Zimmermann Haus GmbH

Schmallenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	804.266,00	812.312,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	40.301,00	8.882,00
II. Sachanlagen	763.965,00	800.530,00
III. Finanzanlagen	0,00	2.900,00
B. Umlaufvermögen	2.706.820,63	3.672.210,58
I. Vorräte	2.142.829,87	2.911.904,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	563.685,91	365.266,62
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	304,85	395.039,45
C. Rechnungsabgrenzungsposten	21.286,85	28.515,51
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.532.373,48	4.513.038,09

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	69.349,50	104.092,62
I. gezeichnetes Kapital	37.500,00	37.500,00
II. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	19.457,98
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	47.134,64
IV. Bilanzgewinn	31.849,50	0,00
B. Rückstellungen	34.580,91	105.119,91
C. Verbindlichkeiten	3.427.591,17	4.303.825,56
D. Rechnungsabgrenzungsposten	851,90	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.532.373,48	4.513.038,09

Anhang

Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.
Bilanzierungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind debitorische Kreditoren enthalten.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.
Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:
Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen analog nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen nach der linearen Methode vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00) wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen nach der linearen Methode vorgenommen.
Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten mit dem niedrigsten zulässigen steuerlichen Wert angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die Besicherung der Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung geschah branchenüblich.
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs.1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).
Ergänzende Angaben
Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung aufgestellt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag i.H.v. € 66.592,62 enthalten.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 341.850 (Vorjahr 341.850).
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestanden i.H.v. € 2.359.034,11 (Vorjahr 3.148.864,47).
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen € 784.099 (Vorjahr 843.511).
Die Verbindlichkeiten aus Steuern bestanden i.H.v. € 28.128,61 (Vorjahr 110.926,17).
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen € 20.861,25 (Vorjahr 3.050,56).
Sonstige Angaben
Alleiniger Geschäftsführer war im Geschäftsjahr
Dipl.-Ing. Stefan Zimmermann (Kaufmann)

sonstige Berichtsbestandteile

Schmallenberg, den 15.01.2019
gez. Stefan Zimmermann

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.02.2019 festgestellt.

Zimmermann Haus Holding GmbH