ENERPARC Beteiligungs GmbH

Monheim am Rhein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	17.322.761,00	18.934.151,00
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	755.000,00	755.000,00
	18.077.761,00	19.689.151,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.971,82	10.567,99
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	927.939,32	86.571,46
- davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 927.939,32 (i. V. EUR 86.571,46)
3. Forderungen gegen Gesellschafter	1.287.590,58	687.590,58
4. Sonstige Vermögensgegenstände	2.356.277,59	2.302.877,96
	4.581.779,31	3.087.607,99
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	919.383,63	835.828,51
	5.501.162,94	3.923.436,50
	23.578.923,94	23.612.587,50

Passiva

	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage	3.135.000,00	3.135.000,00
III. Gewinnvortrag (i. V. Verlustvortrag)	23.943,59	-328.175,92
IV. Jahresüberschuss	1.631.101,24	652.119,51
	4.816.044,83	3.484.943,59
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	654.259,00	300.680,00
2. Sonstige Rückstellungen	290.869,49	248.881,60
	945.128,49	549.561,60
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.920.720,40	17.618.777,72
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	59,75	170,22
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.211,19	3.034,64
- davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 8.211,19 (i. V. EUR 3.034,64)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	111.545,91	20.811,92
- davon aus Steuern: EUR 12.137,81 (i. V. EUR 18.848,61)
	16.040.537,25	17.642.794,50
D. Passive latente Steuern	1.777.213,37	1.935.287,81
	23.578.923,94	23.612.587,50

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ENERPARC Beteiligungs GmbH, Monheim am Rhein (Amtsgericht Düsseldorf, HRB 84434), für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handels-gesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft betreibt auf angemieteten Grundstücken in Heinersdorf, Wendorf, Güsten, Trogen und Hillersleben jeweils Solarparks.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Erleichterungsvorschriften kleiner Gesellschaften für den Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Finanzanlagen

Der Ausweis der Finanzanlagen betrifft eine Ausleihung an die ENERPARC AG mit einer vereinbarten Laufzeit von mehr als vier Jahren.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Liquide Mittel

Innerhalb der liquiden Mittel werden TEUR 919 ausgewiesen, von welchen TEUR 308 nicht zur freien Verfügung der Gesellschaft stehen (Kapitaldienstreserve).

5. Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 26.000,00 ist in voller Höhe eingezahlt.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen, für Übererlösabschöpfung und für ausstehende Rechnungen.

7. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und die gegebenen Sicherheiten ergeben sich aus dem beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

8. Latente Steuern

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen der Photovoltaikanlage sowie von langfristigen sonstigen Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt.

Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Gewerbe- und Körperschaftsteuer in Höhe von insgesamt 26,58 %. Nach Verrechnung mit Forderungen aus aktiven latenten Steuern ergab sich insgesamt eine latente Steuerschuld von TEUR 1.777, die unter der Position "Passive latente Steuern" gesondert ausgewiesen wird.

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat aus einem Vertrag über die technische Betriebsführung des Solarparks zum Abschlussstichtag finanzielle Verpflichtungen von insgesamt TEUR 952. Aus Grundstückspachtverträgen hat die Gesellschaft zum Abschlussstichtag finanzielle Verpflichtungen von insgesamt TEUR 506.

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

3. Organe der Gesellschaft

Die Gesellschaft wird vertreten durch ihre Geschäftsführer:

Bis 25. Mai 2022:

Frau Heidrun Barbie, Kauffrau, Köln, verstorben am 25. Mai 2022.

Ab 13. Juni 2022:

Mit Beschluss vom 13. Juni 2022 wurde Herr Peter Copak, Diplom-Ingenieur, Köln, zum Geschäftsführer bestellt.

Das Wahlrecht gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.655.044,83 einen Betrag von EUR 1.650.000,00 an die Gesellschafter auszuschütten und den verbleibenden Betrag in Höhe von EUR 5.044,83 auf neue Rechnung vorzutragen.

Monheim am Rhein, 12. Juni 2023

ENERPARC Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Peter Copak

Entwicklung des Anlagevermögens der ENERPARC Beteiligungs GmbH, Monheim am Rhein im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	32.214.996,53	0,00	0,00	32.214.996,53
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	956,38	0,00	0,00	956,38
	32.215.952,91	0,00	0,00	32.215.952,91
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	755.000,00	0,00	0,00	755.000,00
	32.970.952,91	0,00	0,00	32.970.952,91

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	13.280.845,53	1.611.390,00	0,00	14.892.235,53
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	956,38	0,00	0,00	956,38
	13.281.801,91	1.611.390,00	0,00	14.893.191,91
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.281.801,91	1.611.390,00	0,00	14.893.191,91

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2021
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	17.322.761,00	18.934.151,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	17.322.761,00	18.934.151,00
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	755.000,00	755.000,00
	18.077.761,00	19.689.151,00

Verbindlichkeitenspiegel der ENERPARC Beteiligungs GmbH, Monheim am Rhein zum 31. Dezember 2022

		Erwartete Restlaufzeiten
	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ^*	15.920.720,40	1.698.057,32	6.792.229,28	7.430.433,80
(im Vorjahr)	(17.618.777,72)	(1.698.057,32)	(6.792.229,28)	(9.128.491,12)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	59,75	59,75
(im Vorjahr)	(170,22)	(170,22)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.211,19	8.211,19
(im Vorjahr)	(3.034,64)	(3.034,64)
Sonstige Verbindlichkeiten	111.545,91	111.545,91
(im Vorjahr)	(20.811,92)	(20.811,92)
	16.040.537,25	1.817.874,17	6.792.229,28	7.430.433,80
	(17.642.794,50)	(1.722.074,10)	(6.792.229,28)	(9.128.491,12)

^* davon unter anderem durch Raumsicherungsbereinigung der Photovoltaikanlage sowie der Abtretung der Rechte und Ansprüche aus dem Photovoltaikanlagenbetrieb gesichert: TEUR 15.921 (i. V. IEUR 17.619)