Foca GmbH

Eltmann

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bestätigungsvermerk

Der zur Offenlegung bestimmte Konzernabschluss und der Konzernlagebericht entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem Konzernabschluss und Konzernlagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Konzernabschluss - bestehend aus Konzernbilanz, Konzern-Gewinn-und Verlustrechnung, Konzernanhang, Konzern-Kapitalflussrechnung und Entwicklung des Konzerneigenkapitals - und den Konzernlagebericht der Foca GmbH, Eltmann für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Mutterunternehmens. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht im Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Schweinfurt, 29. April 2016

PICKEL & MEHLER GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sylvia Mehler, Wirtschaftsprüferin

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

Aktiva

	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	44.054,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	156.726,00
3. Geleistete Anzahlungen	2.939,43
		203.719,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.152.355,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.418.568,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.041.523,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	411.408,87
		19.023.855,52
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		60.841,74
			19.288.416,69
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.925.369,45
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	7.418.554,97
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.256.848,46
4. Geleistete Anzahlungen	179,93
5. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-6.857.610,33
		3.743.342,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.190.224,03
2. Sonstige Vermögensgegenstände	812.312,24
		3.002.536,27
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.787.673,87
			8.533.552,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten			181.816,46
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			5.437,67
			28.009.223,44
PASSIVA
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26.000,00
II. Kapitalrücklage		1.617.908,18
III. Andere Gewinnrücklagen		9.209.794,84
IV. Konzernjahresüberschuss nach Anteilen konzernfremder Gesellschafter		793.566,26
V. Ausgleichsposten für Anteile konzernfremder Gesellschafter		39.222,40
			11.686.491,68
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		445.926,54
2. Sonstige Rückstellungen		1.845.025,72
			2.290.952,26
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		9.856.068,83
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		415.023,16
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		1.719.181,41
4. Sonstige Verbindlichkeiten		1.308.306,53
			13.298.579,93
D. Passive latente Steuern			733.199,57
			28.009.223,44

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		50.981.155,29
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		2.011.832,62
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		564.763,57
4. Sonstige betriebliche Erträge		690.726,97
		54.248.478,45
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	21.235.529,07
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	7.221.587,18	28.457.116,25
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.634.730,43
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.834.865,18	14.469.595,61
- davon für Altersversorgung: EUR 127.908,62
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.445.734,30
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		6.883.177,99
		1.992.854,30
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	118.422,82
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.048,59
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	893.994,38	-766.522,97
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.226.331,33
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	365.255,12
14. Sonstige Steuern	67.361,37	432.616,49
15. Konzernjahresüberschuss vor Anteilen konzernfremder Gesellschafter		793.714,84
16. Anteil Jahresergebnis konzernfremder Gesellschafter		148,58
17. Konzernjahresüberschuss nach Anteilen konzernfremder Gesellschafter		793.566,26

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

1. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB in Verbindung mit Artikel 75 Absatz 2 Satz 1 EGHGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2015 wurden entsprechend Artikel 75 Absatz 2, Satz 1 EGHGB freiwillig unter Zugrundelegung der Vorschriften §§ 267, 267a Absatz 1, § 277 Absatz 1 sowie § 293 des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes vom 17. Juli 2015 aufgestellt.

Der Konzernabschlussstichtag 31. Dezember 2015 entspricht dem Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmen sowie sämtlicher einbezogener Tochterunternehmen.

2. Grundsätze der Konsolidierung

Konsolidierungskreis

Der vorliegende Konzernabschluss umfasst neben der Foca GmbH, Eltmann, als Mutterunternehmen folgende einbezogene Tochterunternehmen, da der Muttergesellschaft die Mehrheit der Stimmrechte gemäß § 290 Abs. 2 HGB zusteht und sie einen beherrschenden Einfluss ausübt:

•	CS-Immobilien GmbH, Ippesheim
•	Gattner Metallbau GmbH, Leinefelde-Worbis
•	Seufert-Niklaus GmbH, Bastheim
•	Seufert-Niklaus Immobilien GmbH, Bastheim
•	Weber Betonwerk GmbH, Ippesheim

Sämtliche Tochterunternehmen wurden im Geschäftsjahr 2015 erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2015 konsolidiert.

Mit Ausnahme der CS-Immobilien GmbH hält die Foca GmbH 100 % der Anteile an obigen Gesellschaften sowie die Mehrheit der Stimmrechte. Die Foca GmbH ist zu 94 % an der CS-Immobilien GmbH beteiligt. Der Anteil konzernfremder Gesellschafter wird als separate Position im Konzerneigenkapital ausgewiesen.

Konsolidierungsmethoden

Für den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2015 waren die folgenden Konsolidierungsmethoden maßgebend. Die Kapitalkonsolidierung der Tochterunternehmen ist gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB grundsätzlich nach der Neubewertungsmethode vorzunehmen. Die Tochterunternehmen wurden im Geschäftsjahr 2015 erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2015 nach der Neubewertungsmethode entsprechend § 301 Absatz 1 Satz 2 HGB konsolidiert.

Ein sich ergebender aktivischer Unterschiedsbetrag wird den Vermögensgegenständen insoweit zugerechnet, als deren beizulegender Wert über dem Buchwert lag. Ein verbleibender aktivischer Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und entsprechend § 309 Abs. 1 HGB abgeschrieben.

Ein sich ergebender passivischer Unterschiedsbetrag wird als Gewinnrücklage des Konzerns ausgewiesen, da es sich um thesaurierte Gewinne der Tochterunternehmen handelt.

Die Schuldenkonsolidierung wird gemäß § 303 HGB vorgenommen Dabei werden die ausgewiesenen Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gegenseitig verrechnet.

Zwischengewinneliminierungen gemäß § 304 HGB und Steuerabgrenzungen gemäß § 306 HGB waren im Geschäftsjahr keine vorzunehmen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung wird gemäß § 305 HGB vorgenommen Aufwendungen und Erträge, die sich aus Geschäftsbeziehungen im Konzern ergeben, werden gegenseitig verrechnet.

Die in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der einbezogenen Unternehmen wurden grundsätzlich einheitlich nach den für das Mutterunternehmen angewandten Bilanzierungsgrundsätzen angesetzt und bewertet. Die Bewertung entspricht den gesetzlichen Bestimmungen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen sowie wertbestimmenden Faktoren erstellt. Der Konzern hat für das Geschäftsjahr 2015 den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht entsprechend Art. 75 Absatz 2, Satz 1 EGHGB freiwillig unter Zugrundelegung der Vorschriften §§ 267, 267a Absatz 1, § 277 Absatz 1 sowie § 293 des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes vom 17. Juli 2015 aufgestellt.

Realisations- und Imparitätsprinzip wurden beachtet; Vermögensgegenstände wurden höchstens zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte des Anlagevermögens werden mit den Einzelkosten und den angemessenen Teilen der Materialgemeinkosten und der Fertigungsgemeinkosten angesetzt. Die Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert. Dabei werden nur die Herstellungsvorgänge berücksichtigt, die in dem nach dem 31. Dezember 2009 beginnenden Geschäftsjahren begonnen wurden. Die planmäßig lineare Abschreibung erfolgt über die Nutzungsdauer von durchschnittlich fünfzehn Jahren entsprechend des geschätzten Produktlebenszyklus.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit zulässig, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen erfolgen soweit zulässig und vorteilhaft, degressiv und darüber hinaus linear, zeitanteilig ab Beginn des Monats der Anschaffung. Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 150,00 werden linear über 5 Jahre abgeschrieben. Ihr Abgang wird nach vollständiger Abschreibung unterstellt. Vermögensgegenstände von EUR 150,01 bis zu einem Wert von EUR 1.000,00, die im Zeitraum ab 1. Januar 2011 angeschafft wurden, wurden zu einer Gruppe zusammengefasst und im Jahr des Zugangs und in den vier folgenden Geschäftsjahren mit je einem Fünftel abgeschrieben. Ihr Abgang wird nach vollständiger Abschreibung unterstellt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert bzw. mit niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen die Material-, Fertigungseinzelkosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Die Fremdkapitalkosten und andere wahlweise berücksichtigungsfähigen Herstellungskosten wurden nicht aktiviert. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Für einen nachrangigen Teil enthalten die Vorräte einen Festwert, dessen letzte körperliche Bestandsaufnahme zum 31. Dezember 2012 erfolgte und mit einem Wert von EUR 37.623,42 aktiviert ist. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte darüber hinaus frei von Rechten Dritter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Drohende Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für Zinsverluste und das latente Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde im Berichtsjahr eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Der Ansatz der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Anwendung der Heubeck'schen Richttafeln 2005 G nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) unter Zugrundelegung einer Anwartschaftsdynamik von 0,0 % p.a., einer Rentensteigerung von 0,0 % p.a. und einem Zinssatz von 3,89 % p.a. sowie einer Fluktuationsrate von 0,0 %. Die Zuführung zur Pensionsrückstellung aufgrund der Anpassung der Bewertung an das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz erfolgte im Geschäftsjahr 2010 in Höhe von fünfzehn Fünfzehntel des Zuführungsbetrage vom 1. Januar 2010 gemäß Artikel 67 Absatz 1 EGHGB. Die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter wurden mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Soweit das verrechnete Deckungsvermögen den bilanzierten Erfüllungsbetrag der dazugehörigen Pensionsrückstellung übersteigt, wurde ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden im Rahmen der Ausübung von Ermessensspielräumen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die aktiven und passiven latenten Steuern berücksichtigen alle zwischen dem handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehenden Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen sowie zukünftige Steuererstattungen aufgrund steuerlicher Verlustvorträge. Die sich ergebenden Steuerbe- und entlastungen wurden verrechnet.

4. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Konzernanlagenspiegel dargestellt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Für die im Factoring eingeschlossenen Kunden besteht zum 31. Dezember 2015 insoweit eine Einzelzession.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 5 beinhaltet den Betrag, um den die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter (TEUR 466) den bilanzierten Erfüllungsbetrag der dazugehörigen Pensionsrückstellung (TEUR 461) übersteigt. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens sind bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erläutert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 26 und entspricht dem im Handelsregister für die Foca GmbH, Eltmann eingetragenen Betrag. Das Stammkapital ist in voller Höhe einbezahlt.

Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung beträgt insgesamt TEUR 3.837 und wird im Konzern unter den anderen Gewinnrücklagen ausgewiesen, da es sich um thesaurierte Gewinne der Tochterunternehmen handelt.

Zum 31. Dezember 2015 besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 32. Diese entfällt in voller Höhe auf die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände (TEUR 44) unter Berücksichtigung der passiven latenten Steuern (TEUR 12).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter wurden gemäß § 255 Abs. 4 Satz 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet und in Höhe von TEUR 465 mit der dazugehörigen Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (TEUR 461) verrechnet. Die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter stiegen im Geschäftsjahr um TEUR 116 auf TEUR 466. Zum 31. Dezember 2015 ergab sich für die Pensionsrückstellung ein Zuführungsbetrag in Höhe von TEUR 33 und eine Aufzinsung in Höhe von TEUR 78.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Tantiemen, Kundenboni, Gewährleistungen, ausstehende Rechnungen, Schadensersatz, Nacharbeiten für bereits angenommene Leistungen, Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen sowie für Berufsgenossenschaft gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR:

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit			gesichert mit	gesamt
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	gesichert mit	gesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten *	3.907	4.706	1.243	8.999	9.856
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	415	0	0	0	415
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen **	1.719	0	0	900	1.719
4. Sonstige Verbindlichkeiten ***	1.296	13	0	41	1.309
- davon aus Steuern	848	0	0	0	848
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	56	0	0	0	56
	7.337	4.719	1.243	9.940	13.299

^* Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind innerhalb des Gesellschaftsvermögens durch Sicherungsübereignung von diversen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und der Warenvorräte, durch die Abtretung aus den Ansprüchen aus Miet- und Pachtforderungen, durch Buchgrundschulden sowie durch ein Anwartschaftsrecht besichert.
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten aus Mietkauf gegenüber Finanzdienstleistungsinstituten in Höhe von TEUR 1.333 sowie Verbindlichkeiten aus Mietkauf gegenüber einem Lieferanten in Höhe von TEUR 31 enthalten.
^** Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden durch Einräumung von Eigentumsvorbehalten an den erworbenen Vermögensgegenständen besichert.
^*** Die sonstigen Verbindlichkeiten sind durch Einräumung von Eigentumsvorbehalten an den erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen besichert.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Mietkauf gegenüber Finanzdienstleistungsinstituten in Höhe von TEUR 41 enthalten.

Passive latente Steuern

Die passiven Steuerabgrenzungen in Höhe von TEUR 733 resultieren aus der Saldierung der aktiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen in Höhe von TEUR 77 mit passiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen in Höhe von TEUR 810. Sie wurden unter Zugrundelegung eines pauschalen Steuersatzes für Körperschaft- und Gewerbesteuer zwischen 26,675 % und 29,650 % berechnet. Die aktiven und passiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen der Tochterunternehmen berücksichtigen die zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehenden Differenzen bezüglich der selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechen und ähnlichen Rechten, des Sachanlagevermögens, der Investitionszuschüsse, der Pensionsrückstellung sowie der Garantierückstellung zum 31. Dezember 2015, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen und die zukünftigen Steuererstattungen aufgrund von steuerlichen Verlustvorträgen. Die Erträge aus der Auflösung und Zuführung latenter Steuern in den Einzelabschlüssen betragen TEUR 4.

Haftungsverhältnisse

Der Konzern hat Bürgschaften und Avale mit Nominalbetrag in Höhe von TEUR 12.886 und Valuta zum 31. Dezember 2015 in Höhe von TEUR 11.639 übernommen, wovon zugleich ein Nominalbetrag in Höhe von TEUR 5.002 mit Valuta zum 31. Dezember 2015 in Höhe von TEUR 4.893 durch die Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten besichert sind.

Der Konzern haftet darüber hinaus aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten mit Nominalbetrag in Höhe von TEUR 750. Die Verbindlichkeiten valutierten zum 31. Dezember 2015 in Höhe von TEUR 750.

Der Konzern geht bei den Bürgschaften, Avalen und bei den bestellten Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten von einem geringen Risiko der Inanspruchnahme aus, da der Fortbestand der entsprechenden Gesellschaften, denen gegenüber diese ausgesprochen bzw. übernommen wurden, gesichert ist.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Miet- und Leasingverträge

Der Konzern hat finanzielle Verpflichtungen aus diversen Pacht-, Miet- und Leasing für Betriebs- und Geschäftsausstattung, deren Kündigungstermine zwischen 2016 und 2018 liegen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden kurzfristig nicht kündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

	TEUR
2016	301
2017	198
Folgejahre	96
	595

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Art der Geschäfte	Zweck	Vorteile	Risiken
Pacht- und Mietverträge	Finanzierung	Optimierung Eigenkapitalquote / Bilanzsumme	Finanzielle Verpflichtung
Leasingverträge	Finanzierung	Optimierung Eigenkapitalquote / Bilanzsumme	Finanzielle Verpflichtung
Finanzierungsrahmen- / Kontokorentkreditlinien	Beschaffung liquider Mittel	Liquide Mittel / Ausnutzung Linie	Vertragsbefristung
Noch nicht in Anspruch genommene Darlehen mit Kreditinstituten	Finanzierung	Langfristige Finanzierung	Finanzielle Verpflichtung
Factoring, Einzelzession	Beschaffung liquider Mittel	Liquide Mittel	Beschränkung der Möglichkeit des Verkaufs von Forderungen sowie der Forderungszession
Avalrahmen	Ausreichung von Bürgschaften	Vertragsabschluss	Inanspruchnahme
Bürgschaft	Absicherung Finanzierungsmittel nahe stehende Unternehmen	Vertragsabschluss	Inanspruchnahme
Sicherungsübereignung Anlagevermögen und Warenvorräte, Abtretung von Forderungen, Grundschulden	Beschaffung Finanzierungsmittel	Vertragsabsicherung	Verwertung / Inanspruchnahme
Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	Beschaffung Finanzierungsmittel nahe stehende Unternehmen	Vertragsabsicherung	Inanspruchnahme

Die Verpflichtungen aus den nicht innerhalb eines Jahres kündbaren Pacht-, Miet- und Leasingverträgen, die sich über die gesamte Laufzeit ergeben, sind in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die Bürgschaften, bestellte Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten sowie die Avalrahmen sind in den Haftungsverhältnissen, die Sicherungsübereignungen, Abtretung von Forderungen und Grundschulden sind im Verbindlichkeitenspiegel unter entsprechender Angabe der Beträge sowie die Einzelzessionen bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Im Geschäftsjahr wurden Finanzierungsrahmen / Kontokorrentkreditlinien in Höhe von TEUR 7.700, Avalrahmen in Höhe von TEUR 6.746 sowie noch nicht in Anspruch genommene Darlehen mit Kreditinstituten in Höhe von TEUR 320 gewährt.

5. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2015
	TEUR
aufgegliedert nach Regionen
Inland	50.693
EU-Ausland	187
Drittland	101
	50.981
	2015
	TEUR
Betonsparte	32.607
Fenster- und Fassadenbausparte	17.931
Übrige	443
	50.981

Sonstige betriebliche Erträge

Bei den periodenfremden Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus Herabsetzung der Wertberichtigung auf Forderungen (TEUR 29), aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 285), aus Fördermitteln (TEUR 19), aus bereits ausgebuchten Forderungen (TEUR 6) sowie aus Anlagenbuchwertabgangsgewinnen (TEUR 7).

Materialaufwand

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind Aufwendungen aus der Arbeitnehmerüberlassung in Höhe von TEUR 2.111 enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Bei den periodenfremden Aufwendungen handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen aus Anlagenbuchwertabgangsverlusten (TEUR 23), aus Forderungsverlusten (TEUR 67), aus der Zuführung zur Wertberichtigung auf Forderungen (TEUR 7) sowie aus Schadensfällen, die nicht von der Versicherung übernommen wurden (TEUR 7).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Passiva (TEUR 79) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge aus der Zuführung aktiver latenter Steuern (TEUR 11) und aus der Auflösung und Zuführung latenter Steuern (TEUR 71) bzw. Aufwendungen aus der Auflösung aktiver latenter Steuern (TEUR 56) und aus der Zuführung passiver latenter Steuern (TEUR 22) enthalten.

Die Abstimmung zwischen den tatsächlichen Steueraufwendungen und dem Betrag, der sich unter Berücksichtigung des Konzernsteuersatzes von rund 27 % auf das Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und Ertrag ergibt, stellt sich für das Berichtsjahr wie folgt dar:

	2015
	TEUR
Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.159
Erwarteter Ertragsteuerertrag (Steuersatz 27 %)	313
Überleitung:
Abweichende ausländische Steuerbelastung
Steueranteil für:
steuerfreie Erträge (-)	0
steuerlich nichtabzugsfähige Aufwendungen (+)	22
temporäre Differenzen und Verluste, für die keine latenten Steuern erfasst wurden (+/-)	2
Steuergutschriften (-)	0
Periodenfremde tatsächliche Steuern (+/-)	0
Latente Steuern frühere Jahre (+/-)	20
Effekte aus unternehmensindividuellen Steuersätzen (+/-)	11
Sonstige Steuereffekte (+/-)	-3
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand	365
Effektiver Konzernsteuersatz:	31%

6. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Zusammensetzung des Finanzmittelbestands/-fonds:

	31.12.2015	01.01.2015
	TEUR	TEUR
Zahlungsmittel	1.788	1.806
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-9	-5
Gesamt	1.779	1.801

7. Sonstige Angaben

Geschäftsführung und Vertretung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens setzt sich wie folgt zusammen:

	Herr Jürgen Herbig, Eltmann
	Herr Rainer Schramm, Sand am Main

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt unter Hinweis auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres in den Konzerngesellschaften beschäftigten Mitarbeiter:

	2015
Gewerbliche Arbeitnehmer	272
Angestellte	93
Aushilfen	45
	410
Auszubildende	16
Gesamt	426

Gesamthonorar

Im Geschäftsjahr 2015 wurden Honorare für Abschlussprüferleistungen im gesamten Konzern in Höhe von TEUR 44 erfasst.

Offenlegungspflichten

Folgende Tochterunternehmen erfüllen die Kriterien des § 264 Absatz 3 HGB und machen von der Befreiungsvorschrift Gebrauch:

•	CS-Immobilien GmbH, Ippesheim
•	Gattner Metallbau GmbH, Leinefelde-Worbis
•	Seufert-Niklaus GmbH, Bastheim
•	Seufert-Niklaus Immobilien GmbH, Bastheim
•	Weber Betonwerk GmbH, Ippesheim

Eltmann, 29. April 2016

Foca GmbH

gez. Jürgen Herbig

gez. Rainer Schramm

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2015	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	60.543,77	0,00	0,00	0,00	60.543,77
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	206.173,59	74.834,92	0,00	0,00	281.008,51
3. geleistete Anzahlungen	0,00	2.939,43	0,00	0,00	2.939,43
	266.717,36	77.774,35	0,00	0,00	344.491,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.270.616,72	938.829,51	0,00	37.448,00	6.246.894,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.670.889,62	928.341,79	29.024,99	180.224,88	11.750.431,30
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.234.506,67	678.939,20	138.172,22	0,00	8.775.273,65
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.785.589,25	361.420,30	3.517.927,80	-217.672,88	411.408,87
	27.961.602,26	2.907.530,80	3.685.125,01	0,00	27.184.008,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	861.000,00	0,00	809.340,00	-51.660,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	2.784.511,44	10.574,11	16.482,18	-2.717.761,63	60.841,74
	3.645.511,44	10.574,11	825.822,18	-2.769.421,63	60.841,74
	31.873.831,06	2.995.879,26	4.510.947,19	-2.769.421,63	27.589.341,50

	Kumulierte Abschreibungen				Buchwerte
	01.01.2015	Zugänge	Abgänge	31.12.2015	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	12.451,77	4.038,00	0,00	16.489,77	44.054,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	67.955,59	56.326,92	0,00	124.282,51	156.726,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	2.939,43
	80.407,36	60.364,92	0,00	140.772,28	203.719,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	881.996,66	212.542,45	0,00	1.094.539,11	5.152.355,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.334.683,62	1.026.203,67	29.023,99	3.331.863,30	8.418.568,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.707.064,08	1.146.623,26	119.937,22	3.733.750,12	5.041.523,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	411.408,87
	5.923.744,36	2.385.369,38	148.961,21	8.160.152,53	19.023.855,52
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	60.841,74
	0,00	0,00	0,00	0,00	60.841,74
	6.004.151,72	2.445.734,30	148.961,21	8.300.924,81	19.288.416,69

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2015

Foca GmbH, Brückenstr. 4, 97483 Eltmann

A. Grundlagen des Konzerns und Wirtschaftsbericht

Die moderate Erholung der Konjunktur im Euroraum hat sich auch im Jahr 2015 fortgesetzt. Die weltwirtschaftliche Entwicklung bleibt vorerst mäßig. Die Antriebskräfte verlagern sich weiter von den Schwellenländern zu den fortgeschrittenen Volkswirtschaften.

Die konjunkturelle Lage in Deutschland befand sich 2015 auf Wachstumskurs. In nahezu allen Wirtschaftsbereichen erhöhte sich die Bruttowertschöpfung. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ist nach der Prognose des Statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt 2015 in Deutschland gegenüber dem Vorjahr um ca. 1,7 %, 2014 gegenüber 2013 um 1,6 % gewachsen. Das Wirtschaftswachstum im Jahr 2015 lag wieder über dem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre.

Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2015 erstmals von mehr als 43 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 1,9 %, die Konsumausgaben des Staates um 2,8 % höher als ein Jahr zuvor. Die Investitionen in Ausrüstungsgüter im Inland stiegen um 3,6 % im Vergleich zum Vorjahr. Zugleich gewann der Außenhandel weiter an Dynamik. Die preisbereinigten Exporte von Waren und Dienstleistungen waren um 5,4 % und die Importe um 5,7 % höher als im Vorjahr. Der Anstieg der Erwerbstätigkeit wird vor allem getrieben durch den anhaltenden Zuwachs sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung. Die Einführung des allgemeinen Mindestlohns zum 1. Januar 2015 hat die Dynamik nicht gebremst, obwohl der Mindestlohn zu höheren Arbeitskosten führt.

Das Volkseinkommen mit rd. 2,3 Billionen Euro verteilt sich auf die Arbeitnehmer mit rd. zwei Dritteln und auf die Unternehmen und die private Vermögensverwaltung mit rd. einem Drittel. Fast 70 % der Wertschöpfung entstand in Dienstleistungsbereichen. Das Bruttoinlandsprodukt liegt bei ca. 3 Billionen Euro.

Die Staatshaushalte waren im Jahr 2015 weiter auf Konsolidierungskurs. Bund, Länder, Gemeinden und Sozialversicherungen konnten das zweite Jahr in Folge mit einem Überschuss abschließen. Die Flüchtlingsmigration stellt Deutschland dagegen vor eine große Herausforderung.

Die wirtschaftliche Entwicklung in der Beton-Fertigteil- sowie in der Fenster- und Fassadenbau-Branche ist abhängig vom Konjunkturverlauf in der Bauwirtschaft. Die deutsche Bauwirtschaft profitierte zuletzt im November 2015 - zusätzlich zu einer weiterhin starken Nachfrage nach Wohnraum - von einzelnen Großaufträgen im gewerblichen Bau: Wie der Hauptverband der Deutschen Bauindustrie im Januar 2016 mitteilte, lag der Auftragseingang im Bauhauptgewerbe im November 2015 um nominal 22,2 % über dem Vorjahresmonat und erreichte damit den höchsten Novemberwert seit 1998. Im Vergleich zum Vormonat sind die Aufträge nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 15 % gestiegen (arbeitstäglich-, saison- und preisbereinigt). In den ersten elf Monaten 2015 lag der Auftragseingang um nominal 3,9 % über dem Niveau des vergleichbaren Vorjahreszeitraums - eine gute Grundlage für das laufende Jahr 2016. Der Hauptverband sieht damit seine Umsatzschätzung für 2016 von nominal 3 % bestätigt. Auch im November 2015 entwickelte sich der baugewerbliche Umsatz positiv: Die Baubetriebe mit 20 und mehr Beschäftigten meldeten ein Plus von nominal 3,4 %. Über den gesamten Zeitraum von Januar bis November lag der Umsatz um 0,8 % über dem vergleichbaren Vorjahreswert.

Alle Bausparten haben im November 2015 zugelegt - das stärkste Orderplus wurde allerdings im Wirtschaftsbau ausgewiesen: die Aufträge im Wirtschaftshochbau stiegen - aufgrund einiger Großprojekte in Bayern, Hamburg und Baden-Württemberg - um 27,1 % im November 2015, die Baugenehmigungen um 10,7 % (Jan.-Nov. 2015: -2,4% bzw. -1,4%). In den Büchern hat sich die Entwicklung aber noch nicht niedergeschlagen, der Umsatz stieg im Wirtschaftsbau im November 2015 lediglich um 1,3 %. Für den gesamten Zeitraum von Januar bis November 2015 lag der Umsatz noch leicht unter dem Vorjahresniveau (-0,4%).

Die deutlichsten Umsatzzuwächse werden aber weiterhin im Wohnungsbau erzielt: für den gesamten Zeitraum von Januar bis November 2015 lagen die Umsätze um 6,8 % über dem Vorjahresniveau. Die Nachfrage nach Wohnraum scheint ungebrochen: Die Auftragseingänge zogen im November 2015 um 18,9 % an, für die ersten elf Monate ergibt sich ein Orderplus von 13,6 %. Auch die Baugenehmigungen für neue Wohnungen in Wohngebäuden legten im November 2015 um 24,2 % zu (Jan.-Nov. 2015: +5,4%). Dabei wurde für die Mehrfamilienhäuser das stärkste Wachstum ausgewiesen (+31,4%, Jan.-Nov. 2015: +5,3%).

Ausgesprochen gut abgeschnitten hat auch der Öffentliche Bau: Die Gebietskörperschaften haben von Januar bis November 2015 2,1 % mehr Aufträge vergeben als noch ein Jahr zuvor. Dies ist überwiegend auf den Öffentlichen Hochbau zurückzuführen, dieser legte von Januar bis November 2015 um 7,6 % zu. Der Hauptverband führt diese Entwicklung auf die gestiegenen Flüchtlingszahlen zurück: Öffentliche Gebäude werden zu Notunterkünfte umfunktioniert. Die Baubetriebe haben die Leistungen allerdings noch nicht vollständig abgerechnet: Die Umsätze stiegen im November 2015 lediglich um 2,4 % (Jan.-Nov.: -0,4%).

Vor diesem günstigen Hintergrund konnte der Auftragseingang des Konzerns im abgelaufenen Geschäftsjahr in Relation zum Vorjahr wiederum gesteigert werden. In allen Produktbereichen konnte der Absatz weiter erhöht werden. Dadurch konnten die Kapazitäten im Konzern in 2015 durchgängig in allen Bereichen ausgelastet werden.

Für alle Beschaffungsbereiche ist weiter eine stabile Entwicklung festzustellen.

Der Konzern der Foca GmbH umfasst neben dem Mutterunternehmen, der Foca GmbH (Elt-mann), die Tochterunternehmen Weber Betonwerk GmbH (Ippesheim), die Seufert-Niklaus GmbH (Bastheim), die Gattner Metallbau GmbH (Leinefelde-Worbis), die Seufert-Niklaus Immobilien GmbH (Bastheim) sowie die CS-Immobilien GmbH (Ippesheim).

Absatzmärkte des Foca-Konzerns, im abgelaufenen Wirtschaftsjahr, war sowohl die Bundesrepublik Deutschland, als auch das europäische Ausland.

Die Foca GmbH ist durch notariellen Gründungsvertrag vom 10. Dezember 2002 entstanden. Unternehmensgegenstand ist die Beteiligung an Gesellschaften, Verwaltung von Gesellschaften sowie die Übernahme von Geschäftsführungen an Personen- oder Kapitalgesellschaften und die Unternehmensberatung.

Der Unternehmensgegenstand der Weber Betonwerk GmbH (Ippesheim) ist die Herstellung und Vertrieb von Beton- und Fertigteilen sowie sonstigen Bauelementen.

Der Unternehmensgegenstand der Seufert-Niklaus GmbH (Bastheim) ist die Erbringung handwerklicher Leistungen mit dem Werkstoff Holz.

Der Unternehmensgegenstand der Gattner Metallbau GmbH (Leinefelde-Worbis) ist die Herstellung und Montage von sowie der Handel mit Bauelementen aus Aluminium und Stahl und artverwandte Tätigkeiten.

Der Unternehmensgegenstand der Seufert-Niklaus Immobilien GmbH (Bastheim) und der CS-Immobilien GmbH (Ippesheim) ist die Verwaltung und Vermietung von Immobilien.

Im Geschäftsjahr 2015 betragen die Umsatzerlöse des Konzerns TEUR 50.981. Die Gesamtleistung lautet TEUR 53.558. Der Rohertrag ohne Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge weist TEUR 25.101 auf und beträgt 46,9 % der Gesamtleistung. Der Personalaufwand beläuft sich auf TEUR 14.470 und entspricht 27,0 % der Gesamtleistung. Der Personalbestand im Sinne § 267 Abs. 5 HGB beträgt durchschnittlich 410 Mitarbeiter. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen summieren sich auf TEUR 6.883. Das EBIT beträgt TEUR 1.925, das EBITDA TEUR 4.371. Das Konzernjahresergebnis nach Anteilen konzernfremder Gesellschafter weist im Berichtsjahr einen Wert von TEUR 793 aus.

Die Eigenkapitalquote ist mit 41,7 % sehr solide. Das Anlagevermögen beträgt im Berichtsjahr TEUR 19.289. Das Umlaufvermögen lautet TEUR 8.533. Die Steuerrückstellungen weisen TEUR 446 aus.

Der Cashflow beläuft sich auf TEUR 3.239. Die Liquidität des Konzerns war jederzeit gewährleistet. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf TEUR 9.856, (davon TEUR 8.188 aus Darlehen und TEUR 1.668 aus Kontokorrentverbindlichkeiten) und haben sich im Vergleich zum 1. Januar 2015 um TEUR 10.139 reduziert.

Im Geschäftsjahr wurden Investitionen in das Sachanlagevermögen, insbesondere in Grundstücke, Maschinen und Betriebsausstattung, in Höhe von TEUR 2.908 getätigt.

Bei den finanziellen Steuerungskennzahlen, die für unsere wirtschaftliche Lage relevant sind, liegt unser Fokus auf der kontinuierlichen Überwachung von Umsatz, Cashflow, EBITDA sowie EBIT, Investitionen und Ergebnis vor Ertragssteuern.

Zusammenfassend ist der Geschäftsverlauf unseres Konzerns im Berichtsjahr als zufriedenstellend zu beurteilen und entsprach den Erwartungen.

B. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaften des Konzerns entwickeln aufgrund ihrer Geschäftsaktivitäten keine Produkte.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

In dem Geschäftsjahr 2016 werden eine moderate Steigerung des Rohergebnisses und eine damit einhergehende moderate Steigerung des Ergebnisses im Vergleich zum Vorjahr erwartet.

Der Hauptverband der Deutschen Bauindustrie (HDB) und der Zentralverband Deutsches Baugewerbe (ZDB) blicken zuversichtlich auf das Baujahr 2016. Sie erwarten "spürbare Impulse" im Wohnungsbau und im öffentlichen Bau. Aus heutiger Sicht wird mit einem Umsatzwachstum im Wohnungsbau von 5,0% und im öffentlichen Bereich von 4,0% gerechnet. Für den Wirtschaftsbau wird von gleichbleibenden Verhältnissen ausgegangen.

Eine Chance für unseren Konzern sehen wir in der anhaltenden positiven Lage der Baubranche.

Das wirtschaftliche Umfeld in der Baubranche wird in 2016 den Verhältnissen des Vorjahres entsprechen. Aus diesen Gründen gehen wir in unseren Planungen wieder von einer Auftragsauslastung an der Kapazitätsgrenze aus.

Unabhängig von den vorgenannten Aussichten für das Geschäftsjahr 2016 ist der Geschäftserfolg unverändert im Wesentlichen abhängig vom Marktangebotspreisniveau und der Rohstoffpreisentwicklung.

Der Konzern der Foca GmbH ist darüber hinaus einer Anzahl von Risiken ausgesetzt, die unmittelbar mit unternehmerischem Handeln verbunden sind. Für unseren Konzern sind vor allem Risiken auf dem Absatzmarkt aus dem Preisdruck und Risiken auf dem Beschaffungsmarkt aus der Entwicklung der Rohstoffpreise in Betracht zu ziehen.

Solchen Risiken wird begegnet mit einer zeitnahen kurzfristigen Erfolgsrechnung, Beobachtungen des Marktes und sofortigen Reaktionen auf Herausforderungen durch flache Strukturen. Bonitätsprüfungen der Kunden und Forderungsausfallversicherungen grenzen Ausfallrisiken ein. Durch Betriebshaftpflichtversicherung und Kaskoversicherung wichtiger technischer Anlagen und Maschinen verfügt unser Konzern über einen ausreichenden Versicherungsschutz. Durch ständige Mitarbeiterschulungen verringern wir das Risiko von Unfällen und Schäden.

Die Geschäftsführung erwartet weiterhin eine positive Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Auf Grund der wirtschaftlichen Verhältnisse ist der Fortbestand des Foca-Konzerns gesichert. Bestandsgefährdende Risiken bestehen nicht. Die zuvor beschriebenen Risiken sind aus gegenwärtiger Sicht beherrschbar.

D. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

E. Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Konzernabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns beschrieben sind.

Eltmann, den 29. April 2016

Foca GmbH

gez. Jürgen Herbig

gez. Rainer Schramm

Konzern-Kapitalflussrechnung 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	2015
	TEUR
Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	793
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.446
= Cashflow nach DVFA/SG	3.239
+/- Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen	-192
-/+ Zunahme/Abnahme der Kundenforderungen sowie anderer Aktiva	2.942
+/- Zunahme/Abnahme der Lieferantenverbindlichkeiten sowie anderer Passiva	397
-/+ Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	16
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	885
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	365
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-280
= Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit	7372
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	3.520
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	3.595
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-78
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.907
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-11
+ Erhaltene Zinsen	9
= Mittelzufluss aus Investitionstätigkeit	4.128
+/- Saldo aus Ein- und Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von Finanzkrediten	-10.143
- Gezahlte Zinsen	-894
- Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutter unternehmen	-485
= Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit	-11.522
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	-22
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	1.801
= Finanzmittelbestand am Ende der Periode	1.779

Entwicklung des Konzerneigenkapitals 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Andere Gewinnrücklagen	Konzernjahres- überschuss nach Anteilen konzernfremder Gesellschafter	Ausgleichsposten konzernfremde Gesellschafter	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
	EUR	EUR	EUR		EUR	EUR
Stand zum 1. Januar 2015	26.000,00	1.617.908,18	9.694.794,84	0,00	39.073,82	11.377.776,84
Gewinnausschüttungen 2015	0,00	0,00	-485.000,00	0,00	0,00	-485.000,00
Konzernjahresüberschuss 2015 vor Anteilen
konzernfremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	793.566,26	148,58	793.714,84
Stand zum 31. Dezember 2015	26.000,00	1.617.908,18	9.209.794,84	793.566,26	39.222,40	11.686.491,68

Beschluss über die Billigung für das Geschäftsjahr 2015

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

Der Konzernabschluss wurde am 21. September 2016 gebilligt.