TAG Chemnitz-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	23.417.249,85	23.828.963,53
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.585,67	55.253,27
3. Anlagen im Bau	190.650,75	147.562,50
	23.678.486,27	24.031.779,30
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.140.064,79	1.056.943,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	30.166,39	19.613,11
2. Sonstige Vermögensgegenstände	5.979,20	4.006,64
	36.145,59	23.619,75
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	738.977,29	811.955,61
	1.915.187,67	1.892.518,95
	25.593.673,94	25.924.298,25

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	463.411,59	463.411,59
	488.411,59	488.411,59
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	58.345,55	107.345,31
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	18.399.884,21	18.930.783,08
2. Erhaltene Anzahlungen	1.168.881,86	1.150.854,71
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	50.947,75	13.502,35
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.278,80	15.801,39
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.394.501,32	5.208.216,94
	25.026.493,94	25.319.158,47
D. Rechnungsabgrenzungsposten	20.422,86	9.382,88
	25.593.673,94	25.924.298,25

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	3.708.334,01	3.621.685,68
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	83.121,20	-53.843,70
3. Sonstige betriebliche Erträge	28.727,78	126.150,53
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.581.325,56	-1.786.480,44
5. Rohergebnis	2.238.857,43	1.907.512,07
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-527.892,03	-523.378,84
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-347.881,52	-334.827,96
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	258,02
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-365.039,23	-385.856,54
- davon an verbundene Unternehmen EUR 36.737,47 (Vorjahr: TEUR 46)
10. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	998.044,65	663.706,75
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-998.044,65	-663.706,75
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Chemnitz-Immobilien GmbH, Hamburg (im Folgenden kurz "TAG Chemnitz" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 122334, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 58 (Vorjahr: TEUR 107).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Positionen	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	18.400	543	2.292	15.565
(Vorjahr)	(18.931)	(531)	(2.243)	(16.157)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 998 (Vorjahr: TEUR 664) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 322 (Vorjahr: TEUR 310), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Versicherungsansprüchen TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 45), die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 79) und sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 2).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 322 (Vorjahr: TEUR 310), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 16) und sonstige periodenfremde Aufwendungen von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 6).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg als herrschendem Unternehmen und TAG Chemnitz-Immobilien GmbH, Hamburg als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Herr Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG, Hamburg
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG, Hamburg
•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG, Potsdam

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 31.05.2021

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Claudia Hoyer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2020

TAG Chemnitz-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	27.758.129,99	104.202,98	27.862.332,97
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	87.920,99	27.307,77	115.228,76
3. Anlagen im Bau	147.562,50	43.088,25	190.650,75
	27.993.613,48	174.599,00	28.168.212,48

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	3.929.166,46	515.916,66	4.445.083,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.667,72	11.975,37	44.643,09
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	3.961.834,18	527.892,03	4.489.726,21

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	23.417.249,85	23.828.963,53
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.585,67	55.253,27
3. Anlagen im Bau	190.650,75	147.562,50
	23.678.486,27	24.031.779,30

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 14.06.2021.