LPM HESSENWEG Immobilien GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Hinweise

Die LPM HESSENWEG Immobilien GmbH hat ihren Sitz in Münster und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Münster (Reg.Nr. HRB 11020).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie der einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme und der Umsatzerlöse die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG haben sich im Vergleich zum Vorjahr keine wesentlichen Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ergeben. Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse entsprechen der Fassung von § 277 Abs. 1 HGB vor BilRUG. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung nach BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von T€ 664,8 ergeben.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung und wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen Grundsätze sowie unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit sie der Abnutzung unterliegen, werden planmäßige, lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich wurden einzelne Forderungen wertberichtigt; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des sog. Höchstwertprinzips mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Anschaffung- und Herstellungskosten, der Zu- und Abgänge und - soweit vorhanden - der Umbuchungen und Zuschreibungen sowie der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 79 Lieferungen und Leistungen, welche mit sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 32 saldiert wurden.

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von € 9,20 enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Kostenrechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von T€ 98 um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von T€ 2.094 um sonstige Verbindlichkeiten.

Sonstige Angaben

Folgende Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag:

•	Aus der Bestellung von Sicherheiten für Verbindlichkeiten der Mehrheitsgesellschafterin in Form von Grundschulden in Höhe von € 2.650.000,00 nebst Zinsen und Nebenrechten
•	Aus der Abtretung zukünftiger Mietansprüche gegen die LPM Logistik Partner Münster GmbH

Die zuvor beschriebenen, eingegangenen Verpflichtungen bestehen in voller Höhe gegenüber Gesellschaftern und waren nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten voraussichtlich erfüllt werden können und nicht mit einer Inanspruchnahme zu rechnen ist.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt T€ 1.264 und betrifft die Zahlungsverpflichtung aus einem Erbbaurechtsvertrag.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 keine Mitarbeiter.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt

	Bernd Karla, Lübbecke
	Johannes Steinhoff, Ahlen

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der WESTFLEISCH SCE mit beschränkter Haftung, Münster, einbezogen.

Münster, den 30. März 2017

Bernd Karla

Johannes Steinhoff

Bilanz zum 31.12.2016

(mit Vergleichszahlen für das Geschäftsjahr 2015)

AKTIVA

	31.12.2016		31.12.2015
	€	€	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.057.078,00		2.188.113,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	188.293,00		219.138,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.245.371,00	26.500,00	2.433.751,00
		2.245.371,00		2.433.751,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	54.428,50		0,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		28.084,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.522,41	64.950,91	44.815,87	72.899,87
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		110.176,11		37.378,40
		175.127,02		110.278,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		14.643,94
		0,00		14.643,94
		2.420.498,02		2.558.673,21
PASSIVA
	31.12.2016		31.12.2015
	€	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Bilanzgewinn	168.403,66	193.403,66	9,20	25.009,20
		193.403,66		25.009,20
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	29.934,00		94.449,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.000,00	34.934,00	2.000,00	96.449,00
		34.934,00		96.449,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		180.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.192.160,36		744.073,18
davon gegenüber Gesellschaftern € 2.192.160,36 (Vj. € 0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		1.043.863,59
davon gegenüber Gesellschaftern € 0,00 (Vj. 1.043.863,59)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00		469.278,24
davon aus Steuern € 0,00 (Vj. € 123.247,80)		2.192.160,36		2.437.215,01
		2.420.498,02		2.558.673,21