TAG Wohnungsgesellschaft Gera mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	14.010.198,48	14.348.080,31
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	53.263,58	63.108,82
	14.063.462,06	14.411.189,13
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	793.542,09	708.846,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	26.190,06	21.478,91
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	867.033,24	425.434,58
3. Sonstige Vermögensgegenstände	17.107,38	14.144,02
	910.330,68	461.057,51
	1.703.872,77	1.169.904,25
	15.767.334,83	15.581.093,38

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.091.324,12	1.091.324,12
III. Gewinnvortrag	855.131,73	855.131,73
	1.971.455,85	1.971.455,85
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	6.906,00
2. Sonstige Rückstellungen	77.899,46	341.794,96
	77.899,46	348.700,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.005.171,79	12.419.633,39
2. Erhaltene Anzahlungen	827.979,80	745.185,66
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	12.446,66	14.160,56
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	60.521,88	64.308,05
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	791.697,26	0,00
	13.697.817,39	13.243.287,66
D. Rechnungsabgrenzungsposten	20.162,13	17.648,91
	15.767.334,83	15.581.093,38

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	2.677.129,90	2.597.314,34
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	84.695,35	-9.373,14
3. Sonstige betriebliche Erträge	19.090,87	66.248,70
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.212.915,39	-1.994.245,44
5. Rohergebnis	1.568.000,73	659.944,46
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-371.650,97	-356.083,34
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-241.728,60	-262.043,09
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	14.094,31	2.827,99
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 14.094,31 (Vorjahr: TEUR 3)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-171.646,94	-265.081,50
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 119,33 (Vorjahr: TEUR 0)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-5.489,19	0,00
11. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung/Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme	791.579,34	-220.435,48
12. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages
abgeführter Gewinn (Vorjahr: übernommener Verlust)	-791.579,34	220.435,48
13. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Wohnungsgesellschaft Gera mbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft" genannt), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 132263, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Finanzierungskosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen und anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der TAG Immobilien AG.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber dem Finanzamt von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 11) und debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 2).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 78 (Vorjahr: TEUR 342).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 792 (Vorjahr: TEUR 0)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in vollständig durch Grundpfandrechte und Mithaftungen besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Positionen	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.005	369	11.332	304
(Vorjahr)	(12.420)	(486)	(9.578)	(2.356)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 202 (Vorjahr: TEUR 220) gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen aus Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 11).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen aus planmäßigen Abschreibungen und außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 0).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 202 (Vorjahr: TEUR 220), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 15) sowie übrige sonstige betriebliche Aufwendungen von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 0).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Gesellschaft als beherrschtem Unternehmen und der TAG Wohnungsgesellschaft Thüringen mbH, Hamburg als herrschendem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 gehörte der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG, Potsdam
•	Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG, Hamburg

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 30. Juni 2023

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

TAG Wohnungsgesellschaft Gera mbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	16.985.051,12	0,00	0,00	16.985.051,12
2. Grundstücke ohne Bauten	0,00	17.578,66	0,00	17.578,66
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	183.256,19	6.345,24	24.525,55	165.075,88
	17.168.307,31	23.923,90	24.525,55	17.167.705,66

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	2.636.970,81	337.881,83	0,00	2.974.852,64
2. Grundstücke ohne Bauten	0,00	17.578,66	0,00	17.578,66
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.147,37	16.190,48	24.525,55	111.812,30
	2.757.118,18	371.650,97	24.525,55	3.104.243,60

	Buchwert
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	14.010.198,48	14.348.080,31
2. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	53.263,58	63.108,82
	14.063.462,06	14.411.189,13

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31. August 2023.