COSIMO CAPITAL GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

Cosimo Capital GmbH Verwaltung von eigenem Vermögen, Duisburg

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	16.808,74		51.916,40
2. Forderungen gegen Gesellschafter	521.992,76		189.003,05
		538.801,50	240.919,45
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		943,53	5.479,93
Summe Umlaufvermögen		539.745,03	246.399,38
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	4.974,62
		539.745,03	251.374,00

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		29.974,62	37.688,25
III. Jahresüberschuss		8.868,15	7.713,63
nicht gedeckter Fehlbetrag		0,00	4.974,62
Summe Eigenkapital		3.893,53	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		5.000,00	2.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.561,50		4.424,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 12.561,50 (EUR 4.424,00)
2. sonstige Verbindlichkeiten	518.290,00		244.950,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 518.290,00 (EUR 244.950,00)
		530.851,50	249.374,00
		539.745,03	251.374,00

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Cosimo Capital GmbH Verwaltung von eigenem Vermögen, Duisburg

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		31.808,74	51.916,40
2. Gesamtleistung		31.808,74	51.916,40
3. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	2.400,00		0,00
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	293,50		293,50
c) Werbe- und Reisekosten	0,00		11.234,40
d) Kosten der Warenabgabe	47.234,96		35.963,00
e) verschiedene betriebliche Kosten	11.354,30		3.540,84
		61.282,76	51.031,74
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		63.582,17	11.588,02
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 59.072,17 (EUR 6.188,02)
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		25.240,00	4.759,05
- davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (EUR 709,05)
6. Ergebnis nach Steuern		8.868,15	7.713,63
7. Jahresüberschuss		8.868,15	7.713,63

Der Jahresabschluss zum 31.Dezember 2021 ist gemäß den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

I. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Erkennbaren Risiken sind durch Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen worden.

Die sonstigen Rückstellungen sind in angemessener Höhe für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Sonstige Abgaben

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane Im Geschäftsjahr 2021 war als Geschäftsführer bestellt:

Herr Oral Coskun

Angaben gem. § 40 GmbHG:

Gesellschafter ist:

Cosimo Investment Group GmbH, Duisburg

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde festgestellt und der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt. Es wurde beschlossen, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Duisburg 28.06.2022

gez. Geschäftsführung

Eingetragen beim Amtsgericht Duisburg unter HRB 30854.

Lagebericht

Die Cosimo Capital GmbH ist eine 100%-iges Tochterunternehmen der Cosimo Investment Group GmbH. Die Cosimo Capital GmbH wurde gegründet mit dem Gesellschaftsvertrag vom 18.06.2018, der Eintrag in das Handelsregister erfolgte am 12.07.2018. Die Cosimo Capital GmbH beschäftigt keine Mitarbeiter. Zweck der Gesellschaft ist die Verwaltung von eigenem Vermögen im eigenen Namen und auf eigene Rechnung. Das Stammkapital beträgt 25 TEUR.

Die Cosimo Investment Group GmbH fungiert als Muttergesellschaft für den Cosimo-Konzern und hat den Erwerb, die Entwicklung und Optimierung, die mittel- und langfristige Bestandshaltung mit möglichen Mietüberschüssen sowie den Handel mit Immobilien zum Gegenstand des Geschäftsbetriebs. Aktuell besteht die Konzerngruppe aus 35 Beteiligungen und 5 Dienstleistungsgesellschaften. Die Cosimo Investment Group GmbH ist ein Familienunternehmen, das auf ein stetiges, langfristiges und vor allem nachhaltiges Wachstum ausgerichtet ist. Dies begründet die, seit ihrer Gründung bestehende, gefestigte Gesellschafter- und Führungsstruktur der Gruppe.

Strategisch ist die COSIMO-Gruppe in den Top-7-Standorten und in ihrer Ursprungsregion, dem Rhein-Ruhr-Gebiet, investiert. Hier konnte sich die COSIMO-Gruppe bereits das Eigentum an mehreren lukrativen Wohn- und Gewerbeeinheiten, sowie weiterer Beteiligungen an Projekten sichern.

Die Cosimo Investment Group GmbH wurde im Jahr 1995 gegründet, Gesellschafter der Konzernmutter sind Herr Dipl.-Ing. Oral Coskun mit 95% und Herr Levent Acar mit 5%. Das Stammkapital wurde in 2021 von 1.000 TEUR auf 5.000 TEUR erhöht.

Die COSIMO-Gruppe betreut aktuell ein Projektvolumen (inkl. geplanter Neubauprojekte) von rund 700 Millionen Euro. Das Projektvolumen basiert auf einer oberirdischen BGF von circa 140.000 m ².

Die Cosimo Investment Group GmbH ist die zentrale Dienstleistungs- und Führungsholding und hält neben den Beteiligungen an den Projekttochtergesellschaften (SPV - special purpose vehicle) zudem die 100-prozentigen Anteile an der Cosimo Asset Management GmbH sowie an der Cosimo Capital GmbH und 55-prozentigen Anteile an der Cosimo Development Engineering GmbH

Größere Neuinvestitionen werden in eigens dafür gegründeten SPVs erworben. Neben organisatorischen Vorteilen wird so sichergestellt, dass sich Investoren an einzelnen abgrenzbaren, neuen sowie laufenden Projekten beteiligen können.

Das Unternehmen beschäftigt aktuell 45 Mitarbeiter an seinem Stammsitz in Duisburg und in Berlin.

Sowohl Konzernmutter als auch die Konzerntochter haben ihren Sitz in 47051 Duisburg, Stapeltor 8.

Firmenstruktur

Die Cosimo Development Engineering GmbH erbringt Architekten- und Ingenieurleistungen im Rahmen der Projektentwicklung und -steuerung.

Die laufende Bestandsverwaltung der Immobilien wird konzernintern durch die Cosimo Asset Management GmbH zentral ausgeführt.

Cosimo Capital GmbH ist Anbieterin und Emittentin einer von der Bafin genehmigten Vermögensanlage mit der Emissionsbezeichnung "COSIMO Immobilieninvest III". Nachdem die Gesellschaft im Vorjahr eine neue Vermögensanlage emittiert hat, erfolgte im abgelaufenen Geschäftsjahr kein aktiver Vertrieb.

Geschäftsverlauf

Cosimo Capital GmbH ist ein Finanzdienstleistungsunternehmen und erhält Nachrangdarlehen von Anlegern und gibt diese hausintern an die Konzernmutter für Investitionen in Immobilien weiter. Im Jahr 2021 hat die Gesellschaft keine neuen Darlehen erhalten.

Ertrags-, Vermögenslage und Finanzlage

Zum 31.12.2021 weist Cosimo Capital GmbH Umsatzerlöse in Höhe von EUR 31.808,74 aus. Diesen Weiterberechnungen stehen im Wesentlichen die Aufwendungen gegenüber. Die Zinserträge lagen bei EUR 63.582,17 (davon EUR 59.072,17 gegenüber verbundenen Unternehmen) und Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 25.240. Der Jahresüberschuss liegt bei EUR 8.868,15.

Die Aktivseite der Bilanz zum 31.12.2021 weist ein Umlaufvermögen als Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 538.801,50 auf. Das Guthaben bei Kreditinstituten lag bei EUR 943,53.

Die Passivseite der Bilanz besteht im Wesentlichen auf Verbindlichkeiten aus Nachrangdarlehen in Höhe von EUR 518.290 sowie Stammkapital und Verlustvortrag. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen bei EUR 12.561,50.

Die Zahlungsfähigkeit der Cosimo Capital GmbH war und ist zu jeder Zeit gewährleistet. Auch Rückführungen von Nachrangdarlehen können jederzeit gewährleistet werden, da diese bei Bedarf wieder aus den anderen Konzerngesellschaften zurückgefordert werden können und diese im Vergleich zur Konzerngröße eine überschaubare Höhe einnehmen.

Die Geschäftsführung wird monatlich in Form eines standardisierten Berichtswesens über den Geschäftsverlauf von den Fachabteilungsleitern informiert. Dabei werden die aktuellen Ist-Daten den Plan-Werten gegenübergestellt und die wesentlichen Abweichungen analysiert und kommentiert. Somit wird die wirtschaftliche Entwicklung aller Bereiche zeitnah ausgewertet, sodass negative Entwicklungen kurzfristig erkannt und bei Bedarf Maßnahmen zur Gegensteuerung zeitnah eingeleitet werden können.

Risiko

Aufgrund der geringen Höhe besteht kein Risiko auf Ausfall der Nachrangdarlehen.

Ausblick

Da das Angebot zur Anlage in den "COSIMO Immobilieninvest III" ausgelaufen ist, prüft die Gesellschaft derzeit eine weitere Anleihe bei der BaFin zu emitieren.

Lageberichtseid

Versicherung des gesetzlichen Vertreters der Cosimo Capital GmbH

Ich versichere nach bestem Wissen, dass im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Kapitalgesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird und dass die wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.

Dipl.-Ing. Oral Coskun

Bilanzeid

Versicherung des gesetzlichen Vertreters der Cosimo Capital GmbH

Wir versichern nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss der Cosimo Capital GmbH unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Cosimo Capital GmbH vermittelt.

Dipl.-Ing. Oral Coskun

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Gesellschafter der Cosimo Capital GmbH.

Ich habe den Jahresabschluss der Cosimo Capital GmbH bestehend aus der Bilanz, Gewinn und Verlustrechnung, Anhang, der eine Zusammenfassung der wesentlichen Bilanzierungsgrundsätze enthält, unter Einbeziehung der Buchführung sowie die Beachtung ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags oder der Satzung sowie den Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2021 geprüft. Die Prüfung umfasst grundsätzlich auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Einlagen und Entnahmen zu einzelnen Kapitalkonten. Da es sich ausschließlich um Nachrangdarlehen mit fester Verzinsung handelt, liegen solche Zuweisungen nicht vor.

Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG) und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Meine Verantwortlichkeiten als Abschlussprüfer

Meine Aufgabe ist es, auf Grundlage meiner Prüfung mit hinreichender Sicherheit ein Urteil zu diesem Jahresabschluss abzugeben, dass dieser Jahresabschluss frei ist von wesentlichen, beabsichtigten oder unbeabsichtigten, falschen Darstellungen und einen Bestätigungsvermerk zu erstellen, der mein Prüfungsurteil enthält. Ebenfalls ist festzustellen, dass der Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss steht.

Hinreichende Sicherheit bedeutet ein hohes Maß an Sicherheit, stellt aber keine Garantie dafür dar, dass eine Prüfung immer alle wesentlichen falschen Darstellungen aufdeckt, sofern diese vorhanden sind. Falsche Darstellungen können bewusst oder durch Fehler entstehen und werden als wesentlich eingestuft, wenn diese allein oder im Ganzen wirtschaftliche Entscheidungen der Adressaten dieses Jahresabschlusses beeinflussen könnten, die aufgrund dieses Jahresabschlusses getätigt wurden.

Ich habe die Jahresabschlussprüfung nach § 2 VermAnlG i.V.m. § 317 HGB durchgeführt.

Als Teil meiner Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre mir eine kritische Grundhaltung. Außerdem besteht meine Prüfung darin:

•

Die wesentlichen Risiken unzutreffender Angaben zu identifizieren und einzuschätzen, seien sie durch Verstöße oder Unrichtigkeiten entstanden; Prüfungsverfahren zu entwerfen und durchzuführen, die auf solche Risiken ausgerichtet sind; und Prüfungsnachweise zu erlangen, die eine ausreichende und angemessene Grundlage für mein Prüfungsurteil darstellen. Das Risiko, dass eine aus einem Verstoß resultierende unzutreffende Angabe nicht aufgedeckt wird, ist höher als bei einer unbeabsichtigten wesentlich falschen Angabe, weil Verstöße mit betrügerischen Absprachen, Fälschungen, vorsätzlichen Auslassungen, Falschdarstellungen oder dem Umgehen von internen Kontrollen einhergehen können.

•	Ein Verständnis von den prüfungsrelevanten internen Kontrollen zu erlangen, um Prüfungsverfahren zu entwerfen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Urteil über die Wirksamkeit der internen Kontrollen des Unternehmens zu fällen.
•	Die Angemessenheit der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und die Vertretbarkeit der von der Geschäftsführung ermittelten Schätzwerte in der Rechnungslegung zu beurteilen.
•	Eine Schlussfolgerung in Bezug auf die Angemessenheit der Anwendung der Annahme der Unternehmensfortführung als Grundlage der Rechnungslegung durch die Geschäftsführung zu ziehen und, ausgehend von den erlangten Prüfungsnachweisen, eine Schlussfolgerung darüber zu ziehen, ob eine wesentliche Unsicherheit hinsichtlich Ereignissen und/oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen könnte. Komme ich zu der Schlussfolgerung, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, in meinem Bestätigungsvermerk auf die betreffenden Angaben im Abschluss aufmerksam zu machen oder, sofern diese Angaben unangemessen sind, mein Prüfungsurteil zu modifizieren. Meine Schlussfolgerungen basieren auf den bis zum Datum meines Vermerks erlangten Prüfungsnachweisen. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch bewirken, dass die Fortführung der Unternehmenstätigkeit nicht mehr gegeben ist.

Ich kommuniziere mit der Geschäftsführung unter anderem in Bezug auf den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Abschlussprüfung sowie hinsichtlich bedeutsamer Prüfungssachverhalte und bedeutsamer Mängel bei internen Kontrollen, die ich während der Abschlussprüfung feststelle.

Prüfungsurteil

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 1.1. bis 31.12.2021 den gesetzlichen Vorschriften. Eine Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu einzelnen Kapitalkonten war nicht notwendig, da lediglich Nachrangdarlehen mit festen Zinssätzen als Anlageobjekt eingeworben wurden. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss und vermittelt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Duisburg, den 28.6.2022

Dr. Richard Wittsiepe, Wirtschaftsprüfer