftsführer

Herr Mark Friedrich, Diplom-Kaufmann, Frankfurt am Main
und
Herr Dr. Jürgen Günter André Schäfer, Jurist, Immobilienökonom (els), MRICS Bad Homburg

wahrgenommen.

Die Geschäftsführung ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 128.324,55 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen.

Der Konzernabschluss der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch offen gelegt werden.

Frankfurt am Main, 27. Februar 2009

Dr. Jürgen Schäfer; Mark Friedrich (Geschäftsführer)