K-T-K Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Warstein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 der KTK GmbH

1. Geschäftsverlauf

Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die jährige Talfahrt der Bauwirtschaft kam Mitte 2005 zum Stillstand. Preisbereinigt nahmen in der Folge die Bauinvestitionen 2006 um 3,6 % und 2007 um 2,3 % zu. Ähnlich stark expandierten die Investitionen in Wohnbauten. Dennoch wurden von Januar bis Dezember 2007 circa 26,3 % weniger Baugenehmigungen erteilt als im Vorjahreszeitraum. Das waren mit 182.300 Wohnungen 65.200 Baugenehmigungen weniger als im Vorjahr (247.500). Der Rückgang der Baugenehmigungen betraf dabei zu über 70 % Wohnungen in Ein und Zweifamilienhäusern. Ursachen dafür dürften vor allem in der Abschaffung der Eigenheimzulage und dem demografischen Wandel in der Bevölkerung liegen.

Der Rückgang in der Neubautätigkeit wird sich als Zeit verzögert für das Malerhandwerk bemerkbar machen, weil der Neubau Anteil am gesamten Marktvolumen im Malerhandwerk bei nur 19 % liegt. Dessen ungeachtet bleibt die Ertragslage angespannt und die Eigenkapitalausstattung sowie die Liquidität der Betriebe unzureichend. Für viele Unternehmen führen die allgemeine Gesetzgebung, rückläufige Preise und ein hart umkämpfter Markt zu Preiszugeständnissen, die von vornherein die Vollkosten des Betriebes nicht mehr decken können.

Der Preisdruck wird hierbei auch durch illegal Beschäftigte, Ich-AGs, Schwarzarbeiter sowie selbstständige aus den Staaten Mittel und Osteuropas (MOE) verschärft. Dies belastet die Branche zusätzlich.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Der Umsatz 2007 sank im Verhältnis zu 2006 um rund 34 %, was zum Einen im ungewöhnlich hohen Umsatz 2006 begründet ist, jedoch auch an der schwierigen Preissituation in 2007 lag. Bei einigen Anfragen hat die KTK den Auftrag nicht annehmen wollen bzw. keine weiteren Nachlässe gewährt, um nicht von vornherein einen Auftrag mit Unterdeckung zu erwirtschaften . Des Weiteren hat ein Stammkunde aus dem Dämmbereich in 2007 keine Sanierungen durchgeführt. In der Niederlassung Düsseldorf konnte ein für den Winter 2007 beauftragter Auftrag nicht durchgeführt werden, da der Kunde die entsprechenden Vorleistungen nicht erbracht hatte. Die Ausführung wurde auf 2008 verschoben.

Der Auftragsbestand betrug am 31.12.2007 rund 2 Millionen Euro.

Produktion und Beschaffung

Die Fertigung von Putzmustern für die Industrie in der Niederlassung Bönen stieg um rund 600 % auf rund 159.000 Euro, was aufgrund der geringen Auftragslage im Frühjahr 2007 für die NL Bönen sehr vorteilhaft war. Die Beschaffungskosten betrugen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe im Geschäftsjahr 660.247,00 Euro. Die Materialpreise stiegen im Jahr 2007 um durchschnittlich rund 3 %. Überdurchschnittlich hoch waren die Verkaufspreise für Polystyrol mit rund 12 % gestiegen.

Investitionen

Im Bereich Fuhrpark wurden im Wesentlichen nur Ersatzinvestitionen getätigt und zwar in Höhe von rund 127.000 Euro. Im Bereich Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde eine Hallenbühnenkonstruktion in die Lagerhalle gekauft für 16.500 Euro und im Bereich IT ein neuer Server für rund 19.000 Euro. Die alten Server wurden umgerüstet und zum Beispiel als Exchange-Server eingesetzt. Für die Ingenieure, die auch außerhalb mit Laptop tätig sind, wurde eine Tunnellösung mit Zugriff auf den KTK Server geschaffen, um einen schnelleren Datenzugriff zu gewährleisten und Fehlerquellen auszuschalten.

Aufgrund des Umbaus der Büros - damit die Abteilung Baumanagement ausreichende Büroflächen hat - waren Investitionen in Büromöbel oder Elektrik etc. notwendig.

Finanzierungsmaßnahmen und -Vorhaben

Die KTK hat aufgrund der hohen Liquidität nach wie vor kein Fremdkapital aufgenommen. Es ist derzeit geplant, Investitionen oder absehbare Reparaturen aus Eigenmitteln zu finanzieren.

Personal- und Sozialbereich

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2007 im Durchschnitt folgende Mitarbeiter:

	1 Geschäftführer
	31 Gewerblich Beschäftigte
	15 Angestellte
	4 Azubis

Gerade die Lohnkosten sind bei handwerklichen Leistungen ein bedeutender Faktor. Im Malerhandwerk betragen die Personalkosten bis zu 57 % der Gesamtkosten. Nach 32 Monaten ohne Erhöhung wurde der Ecklohn zum 01.09.2007 für 22 Monate um 3,1 % erhöht.

Der Krankenstand im Bereich der Kaufleute war im Jahr 2007 überdurchschnittlich hoch, so dass externe Ingenieure zur Abrechnung und Aufmasstätigkeit eingesetzt werden mussten.

Die Gesellschaft führt regelmäßig betriebliche Unterweisungen durch, im Jahr 2007 betraf die Unterweisung den Fuhrparkbereich und zwar Ladegutsicherung, allgemeine KFZ - Prüfung, Lenk- und Ruhezeiten.

Forschung und Entwicklung

Im Bereich Baumanagement wurde das Gebiet der Gebäudebewertung, d.h. Erstellung eines Schadenkatasters und Bewertung der Schäden, weiterentwickelt. Die KTK ist nun in der Lage, die Schäden anhand von Bildern zu dokumentieren, diese im Schadenskataster zu hinterlegen und dem Kunden eine Dokumentation über seine Immobilien und über zukünftige Reparaturaufwendungen einschließlich Gewährleistungsverfolgung und genauer Sanierungsaufwandsberechnungen auf einer CD zu übergeben.

Die KTK sieht in diesem Bereich eine Chance, mit dem sogenannten Asset-Letter eine zusätzliche Kundenklientel zu erschließen. Der Kunde erhält einen Service, den er bisher nicht kannte und wird die KTK aufgrund dieser Leistung möglicherweise auch mit Sanierungsaufträgen versorgen. Diese Marktnische soll zusätzliche Aufträge erwirken.

Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das von der Apel-Pahl gemietete Gebäude wurde gemäß den Vorstellungen der KTK umfangreich umgebaut. Es entstand eine gedämmte Lagerhalle mit einer Bühnenkonstruktion für zweigeschossige Lagerung, ein wesentlich größeres Archiv und 3 zusätzliche Büroräume im Obergeschoss für die Abteilung Baumanagement.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

2. Darstellung der Lage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft ist im Jahr 2007 als gut zu bezeichnen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme veränderte sich im Geschäftsjahr von 4.622.756,00 Euro auf 4.397.435,00 Euro. Die Eigenkapitalquote erhöhte sich von 53 % auf 56,1 % zum Bilanzstichtag.

Finanzlage

Die KTK hatte im Jahr 2007 immer eine ausreichende Liquidität, so dass alle skontierfähigen Rechnungen unter Skontoabzug gezahlt wurden. Alle Investitionen wurden ohne Fremdkapital gezahlt. Die Kreditlinien mussten nicht in Anspruch genommen werden

Es konnte im Berichtsjahr ein Cashflow im operativen Geschäft von T€ 566,0 erzielt werden.

3. Hinweise auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

3.1. Risikobericht

Im Bereich der EDV sind alle Risiken mit Firma Computerplus besprochen worden und durch ständige Controlling- und Wartungsmaßnahmen gesichert. Der Serverraum wurde verschlossen und klimatisiert.

Alle Versicherungsverträge werden mindestens einmal jährlich mit dem Makler Dr. Schmidt und Erdsiek besprochen und auf neue Risiken untersucht und entsprechend ergänzt.

Im technischen Bereich werden die Materialhersteller mit in die Verantwortung und Gewährleistungspflicht einbezogen, dadurch dass Gewährleistungsflächen an größeren Bauvorhaben gelegt werden.

Alle uns bekannten sonstigen Risiken sind nach derzeitigem Erkenntnisstand durch entsprechende Rückstellungen ausreichend abgedeckt . Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht zu erkennen.

3.2. Chancen

Die KTK GmbH sieht ihre zukünftigen Chancen auf neue Absatzmärkte im Wesentlichen bei den Immobiliengesellschaften und in der mittelständischen Industrie. Hier soll die Akquisition durch einen Bauingenieur künftig verstärkt werden.

4. Sonstige Angaben

4.1 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

4.2. Voraussichtliche Entwicklung

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das Niveau der Ertragslage 2007 auch in 2008 fortgesetzt werden kann.

4.3. Bestehende Zweigniederlassungen

Die KTK GmbH führt in Torgau bei Leipzig, in Bönen bei Unna und in Düsseldorf unselbständige Zweigniederlassungen.

Kunststoff-Technik Kallenhardt Gmbh

gez. Franz-Josef Arenst als Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2007 der KTK GmbH

AKTIVA

		Geschäftsjahr €	Vorjahr T€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grund und Boden	159.264,88		163,7
2. technische Anlagen und Maschinen	3.249,12		5,3
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	460.778,67	623.292,67	418,2
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen		65.123,93	0,1
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	82.278,07		90,8
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	543.277,68	625.555,75	54,1
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.068.628,75		1.536,1
2. sonstige Vermögensgegenstände	150.250,11	1.218.878,86	149,8
III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		1.876.655,64	2.204,7
SUMME AKTIVA		4.409.506,85	4.622,8
PASSIVA
		Geschäftsjahr €	Vorjahr T€
A. EIGENKAPITAL
I. Stammkapital	127.822,97		127,8
II. Gewinnvortrag	1.920.405,26		1.481,2
III. Jahresüberschuss	427.857,84	2.476.086,07	839,2
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen		111.751,00	134,2
2. sonstige Rückstellungen		247.464,00	249,1
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		594.404,56	112,1
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		624.401,50	1.031,3
3. Sonstige Verbindlichkeiten		355.399,72	647,8
davon aus Steuern 188.966,-- (0,0)
SUMME PASSIVA		4.409.506,85	4.622,8

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2007

	Geschäftsjahr €	Vorjahr T€
Rohergebnis	3.702.678,84	4.913,1
1. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.714.024,93	1.847,4
b) soziale Abgaben	480.154,94	526,6
2. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	147.680,14	131,2
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	701.208,27	1.139,8
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	72.003,00	35,6
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	13.226,66	16,0
6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	718.386,90	1.287,8
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	281.213,51	438,6
8. sonstige Steuern	9.315,55	10,0
9. Jahresüberschuss	427.857,84	839,2

Gesetzlicher Anhang der Kunststoff-Technik Kallenhardt GmbH Warstein

Angaben zum Jahresabschluss sowie zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung erfolgte nach handelsrechtlichen Vorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Bilanzierungswahlrechte und Bilanzierungshilfen wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte gemäß den §§ 252 bis 256 HGB unter Beachtung der §§ 279 - 283 HGB.

Danach sind die Vermögensposten mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet worden, vermindert um die zulässigen Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Wertrisiken bei Forderungen wurden bei Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Körperschaftsteuerforderungen in Höhe von € 9.610,00 ausgewiesen, die rechtlich erst mit Abgabe der Steuererklärungen in 2008 entstehen.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag, Rückstellungen mit dem nach vernünftiger, kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt.

Besonderheiten bei der Bewertung einzelner Vermögens- oder Schuldposten sind an den einschlägigen Stellen genannt.

Die Steuerrückstellungen (€ 111.751,00) betreffen Gewerbesteuerrückstellungen. Die sonstigen Rückstellungen (€ 247.464,00) betreffen zu etwa der Hälfte Prämien, Gratifikationen und Tantiemen und betreffen im Übrigen im Wesentlichen Gewährleistungsrückstellungen mit € 93.843,00.

Gewährleistungsrückstellungen wurden in Höhe von 1 % der zugrundezulegenden Umsätze gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer war im Jahr 2007:

Kfm. Franz-Josef Arens

Heide 29

59609 Rüthen-Kallenhardt

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten belief sich für 2007 auf 50.

Ergebnisverwendung

Die Ergebnisverwendungsrechnung stellt sich wie folgt dar:

Gewinnvortrag zum 01. Januar 2007	€ 2.320.405,26
Gewinnausschüttung in 2007 für 2006	€ 400.000,00
Zwischensumme	€ 1.920.405,26
Jahresüberschuss 2007	€ 427.857,84
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2007	€ 2.348.263,10

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Kunststoff-Technik Kallenhardt GmbH

gez. Franz-Josef Arens als Geschäfsführer

Anlagenspiegel in EUR zum 31.12.2007

Bilanzposition	Anschaffungs- Herstellungskosten	Zugänge Umbuchungen	Abgänge	Kumulierte Abschreib. 31.12.2007
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten	306.597,55			147.332,67
auf fremden Grundstücken technische Anlagen und Maschinen	58.346,02			55.096,90
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.012.128,85	183.176,14	132.300,93	602.225,39
Sonstige Ausleihungen	117,03	65.006,90
Summe Anlagevermögen	1.377.189,45	248.183,04	132.300,93	804.654,96

Bilanzposition	Zuschreib. Abschreib. 01.2007 - 12.2007	Buchwert 31.12.2007	Buchwert 31.12.2006
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten	4.396,00	159.264,88	163.660,88
auf fremden Grundstücken technische Anlagen und Maschinen	2.032,00	3.249,12	5.281,12
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	141.252,14	460.778,67	431.442,71
Sonstige Ausleihungen		65.123,93	117,03
Summe Anlagevermögen	147.680,14	688.416,60	600.501,74

Bestätigungsvermerk

Bei dem zur Offenlegung bestimmten Jahresabschluss ist von der größenabhängigen Erleichterung gemäß § 276 Satz 1 HGB Gebrauch gemacht worden. Zu dem Testatsexemplar haben wir den nachstehenden Bestätigungsvermerk im Wortlaut erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der KTK Kunststoff-Technik Kallenhardt GmbH, Warstein-Belecke für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein, den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Lippstadt, 6. November 2008
W-me

Gebr. Scheurer GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. W. Scheurer, Wirtschaftsprüfer