items management GmbH

Münster

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Konzerns

Die Kernkompetenz des items Konzerns mit Sitz in Deutschland, bestehend aus dem Mutterunternehmen items management GmbH sowie der Tochter- und Enkelgesellschaften items GmbH & Co. KG und items project GmbH besteht in der Übernahme und Betreuung von IT und IT-nahen Geschäftsprozessen für die Versorgungswirtschaft und den ÖPNV. Als Branchenspezialist und Innovationstreiber bietet der items Konzern Leistungen in den Bereichen IT-Infrastruktur, Beratung und Prozess-Services und positioniert sich dabei als Plattform für Kunden, Produkte und Services im kommunalen Umfeld. Im Zuge der Digitalisierung hat sich das Spektrum in Richtung IoT, Smart City/Smart Region, Einsatz künstlicher Intelligenz und Robotics weiterentwickelt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Konjunktur wurde im Winterhalbjahr 2021/22 durch zwei weitere Corona-Wellen belastet. Allerdings waren die wirtschaftlichen Folgen deutlich geringer als noch in den vorangegangenen Wellen. Zwar brach die Wirtschaftsleistung am Jahresende 2021 in den konsumnahen Dienstleistungsbereichen ähnlich stark ein. Die Umsätze konnten sich jedoch bereits im Januar 2022 und damit deutlich früher als noch ein Jahr zuvor erholen. Daher standen die Chancen zunächst gut, dass die deutsche Wirtschaft mit einem kräftigen Auftakt in das Jahr startet. Dazu trug auch die deutsche Industrie bei, die den Wachstumskurs, den sie im vierten Quartal 2021 nach einer längeren Durststrecke eingeschlagen hatte, bis in den Februar 2022 fortsetzen konnte.

Neben der Coronapandemie in den letzten beiden Jahren wird die Eskalation des russisch-ukrainischen Konflikts und der Ausbruch des Krieges am 24. Februar 2022 die wirtschaftliche Lage auch in Deutschland verändern.

Die Weltmarktpreise vieler Rohstoffe sind drastisch gestiegen. Anders als erwartet ist die Inflationsrate seit Jahresbeginn nicht zurückgegangen. Vielmehr haben die Verbraucherpreise und insbesondere die Preise für Energie und Nahrungsmittel weiter mit kräftigen Raten zugelegt.

Dies reduziert die Kaufkraft vieler Haushalte und dämpft die Erholung der Konsumkonjunktur. Eine Reihe von Sanktionen gegen Russland wurden beschlossen. Diese dürften u.a. den Warenhandel und damit die Produktion und das Exportgeschäft deutscher Unternehmen beeinträchtigen. Aufgrund des Krieges kommt es zu Produktionsausfällen in der Ukraine.

Damit dürften sich die Lieferengpässe bei der Beschaffung von Vorprodukten verschärfen und die Erholung der industriellen Wertschöpfung in Deutschland weiterschleppend verlaufen. Die Unsicherheit hat deutlich zugenommen, da die Dauer und der Ausgang des Krieges sowie die weitere Entwicklung der Sanktionen gegen Russland schwer abzuschätzen sind. Dies schlägt sich nicht zuletzt in der hohen Volatilität der aktuellen und erwarteten Börsenpreise für Energieträger nieder, was die Ausgabebereitschaft von Unternehmen und Haushalten für Investitionen und langlebige Konsumgüter zusätzlich belasten dürfte.

Insgesamt dürfte die Wirtschaftsleistung im ersten Quartal 2022 gestiegen sein. Erst im März hat es einen konjunkturellen Dämpfer gegeben, der die positive Gesamtbilanz des Winterquartals trüben dürfte. So hat wohl die Industrieproduktion einen kräftigen Rückschlag erhalten, weil eine Reihe gewichtiger Unternehmen ihre Produktion gedrosselt und die Kurzarbeit hochgefahren haben. Auch die Einzelhandelsumsätze dürften unter den stark gestiegenen Energiepreisen gelitten haben. Insgesamt gehen durch den Anstieg der Verbraucherpreise allein im 1. Quartal Kaufkraft im Umfang von schätzungsweise etwa 6 Mrd. Euro verloren. Der Ausblick auf die kommenden Monate ist von unterschiedlichen konjunkturellen Triebkräften geprägt. Auf der einen Seite dürfte die Konjunktur durch eine kräftige Nachfrage gestützt werden. Die Auftragsbücher der Industrieunternehmen sind so voll wie seit Jahrzehnten nicht mehr. Selbst wenn Russland als Absatzmarkt wegbricht, können die Unternehmen andere Aufträge abarbeiten, so dass kurzfristige Auswirkungen der Sanktionen eher gering bleiben dürften. Einen kräftigen Schub sollte es zudem durch die Normalisierung des privaten Konsums geben, wenn sich die Corona-Situation im Lauf des Frühjahrs verbessert. In vielen kontaktintensiven Dienstleistungsbereichen sind die Umsätze aktuell immer noch deutlich niedriger als vor Ausbruch der Coronakrise, so dass dort ein erhebliches Aufholpotenzial besteht. Auf der anderen Seite dämpfen die Folgen des russisch-ukrainischen Krieges die deutsche Konjunktur. Das Ausmaß der Auswirkungen hängt allerdings maßgeblich von der weiteren Entwicklung der Rohstoffpreise, der wirtschaftlichen Sanktionen gegen Russland, der Lieferengpässe bei Rohmaterialien und Vorprodukten sowie der wirtschaftlichen Unsicherheit ab. Um diesen Unwägbarkeiten über den weiteren Konfliktverlauf Rechnung zu tragen, wurden für die Prognose zwei Szenarien in Betracht gezogen. Im Basisszenario haben die Rohstoffpreise ihren Hochpunkt bereits hinter sich gelassen und sinken in den kommenden Monaten allmählich. Dabei wurden für den weiteren Verlauf der Marktpreise für Rohöl, Erdgas und wichtige Nahrungsmittel die Terminkurse vom 11. März 2022 verwendet. Im Einklang mit diesen Erwartungen dämpfen die Lieferengpässe und die Unsicherheit die deutsche Konjunktur auch nur vorübergehend. Im Alternativszenario hingegen spitzt sich die Situation in den kommenden Monaten weiter zu.

Die Marktpreise für Energie steigen zunächst weiter und erreichen ihren Hochpunkt erst zur Jahresmitte. Danach beginnen sie zwar zu sinken, bleiben aber bis zum Ende des Prognosezeitraums spürbar über den Markterwartungen. Bis Mitte des Jahres dämpfen zudem eine hohe wirtschaftspolitische Unsicherheit sowie eine weitere Verschärfung der Lieferengpässe. (Quelle: https://www.ifo.de/node/68622)

Energiewende -Strategie und Ziele- Deutschlands Energieversorgung grundlegend umzustellen, kann nicht von heute auf morgen geschehen. Die Energiewende muss Schritt für Schritt und mit Bedacht umgesetzt werden. Für diese Generationenaufgabe braucht es einen klaren Kompass, einen präzisen Fahrplan und die gute Zusammenarbeit aller Akteure. Für alle Bereiche der Energiewende - Strom, Wärme und Verkehr - bestehen klare Ziele. Zwei Bereiche stehen im Mittelpunkt: Die Energieversorgung soll zunehmend auf erneuerbare Energien umgestellt werden. Und Energie soll effizienter genutzt werden. Eckpunkte der Energiewende bilden dabei das Energiekonzept der Bundesregierung, ergänzende Beschlüsse des Bundestages sowie europäische Vorgaben. Mit der Weiterentwicklung des Strommarktes, der Digitalisierung der Energiewende und der Novelle des EEG wurde die Energiewende in wesentlichen Bereichen vorangebracht. So hat die Bundesregierung den Strommarkt grundlegend reformiert: Die erneuerbaren Energien sind in den Strommarkt integriert und somit die Weichen für einen Strommarkt 2.0 gestellt, der fit ist für den wachsenden Anteil erneuerbarer Energien. Darüber hinaus werden die Voraussetzungen für eine digitale Infrastruktur geschaffen, die Stromerzeuger und Verbraucher miteinander verbindet. Diese Reformen sind eingebettet in den europäischen Binnenmarkt. Ein gemeinsames Vorangehen in Europa ist effizienter als nationale Alleingänge.

Zielarchitektur für die Energiewende

Die Zielsetzungen der Energiewende klar im Blick behalten - und daraus konkrete Maßnahmen entwickeln: Das ist die Aufgabe der Zielarchitektur für die Energiewende. Sie priorisiert die unterschiedlichen quantitativen Ziele des Energiekonzeptes der Bundesregierung und verleiht ihnen eine klare Struktur. Bei der Zielarchitektur der Energiewende und den konkret unternommenen Maßnahmen orientiert sich die Bundesregierung daran, kostengünstige Lösungen und eine optimale Systemintegration der erneuerbaren Energien zu erzielen. Das ist die Voraussetzung für bezahlbare Energie. (Quelle: https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Dossier/energiewende.html)

Die Herausforderungen und Ziele der Energiewende betreffen auch die Kunden der items und aus diesem Grund wird die items Unternehmensgruppe auch im Rahmen von diversen Projekten dabei unterstützen. Ferner positioniert sich items zunehmend stärker als Impulsgeber und Berater und nutzt Kooperationen mit unterschiedlichen Unternehmen, um der steigenden Komplexität gerecht zu werden.

2.2. Geschäftsverlauf

Das abgelaufene Geschäftsjahr war trotz der im zweiten Jahr anhaltenden Pandemie ein wirtschaftlich gutes Jahr. Die gut ausgebaute IT-Infrastruktur der items stellte sicher, dass das Unternehmen trotz massiver erneuter Verlagerung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ins Home-Office zu jeder Zeit voll handlungsfähig war und die Betriebs- und Projektaufgaben in vollem Umfang wahrnehmen konnte.

Der items Konzern wurde im Februar 2022 gemäß ISO 27001 und ISO 9001 erfolgreich rezertifiziert und die Angemessenheit und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems wurden auch im Jahr 2022 erneut ohne jegliche Feststellung gemäß des IDW PS 951 bestätigt.

In 2021 konnten mit einigen Kunden, u.a. dem Zweckverband Ostholstein, der Stadtwerke Lengerich GmbH und der Stadtwerke Gießen AG langfristige IT-Rahmenverträge abgeschlossen werden. Parallel wurden auch die Kundenbeziehungen mit weiteren Bestandskunden, die das Fundament der items bilden, in Projekten und im IT-Betrieb ausgebaut.

Auf die Angabe von Vorjahreswerten wird im Folgenden aufgrund der erstmaligen Aufstellung eines Konzernlageberichts für den items-Konzern verzichtet.

Das Geschäftsjahr wurde mit einem Konzernergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von T€ +1.954 und einem Konzernjahresüberschuss von T€ + 1.142 abgeschlossen.

2.3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden bedeutsamsten finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren, die für das Verständnis des Geschäftsverlaufs und der Lage der Gesellschaft relevant sind, herangezogen.

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren		IST	PLAN	+/-	+/-
		2021	2021	in T€	in %
Umsatzerlöse	T€	50.727	43.207	7.520	17,4%
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	T€	1.954	1.462	492	33,7%
Projekte	T€	10.546	7.886	2.660	33,7%
Mitarbeiter (FTE, ohne Auszubildende)	T€	302	311	-9	-2,9%
externe Dienstleistungstage in PT		3.759	1.340	2.419	180,5%
externe Dienstleistung		3.007	1.072	1.935	180,5%

2.4. Ertragslage

Der Umsatz im Jahr 2021 liegt bei T€ 50.727 (inkl. Erlösschmälerungen). Der Umsatz entfällt im Wesentlichen auf IT-Dienstleistungen (T€ 23.655), auf Projektgeschäfte (10.515 T€) und auf die Vermietung von Hard- und Software (T€ 10.184).

Der Großteil der Umsätze des items-Konzerns wird gegenüber Gesellschaftern erbracht.

Umsatzerlöse	2021	Anteil	2020	Anteil
	Ist in T€	in %	Ist in T€	in %
Stadtwerke Münster GmbH	10.541	24,5%	10.818	29,8%
Stadtwerke Lübeck Holding GmbH	8.294	19,3%	8.854	24,4%
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH	10.338	24,0%	7.295	20,1%
Mark-E AG	5.804	13,5%	3.557	9,8%
Stadtwerke Osnabrück AG	2.595	6,0%	2.224	6,1%
Stadtwerke Solingen GmbH	2.241	5,2%	1.768	4,9%
Energie AG	2.019	4,7%	1.568	4,3%
Bochholter Energie und Wasserversogung GmbH	272	0,6%	206	0,6%
Energie- u. Wasserversorgung Rheine GmbH	894	2,1%	0	0,0%
Summe	42.998	100,0%	36.290	100,0%

Umsatzerlöse	+/-	+/-
	in T€	in %
Stadtwerke Münster GmbH	-277	-2,6%
Stadtwerke Lübeck Holding GmbH	-560	-6,3%
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH	3.043	41,7%
Mark-E AG	2.247	63,2%
Stadtwerke Osnabrück AG	371	16,7%
Stadtwerke Solingen GmbH	473	26,8%
Energie AG	451	28,8%
Bochholter Energie und Wasserversogung GmbH	66	32,0%
Energie- u. Wasserversorgung Rheine GmbH	894	100,0%
Summe	6.708	18,5%

Der Wert noch nicht abgerechneter Projekte (Ausweis unfertiger Erzeugnisse) hat sich um T€ 4.265 gemindert. Die Verschiebung resultiert aus langfristigen, über den letzten Berichtszeitraum hinausgehende Projekte, die zum Berichtszeitpunkt abgearbeitet waren.

Wesentliche Aufträge bestanden in den bereits 2020 begonnenen Aufträge zur Marktkommunikation 2020 und der Formatumstellung zum 01.04.2021 sowie der Neu- und Erweiterungsbeschaffung von SAP-Lizenzen unserer Kunden.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von T€ 495 sind T€ 95 erhaltene Zuschüsse zu Personalkosten und T€ 130 aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

Der Materialaufwand von T€ 11.737 enthält im Wesentlichen Lizenz- und Wartungsaufwendungen sowie Dienstleistungen in Höhe von T€ 10.317, die sich auf externe bezogene Leistungen (T€ 7.310) und extern bezogenen Beratungsleistungen (T€ 3.007) aufteilen. Die bezogenen Leistungen resultieren aus der teilweisen Auslagerung von Projekten und Dienstleistungen an Dienstleiter.

Der Personalaufwand der Gruppe gliedert sich in T€ 21.775 für Löhne und Gehälter und T€ 5.165 soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung. Im Geschäftsjahr 2021 wurden durchschnittlich 319 Mitarbeiter beschäftigt. Zusätzlich wurden 13 Auszubildende beschäftigt.

Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand / Gesamtleistung) beträgt 58% und liegt im üblichen Bereich der Dienstleistungsunternehmen. Für das Jahr 2022 wird mit einer Steigerung der Beschäftigtenzahl um rd. 30 für die gesamte Unternehmensgruppe geplant.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen i. H. v. T€ 4.586 enthalten zu größeren Teilen Kosten aus Rechts- und Beratungskosten für die gesellschaftliche Umstrukturierung, sowie aus sonstigen Dienst- und Fremdleistungen.

Es ergibt sich somit ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von T€ 1.954 und ein Jahresüberschuss von T€ 1.142.

2.5. Vermögens-/Finanzlage

Die Investitionen des Berichtsjahres in Höhe von T€ 1.891 betreffen vorrangig EDV-Anlagen und wurden aus Eigenmitteln finanziert. Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 19,7 %.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 5.839 (Vj. T€ 6.816) haben bei Rechnungserstellung alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.888; Vj. T€ 2.348) sind im Gegensatz zum 01.01.2021 um T€ 460 gesunken.

Der Finanzmittelbestand (liquide Mittel) ist im Geschäftsjahr von T€ 4.013 um T€ 1.903 auf T€ 5.916 gestiegen. Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtszeitraum jederzeit gegeben, darüber hinaus stehen ausreichende Bankkreditlinien zur Verfügung. Es bestehen keine aktuell absehbaren Liquiditätsengpässe. Für das Jahr 2022 ist geplant, die Liquidität der Konzerngesellschaften einheitlich durch eine Cash-Pooling-Vereinbarung zu steuern.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt T€ 4.860, hingegen beläuft sich der Cashflow aus Investitionstätigkeit bedingt durch Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen, Sachanlagevermögen und Finanzanlagen auf T€ -1.876. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf T€ -1.081 und ist im Wesentlichen auf Auskehrungen an Gesellschafter zurückzuführen.

Zum Bilanzstichtag bestehen keine offenen Kreditlinien.

Die Bilanzsumme von T€ 18.473 (Vj. T€ 21.801) ist um T€ 3.328 gesunken.

Die Eigenkapitalquote des items Konzerns beträgt 42,9 % (Vj. 36,0 %).

3. Prognosebericht einschließlich der Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Gesellschaft hat ein Risikomanagement gem. KonTraG installiert, damit alle den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen frühzeitig erkannt werden. Das Risikomanagementsystem sieht die kontinuierliche Risikoidentifikation, -klassifizierung und -bewertung durch die Risikoverantwortlichen, aktive Risikosteuerungsmaßnahmen, die Einrichtung eines Frühwarnsystems sowie die Überwachung und Überprüfung der Angemessenheit der Funktionsfähigkeit des Risikomanagementsystems vor.

Im Rahmen der Risikoanalyse 2022 wurden keine neuen Risiken identifiziert. Zwei Risiken konnten durch die Umsetzung der jeweils zugehörigen Maßnahmen aus dem Risikobehandlungsplan ausreichend minimiert werden. Das Risikoportfolio umfasst aktuell acht Risiken (wie z.B. die Digitalisierung der Energiewende (Smart Metering), die Marktveränderung durch Digitalisierung/ Liberalisierung oder der Fachkräftemangel. Für diese Risiken wurde durch die Geschäftsleitung eine neue Bewertung gemäß dem in der Geschäftsanweisung Risikomanagement definiertem Verfahren durchgeführt. Für alle aktuellen Risiken sind risikominimierende Maßnahmen initiiert worden. Die Umsetzung der Maßnahmen wird über die zentrale Maßnahmenverfolgung, sowie durch die erweiterte Geschäftsleitung überwacht. Die Restrisiken und die Risiken, die bis zur Umsetzung der minimierenden Maßnahmen vorhanden sind, werden seitens der Geschäftsführung akzeptiert.

Bei technischen Innovationen wie z.B. aktuell in der künstlichen Intelligenz tritt die items regelmäßig in Vorleistung, um die Entwicklungen anschließend ihren Kunden anbieten zu können. Die zunehmende Digitalisierung und die Energiewende bringen neue bzw. veränderte Herausforderungen für die items mit sich. So bereitet sich items gemeinsam mit ihren Kunden auf den Wechsel der erfolgreichen Abrechnungsplattform Billing4us auf neue Technologien, weitere Marktrollen und neue Funktionen vor (Billing4us2.0).

Zur Beherrschung der steigenden Komplexität wird parallel eine Integrationsplattform aufgebaut. Zudem werden immer neue Lösungen zur Automatisierung von Geschäftsprozessen (Robotics Process Automation) und zur Nutzung von Internet of Things- und KI-basierten Lösungen für Smart Cities bzw. Smart Regions und auch für versorgungswirtschaftliche Anforderungen entwickelt. Hierbei handelt es sich immer öfter um Lösungen zur Bekämpfung des Klimawandels.

items versteht sich dabei als Partner und Integrator, der seine Kunden aktiv in den zunehmend digitalen Geschäftsprozessen unterstützt. Auch in 2022 erhofft sich die items durch die zukunftsgerichteten Aktivitäten eine Weiterentwicklung und Vertiefung der Zusammenarbeit mit den Kunden.

Die items prüft tiefergehend den Bau und Betrieb eines regionalen, grünen Rechenzentrums. Dieses geschieht in Kooperation mit den Stadtwerken Emsdetten und deren Tochterunternehmen TKRZ. Mit dem Rechenzentrum will items seinen Kunden ein innovatives Angebot hinsichtlich Hochverfügbarkeit, Informationssicherheit, Regionalität und Klimaschutz unterbreiten.

Chancen entstehen durch den großen Digitalisierungsbedarf der Geschäftsprozesse der Kunden der items. Aus diesen Gründen hat items das Dienstleistungsangebot für Robotics Process Automation (RPA) deutlich ausgebaut und sich personell verstärkt. Hier werden in großem Umfang digitale Prozesse entwickelt. Auch hier wird parallel daran gearbeitet, für den Billing4us-Kreis eine RPA-Plattform aufzubauen und den Kunden Synergien zu bieten.

Die größten Risiken bestehen für items in dem hohen Personalbedarf. Die starke Nachfrage und die umfangreichen Geschäftsmöglichkeiten können nicht in dem gewünschten Umfang bedient werden. items hat massiv und erfolgreich in eine attraktive Arbeitgebermarke investiert und genießt hohe Mitarbeiterzufriedenheit. Dennoch ist der Bedarf an zusätzlichem Personal nicht in dem gewünschten Umfang zu befriedigen. In dieser Situation hat die Erfüllung der Anforderungen der Bestandskunden und die Sicherstellung der Dienstleistungsqualität erste Priorität.

Risiken, die den Fortbestand des items Konzerns gefährden können, können rechtzeitig erkannt und beherrscht werden. Bislang wurden keine Risiken identifiziert, die einzeln oder in ihrer Gesamtheit den Fortbestand des items Konzern gefährden.

Aufgrund der aktuell kriegerischen Handlungen in der Ukraine sowie den Problemen bei den Lieferketten und den Folgewirkungen der Corona-Pandemie, gehen wir davon aus, dass sich die Wirtschaft erst langsam davon erholen kann. Den genauen Zeitpunkt kennen wir nicht. Vor diesem Hintergrund können als Folge geringere Umsatzerlöse, erhöhte Kosten im Bereich der Beschaffung bzw. eine Erhöhung der Aufwendungen, aufgrund des Fachkräftemangels und somit der Einsatz externer Arbeitskräfte, nicht ausgeschlossen werden.

Die Geschäftsleitung plant für das kommende Geschäftsjahr 2022 unter Beachtung des Wirtschaftsplans mit einem Konzernjahresüberschuss von T€ 1.000 bis T€ 1.200.

Münster, den 20. April 2023

items management GmbH

gez. Dipl.-Ing. Ludger Hemker

Konzernbilanz

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	3.633.092,52	3.480.686,91
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	398.515,00	514.277,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	398.515,00	514.277,00
II. Sachanlagen	3.199.454,00	2.929.873,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.093,00	7.179,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.195.361,00	2.922.694,00
III. Finanzanlagen	35.123,52	36.536,91
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	35.123,52	36.536,91
B. Umlaufvermögen	13.493.981,20	16.899.660,64
I. Vorräte	1.738.128,22	6.070.253,01
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.705.848,03	5.970.879,18
2. fertige Erzeugnisse und Waren	32.280,19	99.373,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.839.577,11	6.816.396,47
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.698.034,86	6.690.361,87
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	24.900,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	24.900,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	141.542,25	101.134,60
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.916.275,87	4.013.011,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.345.973,79	1.420.481,22
Bilanzsumme, Summe Aktiva	18.473.047,51	21.800.828,77

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	7.901.914,00	7.832.114,00
I. Geschäftsguthaben der Genossen	1.355.857,00	1.355.857,00
II. Kapitalrücklage	2.255.707,00	2.255.707,00
III. Gewinnrücklagen	3.148.350,00	2.898.850,00
1. andere Gewinnrücklagen	3.148.350,00	2.898.850,00
IV. Bilanzgewinn	1.142.000,00	1.321.700,00
B. Rückstellungen	5.283.033,26	5.011.954,37
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.664.823,23	1.535.929,23
2. Steuerrückstellungen	519.360,81	303.495,71
3. sonstige Rückstellungen	3.098.849,22	3.172.529,43
C. Verbindlichkeiten	4.891.233,49	8.781.860,35
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.088.058,56	5.763.210,79
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.888.453,99	2.347.967,02
3. sonstige Verbindlichkeiten	914.720,94	670.682,54
davon aus Steuern	909.172,37	670.165,33
D. Rechnungsabgrenzungsposten	371.966,76	150.000,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	18.473.047,51	21.800.828,77

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021	1.1.2020 - 31.12.2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	50.727.024,39	55.020.891,95
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-4.265.031,15	2.375.511,06
3. sonstige betriebliche Erträge	495.572,07	423.844,38
4. Materialaufwand	11.737.451,01	23.262.721,97
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.419.979,89	1.672.143,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	10.317.471,12	21.590.578,60
5. Personalaufwand	26.939.758,54	26.405.543,92
a) Löhne und Gehälter	21.774.796,03	21.445.183,81
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.164.962,51	4.960.360,11
davon für Altersversorgung	1.247.763,51	1.247.493,93
6. Abschreibungen	1.724.262,39	1.599.694,59
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.724.262,39	1.599.694,59
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.586.148,20	4.336.897,33
8. Erträge aus Beteiligungen	0,00	18.500,00
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	894,51	1.128,92
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	294,00	1.176,12
davon aus Abzinsung	294,00	1.176,12
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	16.965,14	17.918,28
12. Steuern vom Einkommen und Ertrag	784.591,31	851.599,32
13. sonstige Steuern	27.577,23	26.477,02
14. Jahresüberschuss	1.142.000,00	1.340.200,00

Ergebnisverwendung

	1.1.2021 - 31.12.2021	1.1.2020 - 31.12.2020
	EUR	EUR
14. Jahresüberschuss	1.142.000,00	1.340.200,00
15. Bilanzgewinn	1.142.000,00	1.321.700,00

Konzernkapitalflussrechnung

Kapitalflussrechnung	01.01. bis 31.12.2021
	TEuro
Konzernjahresüberschuss	1.142
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.724
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	-81
+/- Zunahme/ Abnahme der sonstigen Rückstellungen	271
-/+ Zunahme/ Abnahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen	25
-/+ Zunahme/ Abnahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	5.359
+/- Zunahme/ Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-3.669
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	16
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	784
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-711
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	4.860
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-80
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.799
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-12
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	13
+ Erhaltene Zinsen	1
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.876
- Auszahlungen an andere Gesellschafter	-1.072
- Gezahlte Zinsen	-9
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.081
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes	1.903
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	4.013
= Finanzmittelbestand am Ende der Periode	5.916

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	andere Gewinnrücklagen	Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
Stand 01.01. 2021	1.356	2.256	2.898	1.322	7.832
Einstellung in /Entnahme aus Rücklagen			250	-250	0
Ausschüttung				-1.072	-1.072
sonstige Veränderungen					-
Konzernjahresüberschuss- /fehlbetrag				1.142	1.142
Stand 31.12. 2021	1.356	2.256	3.148	1.142	7.902

	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital Summe
	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis
Stand 01.01. 2021	25	7.832
Einstellung in /Entnahme aus Rücklagen		0
Ausschüttung		-1.072
sonstige Veränderungen		-
Konzernjahresüberschuss- /fehlbetrag		1.142
Stand 31.12.2021	25	7.902

Konzernanhang

I. Allgemeine Angaben

1. Angaben zur Form der Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Konzernabschluss der items management GmbH zum 31. Dezember 2021 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

2. Angaben zum Handelsregister

Die items management GmbH wird im Handelsregister beim Amtsgericht Münster Nr. HRB 5491 geführt.

II. Angaben zum Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 sind neben der items management GmbH die im Folgenden inländischen verbundenen Unternehmen einbezogen worden, an den die items management GmbH unmittelbar oder mittelbar beteiligt ist.

Zum Konsolidierungskreis gehören (Vollkonsolidierung):

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %
items management GmbH (Mutterunternehmen)	Münster
items GmbH & Co. KG	Münster	75,1
items project GmbH	Berlin	100,0

Die items management GmbH hält 75,1 % der Stimmrechte an der items GmbH & Co. KG. Abweichend davon stehen ihr jedoch 100,0 % der stillen Reserven und Lasten sowie 100,0 % des Jahresergebnisses zu.

Bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ist der Bilanzstichtag der 31. Dezember 2021.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Konsolidierungsgrundsätze

1. Konsolidierungsgrundsätze

Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 1. Januar 2021. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt bei Vollkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB). Dabei erfolgt die Verrechnung der Beteiligungsansätze gemäß § 301 Abs. 2 HGB mit dem Eigenkapital auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung.

Die Anteile fremder Gesellschafter am Eigenkapital der vollkonsolidierten Gesellschaften werden auf der Passivseite der Bilanz im Konzerneigenkapital gesondert als Kapital für nicht beherrschende Anteile ausgewiesen.

Gemäß § 303 HGB (Schuldenkonsolidierung) wurden sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen eliminiert.

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung gemäß § 305 HGB wurden konzerninterne Leistungen sowie sonstige Erträge und Aufwendungen zwischen den Konzernunternehmen mit den entsprechenden Gegenposten verrechnet.

Zwischenergebnisse gem. § 304 HGB wurden im Geschäftsjahr keine erzielt und waren daher nicht zu eliminieren.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung im Konzernabschluss erfolgte einheitlich nach den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen des Mutterunternehmens items management GmbH entsprechend den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Bewertung erfolgte nach den Vorschriften der §§ 252 bis 256a und §§ 308 bis 309 HGB. Die auf den vorhergehenden Konzernabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet worden. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde. Zugänge wurden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden sofort in voller Höhe abgeschrieben. Hiervon abweichend erfolgt die Abschreibung für die im Geschäftsjahr 2022 angeschaffte Betriebs- und Geschäftsausstattung über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern im Anlagevermögen betragen bei:

Immateriellen Vermögensgegenständen	3 - 5 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 14 Jahre

Die Finanzanlagen zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert bewertet. Soweit Abschreibungen erforderlich waren, wurden diese durchgeführt.

Bei den Vorräten werden in Arbeit befindliche Aufträge mit den handelsrechtlichen Herstellungskosten bewertet. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wurde beachtet. Zinsen für Fremdkapital werden in die Herstellungskosten nicht einbezogen. Handelswaren werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert bzw. niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditausfallrisiko ist durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Wertberichtigungen sind aktivisch abgesetzt.

Liquide Mittel werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Bei den Pensionsrückstellungen wurden die Vorschriften des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB berücksichtigt, wobei auf den Rechnungszinsfuß aus der Rechtsverordnung der Deutschen Bundesbank zurückgegriffen wurde.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB laufzeitadäquat abgezinst.

Die Bewertung der unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen erfolgt gemäß der IDW Stellungnahme IDW RS HFA 3 vom 19. Juni 2013. Die Altersteilzeitverpflichtungen werden ausschließlich als Vereinbarungen mit Abfindungscharakter klassifiziert. Die Aufstockungsleistungen werden demnach mit dem vollen Barwert bewertet. Als Rechnungsgrundlage dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, ein Rechnungszinssatz (7-Jahresdurchschnitt) nach Rückstellungsabzinsungsverordnung in Höhe von 1,35 % (Vj. 1,6 %) und eine Gehaltsdynamik von 2,0 % (Vj. 2,0 %) p.a..

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzsätzen gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht werden. Im Geschäftsjahr 2021 ergab sich insgesamt eine - nicht bilanzierte - aktive latente Steuer für Sachanlagen, Forderungen, sowie Personal- und sonstigen Rückstellungen.

3. Angaben zu Aktivposten der Konzernbilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage zum Konzernanhang gezeigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen gegen Gesellschafter i. H. v. T€ 3.594 (Vj. T€ 3.825).

4. Angaben zu Passivposten der Konzernbilanz

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist aus dem Konzerneigenkapitalspiegel (Anlage V) ersichtlich.

Unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden Rückstellungen aus Deputatverpflichtungen in Höhe von T€ 304 (Vj. T€ 209) ausgewiesen. Deren Bewertung erfolgt auf Basis von versicherungsmathematischen Gutachten zum 31. Dezember 2021. In den Gutachten wird als versicherungsmathematisches Verfahren die "Projected Unit Credit Method" (PUC-Methode) angewendet. Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, ein Rechnungszinssatz (7-Jahresdurchschnitt) nach Rückstellungsabzinsungsverordnung in Höhe von 1,87 %, eine Kostensteigerung von 2,5 % p.a. und eine Fluktuation von 0,0 % bis 2,0 % p. a. in Abhängigkeit vom Alter.

Die Gesellschaft ist Mitglied der Kommunalen Versorgungskasse Westfalen-Lippe (KVW), Münster. Zweck der Anstalt ist es, den Arbeitnehmern im Wege einer privatrechtlichen Versicherung eine zusätzliche Alters- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Gesellschaft hat sich bei Begründung der Mitgliedschaft verpflichtet, alle Arbeitnehmer zu versichern, die nach dem Tarifvertrag über die Versorgung der Arbeitnehmer kommunaler Verwaltungen und Betriebe (VNS TV-G) zu versichern sind. Zum 31. Dezember 2021 beträgt der Umlagesatz 4,5 % (Vj. 4,5 %) zuzüglich eines Sanierungsgeldes in Höhe von 3,25 % (Vj. 3,25 %). Die Umlage und das Sanierungsgeld werden von der Gesellschaft allein getragen. Die Summe der beitragspflichtigen Gehälter für das Jahr 2021 beträgt € 10,0 Mio. (Vj. € 9,9 Mio.).

Ein Teil der Versorgungsverpflichtungen der KVW wird nicht durch deren Rücklagen gedeckt (sog. Unterdeckung). Auf die items GmbH & Co. KG entfällt zum 31. Dezember 2021 eine anteilige Unterdeckung in Höhe von T€ 15.359 (Vj. T€ 15.872). Insoweit handelt es sich um eine mittelbare Versorgungsverpflichtung der items GmbH & Co KG, für welche nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein Passivierungswahlrecht gilt. Die Bewertung der mittelbaren Versorgungsverpflichtungen erfolgt auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens zum 31. Dezember 2021.

Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, ein Rechnungszinssatz (10-Jahresdurchschnitt) nach Rückstellungsabzinsungsverordnung in Höhe von 3,68 %, künftige Gehaltssteigerungen von 1,5 % p. a. und eine Rentendynamik in Höhe von 1,0 % p. a. berücksichtigt. Bei Anwendung eines Rechnungszinssatzes (7-Jahresdurchschnitt) nach Rückstellungsabzinsungsverordnung in Höhe von 2,8 % ergibt sich ein Unterschiedsbetrag zum 31.12.2021 gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 2.424 T€.

Die Ermittlung der mittelbaren Versorgungsverpflichtung erfolgte unter Anwendung eines Rechnungszinssatzes von 1,87 % (Vj. 2,3 %) und eines Pensionseintrittsalters von 67 Jahren.

Aufgrund der genannten Unterdeckung wird unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen eine Rückstellung für mittelbare Versorgungsverpflichtungen in Höhe von 1.361 T€ (Vj. T€ 1.327) bilanziert. Damit besteht zum 31. Dezember 2021 eine Deckungslücke in Höhe von 13.998 T€ (Vj. T€ 14.545).

Die sonstigen Rückstellungen (3.099 TEUR, Vj. 3.173 TEUR) enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern (u.a. Altersteilzeit, Urlaub, Mehrarbeit, Gratifikationen).

5. Angaben zu Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Die ausschließlich im Inland erzielten Umsatzerlöse T€ 50.727 resultieren im Wesentlichen aus IT-Dienstleistungen (T€ 23.655), aus Projekten und kleineren Aufträgen (T€ 10.515) sowie aus der Vermietung von Hardware und Software (T€ 10.097). In den Umsätzen sind Umsätze aus dem Lizenzhandel, Lizenzvermietung und der Lizenzwartung (T€ 3.503).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von T€ 496 sind Erträge aus Rückvergütungen (T€ 231) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 130) enthalten.

IV. Ergebnisverwendung des Mutterunternehmens

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Mutterunternehmens weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 379 aus, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

V. Ergänzende Angaben

1. Zusammensetzung der Organe, Aufwendungen für Organe

1.1 Geschäftsführung

Dipl.-Ing. Ludger Hemker, Geschäftsführer der items management GmbH, Münster.

1.2 Gesamtbezüge für die GeschäftsführungDie Gesamtbezüge der Geschäftsführung betrugen für das Berichtsjahr T€ 259 und setzen sich wie folgt zusammen:

in T€	31. Dezember 2021
Festvergütung ^*	173
Leistungsorientierte Vergütung	66
Arbeitgeberfinanzierte Beiträge zur Altersversorgung	20
Gesamt	259

^* inkl. geldwertem Vorteil

2. Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung (DRS 21)

Der Finanzmittelfonds entspricht dem Bilanzposten "Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks".

3. Belegschaft

Im Geschäftsjahr 2021 wurden durchschnittlich 319 Mitarbeiter beschäftigt (Vj. 314). Zusätzlich wurden 13 Auszubildende (Vj. 10 Auszubildende) beschäftigt.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von jährlich netto € 1,0 Mio. sowie aus einem Dienstleistungsvertrag mit einer Gesellschafterin, der Stadtwerke Münster GmbH, in Höhe von jährlich netto T€ 35. Aus den Mietverträgen ergibt sich eine jährliche Verpflichtung mit einer Restlaufzeit bis 2023 in Höhe von T€ 414 p.a. Im Übrigen sind die Verträge innerhalb eines Jahres kündbar.

Zusätzlich bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Rechenzentren in einer Gesamthöhe von:

•	T€ 168 mit Laufzeitende bis zum 31. Dezember 2022
•	T€ 119 mit Laufzeitende bis zum 31. Dezember 2023 und
•	T€ 89 bis Laufzeitende bis zum 31. Dezember 2024

5. Abschlussprüferhonorar

Für das Geschäftsjahr 2021 wurde von der Gesellschafterversammlung die WSP GmbH, Münster, als Wirtschaftsprüfer mit der Prüfung des Jahresabschlusses beauftragt. Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar in Höhe von T€ 56 entfällt auf Abschlussprüfungsleistungen (T€ 21), andere Bestätigungsleistungen (T€ 25) und Steuerberatungsleistungen (T€ 10).

6. Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen

Im Geschäftsjahr 2021 wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Personen abgeschlossen, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind.

7. Latente Steuern

Es besteht ein Überhang an aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 729, denen folgende Bewertungsunterschiede zwischen der Handels- und Steuerbilanz zugrunde liegen:

Latenzen	31. Dezember 2021
	T€
Aktivlatenzen	2.286
Immaterielle Vermögensgegenstände	2
Sachanlagen	466
Forderungen	62
Pensionsrückstellungen	1.536
Sonstige Rückstellungen	220
Passivlatenzen	0

Der betriebsindividuelle Ertragssteuersatz beträgt 31,9 %.

Das Wahlrecht des § 274 HGB zur Aktivierung der sich rechnerisch ergebenden Steuerentlastung als aktive latente Steuern wird nicht ausgeübt.

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2021 sind mit folgender Ausnahme keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten:

Aufgrund der aktuell kriegerischen Handlungen in der Ukraine sowie den Problemen bei den Lieferketten und den Folgewirkungen der Corona-Pandemie gehen wir davon aus, dass sich die Wirtschaft erst langsam davon erholen kann. Den genauen Zeitpunkt kennen wir nicht. Vor diesem Hintergrund können als Folge geringere Umsatzerlöse, erhöhte Kosten im Bereich der Beschaffung bzw. eine Erhöhung der Aufwendungen, aufgrund des Fachkräftemangels und somit der Einsatz externer Arbeitskräfte, nicht ausgeschlossen werden.

Münster, den 20. April 2023

items management GmbH, Münster

gez. Dipl.-Ing. Ludger Hemker

Konzernanlagespiegel

	Anschaffungskosten in Euro
	01.01.2021	Zugang	Abgang	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.866.730,85	80.449,00	0,00	6.947.179,85
	6.866.730,85	80.449,00	0,00	6.947.179,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	33.628,11	0,00	0,00	33.628,11
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.092.398,74	1.798.376,39	263.322,44	15.627.452,69
	14.126.026,85	1.798.376,39	263.322,44	15.661.080,80
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	36.536,91	12.000,00	13.413,39	35.123,52
	36.536,91	12.000,00	13.413,39	35.123,52
Anlagevermögen gesamt	21.029.294,61	1.890.825,39	276.735,83	22.643.384,17

	Abschreibungen in Euro
	01.01.2021	Zugang	Abgang	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.352.453,85	196.211,00	0,00	6.548.664,85
	6.352.453,85	196.211,00	0,00	6.548.664,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	26.449,11	3.086,00	0,00	29.535,11
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.169.704,74	1.524.965,39	262.578,44	12.432.091,69
	11.196.153,85	1.528.051,39	262.578,44	12.461.626,80
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen gesamt	17.548.607,70	1.724.262,39	262.578,44	19.010.291,65

	Restbuchwert in Euro
	31.12.2021	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	398.515,00	514.277,00
	398.515,00	514.277,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	4.093,00	7.179,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.195.361,00	2.922.694,00
	3.199.454,00	2.929.873,00
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	35.123,52	36.536,91
	35.123,52	36.536,91
Anlagevermögen gesamt	3.633.092,52	3.480.686,91

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Die Billigung des Konzernabschlusses erfolgte mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10. Mai 2023.

Bestätigungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die items management GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der items management GmbH und ihrer Tochter- und Enkelgesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzerngewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der items management GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzern vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-konzern-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Münster, den 20. April 2023

WSP GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Viola Sibbing, Wirtschaftsprüferin