Tribeca Group GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 20.11.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernlagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis 31. Dezember 2020

1. Grundlagen des Konzerns

Die Tribeca Group GmbH stellt einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis zum 31. Dezember 2020 auf. Eine Konsolidierungspflicht ist nach § 290 Abs. 2 Nr. 2 HGB gegeben. Die Geschäftstätigkeit der Tribeca Group GmbH erstreckt sich auf die Verwaltung von eigenem Vermögen und das Halten von Beteiligungen. Zum Abschlussstichtag fungiert die Gesellschaft als Holdinggesellschaft für fünf eigenständig agierende Unternehmensgruppen, bei denen sowohl die Geschäftsführung als auch der Gesellschafterkreis unabhängig voneinander sind. Der Konzern setzt sich aus fünf Unternehmensgruppen zusammen und ist in vier Geschäftsbereiche eingeteilt, zum einen in eine Immobiliensparte, eine Lebensmittelsparte, in eine Entsorgungs- und Logistiksparte sowie zum anderen in die Vermögensverwaltung. Durch eine Änderung des Konsolidierungskreises wurden alle Unternehmensgruppen zum 31. Dezember 2020 erstkonsolidiert.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Allgemeine wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Aufgrund der COVID19-Pandemie und der staatlichen Maßnahmen zur Eindämmung des weltweit ausgebrochenen Infektionsgeschehens schrumpfte die Weltwirtschaft 2020 gemäß Berechnungen des Internationalen Währungsfonds (IWF) drastisch um 3,3%, nachdem die Wirtschaft im Jahr zuvor noch mit 2,8% gewachsen war.

Auch die Eurozone wurde von der Pandemie erfasst, von der insbesondere die südeuropäischen Länder in der ersten Welle am stärksten betroffen waren. Infolge der Schutzmaßnahmen der meisten Mitgliedsstaaten wurden Lieferketten unterbrochen und Teile der Wirtschaft beschränkt oder gar stillgelegt. Als Resultat brach die Wirtschaftsleistung des Euroraums im zweiten Quartal um mehr als 10 % ein. Eine schrittweise Lockerung der Beschränkungen ab Mai 2020 führte zu einer Belebung der wirtschaftlichen Aktivitäten in den folgenden Monaten, vor allem im Einzelhandel und in der Industrie, während weite Teile des Dienstleistungssektors (z.B. Gastronomie, Hotellerie, Veranstaltungsbranche) wegen der weiterhin geltenden Hygieneregeln in ihren Geschäftsmöglichkeiten limitiert waren. Die zweite Pandemiewelle gegen Jahresende mündete in einen zweiten Lock-down mit erneuten Beschränkungen. Die Statistikbehörde EUROSTAT kalkuliert für die Eurozone 2020 mit einem Konjunktureinbruch von 6,8% (2019: + 1,3%).

Die bundesdeutsche Wirtschaft verkraftete die negativen Auswirkungen Belastungen der COVID19-Pandemie besser als die der meisten anderen Länder der Euro-Zone. Der erste Lock-down Ende März führte im zweiten Quartal zu einem dramatischen Konjunktureinbruch von knapp 10 % gegenüber der Vorjahresperiode. Im Sommer 2020 setzten spürbare Erholungstendenzen ein, gestützt auf den privaten Konsum, die bis zum Beginn des zweiten Lock-downs Anfang November anhielten. Die staatlichen Konsumausgaben mit Aufwendungen für Kurzarbeit und Liquiditätshilfen sowie die trotz Rezession boomende Bauwirtschaft stützten die deutsche Konjunktur. Der IWF und das Statistische Bundesamt berechneten für die deutsche Volkswirtschaft im Jahr 2020 eine Verringerung der Wirtschaftsleistung von 5,4% (2019: + 0,6%).

2.2. Immobiliensparte

Die Immobilienwirtschaft ist eng mit der Entwicklung der Gesamtwirtschaft verflochten, vor allem die Nachfrage nach Gewerbeimmobilien wird von dem Wirtschaftswachstum stark beeinflusst. 2020 war aufgrund der COVID19-Pandemie ein außergewöhnliches Jahr. Der Immobilienmarkt zeigt sich insgesamt robust, insbesondere im Segment Wohnen. Für Gewerbeimmobilien war das Jahr 2020 herausfordernder als für Wohnimmobilien. Auch in diesem Marktsegment waren die Preise jahrelang gestiegen. Die COVID-19- Pandemie brachte eine Trendwende. Die Büropreise in deutschen Großstädten sind 2020 zum ersten Mal seit Jahren wieder gesunken. Die Rezession, Insolvenzen im Einzelhandel, leerstehende Hotels und der Trend zum Homeoffice dürften auch im kommenden Jahr eine wichtige Rolle für den Gewerbeimmobilienmarkt spielen.

Der Wohnimmobilienmarkt verzeichnete trotz COVID19-Pandemie steigende Preise, wenn auch deutlich abgeschwächt. Im ersten Halbjahr 2020 wurde ein durchschnittliches Wachstum von 5,0% erreicht, welches zuletzt auf 2,4% zurückging. Die angebotenen Kaufpreise für Eigentumswohnungen sind weiterhin hoch und verzeichneten einen Zuwachs von 15,2% in Jahr 2020. Trotz der pandemiebedingten Tendenz, die Stadt zu verlassen, bleibt die Nachfrage in Ballungszentren hoch. Somit weiten sich die Preissteigerungen immer weiter auf die Speckgürtel und dem ländlichen Raum aus, was für Investoren weiterhin positiv bleibt.

2.3. Vermögensverwaltung

Wie die Entwicklung der Immobilienwirtschaft ist auch die Vermögensverwaltung eng mit der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung verzahnt. Die Kapitalmärkte waren im Jahr 2020 von der COVID19-Pandemie geprägt.

Als sich das Coronavirus Anfang 2020 weltweit ausgebreitet hat, kam es an den Börsen vor allem im Februar und März 2020 zu größeren Kursverlusten. Der MSCI World, ein Aktienindex, der über 1600 Aktien aus 23 Industrieländern abbildet, fiel von seinem Hoch im Februar in Euro gerechnet bis Mitte März um über 30 Prozent. Die staatlichen Hilfsmaßnahmen stützen die Märkte. Im weiteren Verlauf haben sich die Kapitalmärkte wieder vollständig erholt.

2.4. Entsorgungs- und Logistiksparte

Während die Logistikbranche 2020 von niedrigeren Kraftstoffkosten profitierte, stiegen die Personalkosten für das Fahrpersonal für die Logistikunternehmen trotz COVID-19- Pandemie leicht an.

Die Entwicklung der Rohstoffpreise (Grafik: HWWI - Rohstoffpreisindex) war 2020 durch die COVID-19-Pandemie stark beeinflusst, im Vergleich zu früheren Rezessionen mit unterschiedlichem Ausmaß und differierender Richtung je nach Rohstoffgruppe. Im Gegensatz zu den im Frühjahr stark einbrechenden Energierohstoffen bewegten sich die Industrierohstoffe nur moderat. Bis Jahresende stiegen die Preise für Industriemetalle weit über das Niveau vor der COVID-19-Krise.

Rohöl: Im Jahr 2020 brach die Nachfrage pandemiebedingt um 9,7 mbpd (mppd = million barrel per day) ein, im Wesentlichen durch den sehr starken Rückgang des Flugverkehrs, aber auch des individuellen KFZ-Personenverkehrs. Die Rohölsorte Brent erreichte im April 2020 ein historisches Tief und notierte im Schnitt um 34 % niedriger gegenüber dem Vorjahresdurchschnitt (auf USD-Basis). Die Preissenkung spiegelte sich nur zeitversetzt und nur unterdurchschnittlich in den Tankstellenpreisen wider (siehe auch Grafik gemäß Daten des deutschen Mineralölwirtschaftsverbandes e.V.). Aufgrund sinkender Förderung und Erholung der Nachfrage stabilisierten sich die Preise in der zweiten Jahreshälfte.

Das aktuelle Geschäftsjahr war geprägt von der weltweiten COVID-19-Pandemie und den damit einhergehenden Einschränkungen und Herausforderungen. Die Bereiche Stahlschrott, Kupfer, Kunststoff, Papier und Altholz sind Preisschwankungen des Rohstoffmarktes ausgesetzt. Die Entwicklung dieser Bereiche war deswegen im Geschäftsjahr 2020 sehr heterogen, während sich der Entsorgungsmarkt für gemischte Siedlungsabfälle insgesamt als stabil und robust erwies.

2.5. Lebensmittelsparte

Nach einer Stabilisierung des Milchmarktes in 2020 wurde von Seiten der Marktteilnehmer für das anstehende Planungsjahr 2020 eine stabile Entwicklung und leicht festere Tendenz sowohl auf der Produkt- wie auch auf der Rohstoffseite prognostiziert. Mit Ausbruch der COVID19-Pandemie Anfang des Jahres 2020 kam es in der Folge zu einer starken Verunsicherung an den Märkten. Starke Absatzeinbrüche im Bereich der Gastronomie und Großverbraucher sowie in einigen Exportmärkten setzten kurzfristig Produkt- und Rohstoffpreise unter Druck. Der an den Standardprodukten Magermilchpulver und Butter definierte Rohstoffwert Milch stürzte von Jahresanfang bis zur Hochphase der ersten Pandemiewelle im April/Mai um mehr als 25 % auf 25,8 ct/kg Standardmilch ab und erholte sich in der Folge nur mehr zum Teil.

Die Milchverarbeitung in der EU war 2020 in einigen Segmenten stärker durch die COVID19-Pandemie beeinflusst. Der langjährige Rückgang bei Herstellung und Absatz von Konsummilch wurde gestoppt. Erstmals ist wieder mehr Trinkmilch abgefüllt worden als im Vorjahr. Diese Entwicklung war vor allem in Monaten, in denen in den verschiedenen europäischen Ländern ein Lock-down geherrscht hat, zu beobachten. Sie dürfte teilweise auf eine stärkere Bevorratung mit H-Milch zurückzuführen sein. Möglicherweise hat sich aber auch das Konsumverhalten bei dem vermehrten Aufenthalt in den eigenen vier Wänden verändert. Bei Sahne und fermentierten Frischprodukten fielen die Produktionsausweitungen im Schnitt weniger stark aus als bei Trinkmilch.

Das Milchaufkommen ist 2020 weltweit und vor allem in den Exportregionen insgesamt stärker gewachsen als im Vorjahr. Neben der EU wurde vor allem in Nord- und Südamerika mehr Milch erzeugt. Besonders Argentinien hat mit einem kräftigen Anstieg der Erzeugung um 7,1 % auf 11,4 Mio. t starken Anteil an der höheren Menge. In Asien dürfte sich das kräftige Wachstum der vergangenen Jahre weiter fortgesetzt haben. In den Hauptexportländern wurde für 2020 insgesamt eine Zunahme der Milchmenge um gut 8 Mio. t im Vergleich zu 2019 registriert. 2019 war der Anstieg in den gleichen Regionen mit rund 1 Mio. t wesentlich bescheidener ausgefallen. In den betrachteten Ländern hat fast flächendeckend Wachstum stattgefunden, während im Vorjahr auch Stagnation und Rückgänge zu verzeichnen waren. Ausnahmen vom Wachstum waren 2020 lediglich die Schweiz mit einem Rückgang um 0,3 % und die Ukraine mit einer Abnahme um 4,4 %.

In der EU-28 erreichte die Milchanlieferung 2019 einen neuen Rekord von 160,6 Mio. t. Im Vergleich zum Vorjahr wuchs das Milchaufkommen im Schnitt um 1,5 %. Dies entspricht einer zusätzlichen Menge von 2,4 Mio. t.

Die Milchanlieferungen inländischer Milcherzeuger an deutsche Molkereien lagen 2020 mit 31,8 Mio. t laut ZMB (Zentrale Milchmarkt Berichterstattung) im Tagesdurchschnitt weitgehend unverändert auf dem Niveau des Vorjahres. Dies geht aus den Erhebungen der BLE (Bundesanstalt für Landwirtschaft und Ernährung) im Rahmen der Melde-Verordnung Milch hervor. Die überwiegend leicht expansiven Tendenzen im ersten Halbjahr wurden ab August von rückläufigen Entwicklungen kompensiert. Regional waren ebenfalls Unterschiede festzustellen. Die Milcherzeuger in Bayern, dem Bundesland mit der höchsten Milchmenge, haben 1,1 % oder 70.000 t weniger Milch an ihre Molkereien angeliefert als im Vorjahr. In den übrigen westdeutschen Bundesländern waren hingegen mehr oder weniger ausgeprägte Zuwächse festzustellen. In Schleswig-Holstein wurde mit einem Plus von 1,5 % der höchste Zuwachs registriert. In den ostdeutschen Bundesländern kam es im Schnitt zu Einschränkungen. Nur in Mecklenburg-Vorpommern war Stabilität zu beobachten.

Nach mehreren Jahren weitgehender Stagnation ist die Käseerzeugung in Deutschland nach 2019 auch im Jahr 2020 wieder deutlich ausgeweitet worden und stieg im Vergleich zum Vorjahr stärker um 11,7 % auf 2,64 Mio. t. Die Käseproduktion in der EU-28 ist im gleichen Zeitraum um 1,4 % auf 8,132 Mio. t gestiegen.

Der Pro-Kopf-Verbrauch an Käse stieg nach Berechnungen der BLE (Bundesanstalt für Landwirtschaft und Ernährung) im Schnitt auf 25,4 kg und ist damit höher als je zuvor. Gegenüber dem Vorjahr ist der durchschnittliche Verbrauch damit um 0,3 kg gestiegen. Am stärksten war der Zuwachs bei Schnittkäse einschließlich halbfestem Schnittkäse.

Die deutsche Milchwirtschaft hat 2020 gegenüber dem Vorjahr wertmäßig einen geringen Rückgang bei den Exporten von Milchprodukten um 0,8 % zu verzeichnen. Der Anteil der Exporte in Drittländer außerhalb der EU hat dabei weiter zugenommen und lag 2020 bei 18,8 %. Größte Abnehmer von Milchprodukten waren - wie auch in den vorherigen Jahren - die Niederlande, Italien und Frankreich. Vor allem in den südlichen Ländern wie Italien und Spanien waren die Corona-bedingten Rückgänge allerdings deutlich zu spüren. China ist in 2020 mit einem Umsatz von 403 Mio. € vom neunten Rang im Vorjahr auf den sechsten Rang der größten Abnehmer für Milchprodukte vorgerückt und hat seine Position als wichtigster Drittlands-Markt weiter ausgebaut.

Die Exporte von Milchprodukten aus der EU haben sich je nach Produkt unterschiedlich entwickelt. Während bei Magermilchpulver nach dem Bestandsabbau in den Vorjahren ein geringeres Angebot zur Verfügung stand, haben die Käseexporte einen mit 781.000 t und einer Steigerungsrate von 6 % einen neuen Höchststand erreicht. Die Käseproduktion in der EU-28 ist um 1,4 % auf 8,132 Mio. t gestiegen.

Die Käseexporte aus der EU haben im vergangenen Kalenderjahr den höchsten Stand aller Zeiten erreicht. In 2020 haben die Ausfuhren von flüssiger Milch und Sahne weiter zugelegt. Der Export von Molkenpulver hat nach dem überstandenen Ausbruch der Schweinepest und einem Rückgang im Vorjahr wieder deutlich angezogen. Auch bei Vollmilchpulver war wieder ein Anstieg der Ausfuhren festzustellen.

Der Strukturwandel in der Milchviehhaltung hat sich im vergangenen Jahr 2020 weiter fortgesetzt. Die Zahl der Milchkühe sank im Vergleich zum Vorjahr um 2,4 % auf 3,97 Mio. Tiere. Ebenso hat die Zahl der Milchkuhhaltungen weiter abgenommen und ist um 4,5 % auf 58.351 Tiere gesunken. Die durchschnittliche Zahl der Milchkühe je Haltung befindet sich jedoch auf einem neuen Höchststand von mehr als 68 Tieren.

Von 2000 bis 2020 hat sich die Zahl der Milchbetriebe damit mehr als halbiert. Vor allem die Anzahl kleiner Milchviehhalter geht zurück. Dabei entwickeln sich im Norden und Osten große Milchproduktionsstätten, während im Süden noch kleine Milcherzeugerhöfe existieren.

Der Rohstoffwert Milch (Marktpreis auf Basis Erlöse aus Magermilchpulver und Butter) betrug im Jahr 2020 durchschnittlich 30,94 Cent/kg Standardmilch (Veröffentlichung ife Informations- und Forschungszentrum für Ernährungswirtschaft, Kiel). Im Jahr 2019 lag dieser Wert bei durchschnittlich 32,20 Cent/kg, das bedeutet einen Rückgang von 3,9 %.

2.6. Entwicklung des Konzerns

Die Entwicklung der einbezogenen Konzerngesellschaften ist insgesamt als positiv einzustufen. Aufgrund der erstmaligen Einbeziehung aller Tochtergesellschaften zum 31.12.2020 schlägt sich dies im Berichtsjahr jedoch nicht in der Ertragslage des Konzerns nieder.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist insoweit nicht mit den Eröffnungsbilanzwerten vergleichbar, als im Rumpfwirtschaftsjahr 2020 erstmals ein Mutter-Tochter-Verhältnis begründet wurde. Ohne Berücksichtigung der Erstkonsolidierung würde die Gesellschaft eine Bilanzsumme von TEUR 227 ausweisen, die auf der Aktivseite im Wesentlichen auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 215) und die Liquiden Mittel (TEUR 12) entfallen würde. Auf der Passivseite würden ohne den Effekt der erstmaligen Konsolidierung, im Wesentlichen sonstige Rückstellungen (TEUR 165) und Steuerrückstellungen (TEUR 38) ausgewiesen.

3.1. Ertragslage

Sämtliche Gesellschaften wurden zum 31. Dezember 2020 erstkonsolidiert, so dass sich die Erträge und Aufwendungen der einzelnen Tochtergesellschaften nicht auf die Ertragslage des Konzerns auswirken. Somit haben die Zugänge durch Erstkonsolidierung keine Auswirkung auf die Vergleichbarkeit der Ertragslage. Da es sich jedoch beim Berichtsjahr um ein Rumpfgeschäftsjahr handelt, ist die Ertragslage insgesamt aufgrund des verkürzten Zeitraums nur eingeschränkt vergleichbar. Den erzielten Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 215 stehen im Wesentlichen Beratungsaufwendungen gegenüber, da die Tribeca Group GmbH selbst keine eigenen Mitarbeiter beschäftigt. Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von TEUR 10.

3.2. Finanzlage

Die Bankverbindlichkeiten von TEUR 113.497 sind in Höhe von TEUR 37.039 kurzfristiger Natur und innerhalb eines Jahres fällig. Diesen stehen flüssige Mittel von TEUR 52.980 gegenüber. Die Finanzierungsstrategie des Konzerns sowie deren operative Umsetzung zeichnen sich in allen Teilbereichen durch Stabilität und Nachhaltigkeit aus. Die Sicherung der Zahlungsfähigkeit ist die oberste Maxime des Finanz- und Liquiditätsmanagements der Tribeca-Gruppe. Die Zahlungsverpflichtungen des Konzerns konnten jederzeit erfüllt werden. Die Liquiditätsentwicklung stellt sich wie folgt dar:

in TEUR	2020
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-1
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	0
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	13
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	12
Konsolidierungskreisbedingte Veränderungen des	15.929
Finanzmittelfonds
Veränderungen des Finanzmittelfonds am Ende der Periode	15.941

3.3. Vermögenslage

Überblick

Die Konzernbilanzsumme beträgt zum 31. Dezember 2020 TEUR 559.270 und entfällt nahezu vollständig auf die erstmals zum 31.12.2020 in den Konzern einbezogenen Gesellschaften.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 275.160, davon entfallen TEUR 275.137 auf konzernfremde Gesellschafter. Die EK-Quote zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2020 beträgt damit 49,2 %.

3.4. Investitionen

Aufgrund der erfolgten Erstkonsolidierung zum 31. Dezember 2020 resultieren die Investition lediglich im Rahmen der Zugänge aus Erstkonsolidierung. Operative Investitionen wurden im Rumpfwirtschaftsjahr keine getätigt. Die weitere Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel detailliert dargestellt.

4. Personal

Der Personalbestand liegt im Jahresdurchschnitt bei 2.572 Mitarbeitern.

5. Prognose, Chance und Risikobericht

5.1. Prognosebericht

Hervorgerufen durch eine weltweite Gesundheitskrise, der Covid19-Pandemie, erlebt die Weltwirtschaft seit Beginn des Jahres 2020 eine der schwersten Wirtschaftsrezessionen seit fast hundert Jahren. Die noch anhaltende weltweite Krise ist begleitet von tiefgreifenden Änderungen für die Gesundheit, die Wirtschafts- und Beschäftigungsverhältnisse als auch die Lebensumstände der Menschen. Der IWF hat seine Wachstumsprognose der Weltwirtschaft aufgrund der Corona-Krise leicht nach unten reduziert und geht von einem weltweiten Wirtschaftswachstum von 5,9% aus. Im Euroraum rechnet der IWF mit 5% und damit wurde die Prognose um 0,4 Prozentpunkte angehoben. Die deutsche Wirtschaft wurde um 0,5 Prozentpunkte nach unten angepasst. Das Bruttoinladsprodukt soll 2021 um insgesamt 3,1 Prozent wachsen. Die Covid19-Pandemie beeinflusste auch in den ersten Monaten des Jahres 2021 weltweit das wirtschaftliche Geschehen. Allerdings setzt sich nach der schrittweisen Lockerung der noch im 1. und Beginn des 2. Quartal geltenden beschränkenden Eindämmungsmaßnahmen und der weltweiten Zunahme an Impfungen gegen Covid19 die Hoffnung der Wirtschaftsteilnehmer auf eine Erholung der Weltwirtschaft durch. Diese Hoffnung spiegelt sich in einer freundlichen Börsenentwicklung, einer Erholung des weltweiten Einkaufsmanagerindexes und einer Dynamik an den Rohstoffmärkten mit deutlich steigenden Preisen wider.

Das deutsche Bruttoinlandsprodukt lag im 1. Quartal 2021 durch den fortgesetzten Lock-down und der Mehrwertsteuererhöhung 1,7 % unter dem vorherigen Quartal, es machte sich aber zu Jahresbeginn ein Optimismus für den Verlauf des restlichen Jahres breit: Der Ifo-Geschäftsklimaindex stieg im Mai signifikant auf 99,2 Punkte an, der DAX kletterte auf ein neues Zwischenhoch von 15.657 Punkten. Die Industrieproduktion war zwar zu Jahresbeginn aufgrund einer Knappheit an Vorprodukten noch etwas niedriger gegenüber dem Vorjahreszeitraum, die Wirtschaftsverbände konnten jedoch über sehr gute Auftragseingänge, insb. im verarbeitenden Gewerbe, berichten, die zu einem Auftragsbestand auf Vorkrisenniveau führten. Der Arbeitsmarkt erfuhr mit einer Arbeitslosenquote von 6,0 % im 1. Quartal 2021 eine Frühjahresbelebung, während gleichzeitig die Zahl der Kurzarbeiter wieder zurückging und die Nachfrage nach Arbeitnehmern anzog.

Der IWF geht in seiner Wachstumsprognose der Weltwirtschaft von einem Plus von 6,0 % für das Jahr 2021 und 4,4 % für das Jahr 2022 aus. Im Euroraum rechnet der IWF mit einer Erholung und einem Anstieg der Wirtschaftsleistung von 4,4 % im Jahr 2021 gegenüber 2020 und einer Steigerung um 3,8 % im Jahr 2022.

OECD, Bundesregierung, Forschungsinstitute und Bankvolkswirte prognostizierten für das Gesamtjahr in Deutschland je nach weiterem Verlauf der Pandemie eine Erholung der Wirtschaftsleistung in Höhe von 3,1 % - 5,3 % gegenüber dem Vorjahr. Für 2022 rechnen die Volkswirte wieder mit einem signifikanten Wirtschaftswachstum von über 2,5 % bis 4,5 %.

Positiv und damit stabilisierend wirken weiterhin das Baugewerbe als auch das Konsumverhalten (Lebensmittel) der privaten Haushalte. Die Rohstoffpreise bewegten sich im ersten Halbjahr 2021 sehr positiv. Metall- und Schrottpreise bewegten sich ebenso wie die Papierpreise auf einem hohen Niveau. Auch die Kurse für Rohöl wurden durch die wirtschaftliche Belebung und stärkere Nachfrage stimuliert.

Die Entwicklung in der Vermögensverwaltung wird insbesondere entscheidend von der Zins- und Kursentwicklung im Zusammenhang mit der weiteren Bekämpfung der Corona Pandemie abhängig sein. Hier ist aufgrund der Zinspolitik der EZB, aber auch der japanischen und der amerikanischen Notenbank nicht damit zu rechnen, dass die Zinsen in den nächsten Jahren steigen werden. Weiterhin werden die Finanzmärkte stark vom geopolitischen Umfeld beeinflusst. Infolgedessen geht die Gesellschaft davon aus, im nächsten Jahr weitere Kursgewinne und Dividenden erzielen und von einem Aufwärtstrend der Kapitalmärkte profitieren zu können.

Einerseits ist das Konsumverhalten von Lebensmittel bei privaten Haushalten als positiv einzustufen jedoch hängt die Entwicklung der Lebensmittelsparte auch von der Gastronomie und Hotellerie ab. Generell verzeichnen Lebensmittel und insbesondere Käseprodukte weiterhin Wachstumsraten im klassischen Lebensmitteleinzelhandel. Die Gastronomie und Hotellerie haben durch die COVID-19-Pandemie und den damit verbundenen Lockdown Umsatzeinbußen erlitten. Die Digitalisierung von Herstellungsprozessen bis hin zum Vertrieb ermöglicht der Branche auf die neuen Anforderungen zu reagieren und ihren Betrieb reibungslos zu führen. Infolgedessen ist davon auszugehen, dass die Sparte von der Digitalisierung und Lockerungen durch die Impfkampagne profitieren wird.

In der Entsorgungs- und Logistiksparte gehen die Gesellschaften von einem positiven Verlauf des Geschäftsjahres 2021 mit einem prognostizierten Umsatz- und Ergebnisniveau auf der Höhe des Vorjahres aus. Die Gesellschaften haben mit dem angebotenen breiten Dienstleistungsportfolio sowie einem Biomasse-Heizkraftwerk ein Alleinstellungsmerkmal. Aufgrund dieses Leistungsangebots und der eingeschlagenen strategischen Stoßrichtungen erwartet die Geschäftsleitung, die Marktposition im Jahr 2021 weiter organisch auszubauen zu können.

Auf Konzernebene ist insgesamt von einer Gesamtleistung in Höhe von ca. 312 Mio. Euro auszugehen. Gestärkt durch das Finanzergebnis wird mit einer Gesamtleistungsrendite von 10 % gerechnet.

Aufgrund möglicher Änderungen in der Beteiligungsstruktur des Konzerns können sich ggf. auch deutliche Abweichungen in der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zukünftiger Jahre ergeben.

5.2. Chancen und Risikobericht

Chancen sieht die Gesellschaft insbesondere vor dem Hintergrund weiterhin niedriger Hypothekenzinsen in Aktien, Anleihen und Rentenpapieren.

Investments in Immobilienvermögen werden in einer Phase der Niedrigzinsen ebenfalls als attraktives Alternativinvestment gesehen und tragen zur Diversifizierung der Anlagestrategie bei.

In der Entsorgungs- und Logistiksparte bergen die unten aufgeführten Risiken häufig umgekehrt auch unternehmerische Chancen. Grundsätzlich zielt das Top-Management auf einen ausgewogenen Umgang von Chancen und Risiken ab und verfolgt eine verantwortungsvolle Unternehmensführung. Oberstes Ziel ist die langfristige Sicherung des Vermögens und die Steigerung des Unternehmenswertes. Die Geschäftsleitung und die erste Führungsebene nehmen regelmäßige Analysen und Neubewertungen von Chancen und Risiken vor.

Vom Konzern wurden Maßnahmen getroffen, mit denen eine Risikoerkennung, die Risikoanalyse und die Risikokommunikation sichergestellt werden. Dieses Risikomanagementsystem soll dazu beitragen, Entwicklungen, die den Fortbestand des Konzerns gefährden können, frühzeitig aufzudecken.

Bestandteile des Risikomanagementsystems in der Entsorgungssparte sind u.a.

• Funktionstrennungen und 4-Augen-Prinzip (beispielsweise im Dokumenten-Management-System zur Rechnungsfreigabe)

• Regelung von Vertretungs- und Kontovollmachten

• Richtlinien und Arbeitsanweisungen

Vermeidung leistungswirtschaftlicher Risiken durch

• stringentes Debitorenmanagement mit wöchentlichem Mahnlauf

• eine monatliche Kosten- und Leistungsrechnung mit ergebnisverantwortlichen Bereichen

• Vor- und Nachkalkulation kommunaler Aufträge

• Überwachungstools für Stammdatenpflege im ERP-System

• Rücklauf-Team in der Faktura zur Qualitätssteigerung und Überwachung der Faktura-Laufzeiten

• Monatliches Finanzreporting im Invetmentbereich

Das Risikomanagementsystem wird fortlaufend weiterentwickelt, Planungs- und Kontrollinstrumente werden weiter ausgebaut.

Branchenrisiken:

Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind nicht erkennbar. Grundsätzlich steht die private Entsorgungswirtschaft im Bereich der kommunalen Entsorgungsdienstleistungen einem Rekommunalisierungsrisiko gegenüber. Ferner können sich durch Regulierungsmaßnahmen der Europäischen Union oder des nationalen Gesetzgebers Änderungen in Teilbereichen des Geschäftsmodells in der Entsorgungssparte ergeben. Im Bereich der industriellen bzw. gewerblichen Kunden besteht eine gewisse Konjunkturabhängigkeit, die aber durch die Vielzahl unterschiedlichster Branchen auf Kundenseite in der Entsorgungssparte breit diversifiziert wird. Ein sektorweites Preisänderungsrisiko besteht in Preisschwankungen bei Primär- und Sekundärrohstoffen und Schwankungen der Stoffstrommengen durch geopolitische Veränderungen.

In der Lebensmittelsparte sind erneut Risiken aus der Corona-Pandemie zu erwarten: Diese betreffen sowohl die Absatzseite (etwa Kaufkraft der Kunden, geschlossene Hotelerie und Gastronomie, Verschiebungen bei der Produktwahl, Sortimentsverschiebungen, Reduktion der Kaufmengen, etc.) als auch die Ressourcen- und Versorgungsseite (Mitarbeiterverfügbarkeit, Krankenstände, Betriebsunterbrechung, ausländische Bezugsquellen, gestörte Logistikketten, etc.). Generell verzeichnen Lebensmittel und insbesondere Käseprodukte aber weiterhin Wachstumsraten im klassischen Lebensmitteleinzelhandel, wodurch das Risiko von dramatischen Umsatzeinbrüchen überschaubar ist.

Forderungsausfallrisiken: Die Debitorenstruktur ist sehr granular, kein Kunde hat einen Umsatzanteil von mehr als 10%. Der Delkredere-Aufwand ist aufgrund der guten konjunkturellen Lage und des Anteils öffentlich-rechtlicher Kunden überschaubar. Bonitätsrisiken von Debitoren werden in einem internen Obligo-Management laufend überwacht, ein regelmäßiger Mahnprozess ist etabliert.

Das Abwertungsrisiko auf Anschaffungskosten bei Finanzanlagen (Beteiligungen) steuert der Konzern mit einer fortlaufenden Überwachung der Entwicklung der Finanzanlagen sowie der Tochter- und Beteiligungsgesellschaften.

Beschaffungsrisiken:

Zur Beherrschung von Beschaffungsrisiken und Optimierung der Einkaufspreise wurde ein zentralisierter Investitionsentscheidungs- und Einkaufsprozess implementiert. Um Abhängigkeiten zu vermeiden, greift die Entsorgungssparte bei jeder Artikelgruppe auf mindestens zwei Lieferanten zurück. Bei Strom und Gas bestehen mittelfristige Lieferverträge.

Nachfrage- und Wettbewerbssituation sowie veränderte politische und administrative Rahmenbedingungen entstehen. Auf die Verwerfungen auch auf den Absatzmärkten durch geändertes Kaufverhalten der Konsumenten sowie Kaufkraftverluste in der Krise wurde an anderer Stelle bereits hingewiesen. Um vorstehende mittelbare Risiken und Chancen frühzeitig zu erkennen, analysieren wir regelmäßig und noch engmaschiger Kunden-, Produkt-, Markt- und Wettbewerbsdaten.

Der Käsemarkt hat sich zum Jahresbeginn 2021 noch stabil entwickelt mit höheren Absätzen und Erlösen als im Vorperiodenzeitraum, insbesondere aufgrund der stabileren Absatzlage im Vergleich zum Pandemie-Beginn 2020. In 2020 ist der Käsemarkt in der EU und weltweit gewachsen. Ein denkbares stagnierendes Milchaufkommen könnte allerdings einen limitierenden Faktor darstellen.

Durch entsprechende Verträge mit den Milcherzeugergemeinschaften - in der Regel mehrjährige Milchkaufverträge - ist der für die weitere Unternehmensentwicklung notwendige Rohstoff aus heutiger Sicht in ausreichender Menge und Güte (regionale Herkunft, Bergader-spezifische Anforderungen an die Rohmilchqualität) mittelfristig gesichert. Es ist jedoch zu befürchten, dass punktuelle saisonale Engpässe durch Zukauf abgesichert werden müssen. Die generelle Lage am Milchmarkt ist weiterhin angespannt zu erwarten, wodurch das Risiko besteht, dass die Rohstoffpreise stärker als erwartet ansteigen. Das Verlustrisiko aus dem Verkauf von Magermilch reduziert sich durch eine Verbesserung der Fett-Eiweiß-Bilanz durch kontinuierliche Innovation im eigenen Produktbereich mit z.B. proteinhaltigen Produkten sowie bei der Verwertung der Überschussmengen - unabhängig vom Spotmarkt - mit geeigneten Kooperationspartnern, wodurch Preise mit deutlich geringerer Volatilität erreicht werden.

Produktionsausfallrisiken:

Laufende Anlagenkontrollen, eine vorbeugende Instandhaltung und Reinigung zur Reduzierung der Brandlast, ständige Modernisierungen und Investitionen setzt die Entsorgungssparte dem Risiko eines ungeplanten längerfristigen Ausfalls von wichtigen Aggregaten entgegen. Potenziellen Schäden und dem damit verbundenen Produktionsausfall sowie anderen etwaigen Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die Entsorgungssparte durch entsprechende Sachversicherungen vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten. Einen großen Raum nimmt in der Entsorgungssparte die Reduzierung des branchentypisch hohen Brandrisikos auf den Betriebsarealen ein, indem eigene Feuerwehrwagen angeschafft und unterirdische Löschwassertanks und Löschwasserkanonen installiert wurden. Insbesondere Hofmitarbeiter werden geschult, wie im Brandfall agiert werden muss, und permanent darauf sensibilisiert, die Brandlast in den Anlagen und Aufbereitungsanlagen zu senken.

Personalwirtschaftliche Risiken bestehen in möglichen dolosen Handlungen von Mitarbeitern, im potenziellen Verlust von Know-how-Trägern in Schlüsselpositionen und bei der Rekrutierung geeigneter Mitarbeiter (Engpassfaktor Berufskraftfahrer). Die Entsorgungssparte versucht erstgenannte Personalrisiken mit einem verbindlichen Werte-/ Verhaltenskodex und 4-Augen-Prozessen zu reduzieren. Bei der Rekrutierung setzt die Entsorgungssparte verstärkt auf eine intensive eigene Ausbildung mit Auszubildenden und DH-Studenten, das Einstellen von Fahrern aus dem EU-Ausland, Verbesserung der Integration dieser Mitarbeiter durch das Anbieten von Sprachkursen und Mitarbeiterwohnungen sowie Maßnahmen zur Nettolohnoptimierung (Tankgutscheine etc.) für alle Mitarbeiter.

Die Lebensmittelsparte begegnet den personalwirtschaftlichen Risiken mit der eigenen Berufsausbildung als Investition in die Zukunft. Durch praxisorientierte Nachwuchsförderung, gezielte Weiterbildungsmaßnahmen und Förderung von Potenzialträgern erweist sich die Sparte als attraktiver Arbeitgeber, der Arbeitskräfte langfristig an sich binden kann. Die Chancen am aktuellen Arbeitsmarkt Mitarbeiter gewinnen zu können sind dabei sehr gut, da die Sparte einen sehr guten regionalen Ruf mit einer sicheren Beschäftigungsperspektive kombiniert. Durch die Krisenresistenz der Lebensmittelproduktion ist die Sparte für Bewerber höchst attraktiv.

Damit sind wir für zunehmenden Wettbewerb auf dem Arbeitsmarkt um Fach- und Führungskräfte vernünftig gerüstet. Die Einführung einer strukturierten Nachfolgeplanung ermöglicht eine frühzeitige Identifikation von Bedarfen und eine zielgerichtete Nachbesetzung. Weitere Elemente sind eine zielgruppenorientierte Betreuung und Beratung. Die Mitarbeiterzahl wird in 2021 voraussichtlich steigen, wobei die durchschnittliche Arbeitszeit je Mitarbeiter leicht sinkend erwartet wird.

Umweltrisiken

Eine Vielzahl von Maßnahmen zur Qualitätssicherung schützt die Entsorgungssparte und die Lebensmittelsparte vor Umweltrisiken. Zu diesen gehören beispielsweise: Das Zertifizieren nach branchenüblichen Normen, das ständige Modernisieren der Anlagen, die Weiterentwicklung der Wertschöpfungsprozesse, die prozessintegrierte Qualitätssicherung und ein umfassendes Umweltmanagement. Insbesondere in der Lebensmittelsparte steht das Erreichen von Nachhaltigkeit im Vordergrund welches die langfristigen Erfolg der Sparte sichern soll.

Informationstechnische Risiken

Die wachsende Vernetzung der Informationssysteme und die Forderung nach deren permanenter Verfügbarkeit stellen immer höhere Ansprüche an die eingesetzte Informationstechnologie und die IT-Infrastruktur. Wir begegnen möglichen IT-Risiken mit dem Einsatz moderner Hard- und Software sowie der stetigen technologischen Erneuerung unserer IT-Infrastruktur. In der Vergangenheit wurde die Sicherheit durch Implementierung von Back-up-Systemen mit Spiegelung der Unternehmensdaten an verschiedenen Standorten, der Verbesserung von unterbrechungsfreien Stromversorgungen (USV) und einer Aktualisierung der Firewall-Architektur sowie der Viren- und Trojanerbekämpfung erhöht. Der Datenverkehr ist verschlüsselt und bewegt sich durch einen so genannten doppelten Tunnel auf dem hohen Sicherheitsniveau der Standards bei Banken und Versicherungen. IT- und Mobilfunkberechtigungen werden zentral verwaltet.

Risiken wird in der Vermögensverwaltungssparte insbesondere im Bereich der Währungsrisiken durch die Diversifikation über unterschiedliche Währungen begegnet.

Zinsänderungsrisiken bestehen lediglich für kurzfristige Kreditinanspruchnahme, werden jedoch durch das Management überwacht und bei Bedarf gegen Schwankungen abgesichert.

Die Entwicklung in der Vermögensverwaltung wird entscheidend von der Zins- und Kursentwicklung abhängig sein. Hier ist aufgrund der Zinspolitik der EZB, aber auch der japanischen und der amerikanischen Notenbank nicht damit zu rechnen, dass die Zinsen in den nächsten Jahren spürbar steigen werden. Weiterhin werden die Finanzmärkte stark vom geopolitischen Umfeld beeinflusst. Dem Risiko der negativen Entwicklung wird insbesondere durch eine konservative nachhaltige Anlagestrategie, Diversifizierung sowie permanente Überwachung Rechnung getragen.

Im Bereich der Vermögens- und Immobilienverwaltung ist der Konzern sowohl Zinsänderungsrisiken als auch Risiken aufgrund von realwirtschaftlichen Ereignissen ausgesetzt.

München, den 15. Dezember 2021

gez. Christoph Weideneder

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020 EUR	EUR	20.11.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.061.988,12		0
II. Sachanlagen	211.061.585,88		0
III. Finanzanlagen	101.075.366,80		0
		316.198.940,80	0
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.324.170,77
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	4.888.411,50		0
3. fertige Erzeugnisse und Waren	24.125.109,65		0
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	261.106,88		0
	37.598.798,80		0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	75.933.092,79		0
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	69.627,12		0
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	560.486,30		0
4. sonstige Vermögensgegenstände	71.268.564,03		0
	147.831.770,24		0
III. Wertpapiere	2.970.135,11		0
IV. Flüssige Mittel	52.980.149,15		12.500
		241.380.853,30	12.500
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.324.920,70	0
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		365.528,34	0
		559.270.243,14	12.500
PASSIVA
	31.12.2020 EUR	EUR	20.11.2020 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00		-12.500
II. Konzernjahresüberschuss	10.076,83		0
III. Anteile anderer Gesellschafter	275.137.523,29
		275.160.100,12	12.500
B. UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER KAPITALKONSOLIDIERUNG		15.898.750,63	0
C. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL		285.674,50	0
D. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.497.125,70		0
2. Steuerrückstellungen	6.432.796,72		0
3. Sonstige Rückstellungen	18.606.758,42		0
		41.536.680,84	0
E. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	113.497.032,24		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	51.763.236,34		0
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	208.140,92		0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	38.119.430,77		0
		203.587.840,27	0
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.369,83	0
G. PASSIVE LATENTE STEUERN		22.799.826,95	0
		559.270.243,14	12.500

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis 31. Dezember 2020

	20.11.2020 bis 31.12.2020 EUR
1. Umsatzerlöse	181.000,00
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge	0,00
	181.000,00
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen	0,00
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	0,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-165.973,17
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-4.950,00
13. Ergebnis nach Steuern	10.076,83
14. Sonstige Steuern	0,00
15. Jahresüberschuss	10.076,83
16. Anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn	0,00
17. Konzernjahresüberschuss	10.076,83

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis zum 31. Dezember 2020

	2020 TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen Dritter vor außerordentlichen Posten)	10
Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	0
Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Finanzanlagen
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	203
Cashflow i. e. S.	213
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge
Zunahme (+)/Abnahme (-) der kurzfristigen Rückstellungen
Gewinn (-)/Verlust (+) aus Anlagenabgängen
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen und sonstigen	-215
Vermögensgegenstände, der Wertpapiere sowie anderer Aktiva
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	1
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	0
Einzahlungen (+) aus Abgängen das immaterielle Anlagevermögen	0
Auszahlungen (-) für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	0
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	0
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen (+) aus Eigenkapitalzuführungen anderer Gesellschafter	13
Auszahlungen (-) an andere Gesellschafter	0
Einzahlungen (+) aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	13
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensumme 1 - 3)	12
Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	15.929
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	0
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	15.941
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	52.980
Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.039
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	25.941

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis zum 31. Dezember 2020

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital TEUR	Konzernbilanzgewinn TEUR	Eigenkapital des Mutterunternehmens TEUR
Stand 20.11.2020	13	0	13
Entnahmen/Ausschüttungen	0	0	0
Einlagen	0	0	0
Änderung des Konsolidierungskreises	0	0	0
Übrige Veränderungen	0	0	0
Jahresüberschuss	0	10	10
Stand 31.12.2020	13	10	23

	Minderheitsgesellschafter
	Minderheiten-Kapital TEUR	Konzernbilanzgewinn TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Eigenkapital der Minderheitsgesellschafter TEUR
Stand 20.11.2020	0	0	0	0
Entnahmen/Ausschüttungen	0	0	0	0
Einlagen	0	0	0	0
Änderung des Konsolidierungskreises	275.137	0	0	275.137
Übrige Veränderungen	0	0	0	0
Jahresüberschuss	0	0	0	0
Stand 31.12.2020	275.137	0	0	275.137

	Konzerneigenkapital TEUR
Stand 20.11.2020	13
Entnahmen/Ausschüttungen	0
Einlagen	0
Änderung des Konsolidierungskreises	275.137
Übrige Veränderungen	0
Jahresüberschuss	10
Stand 31.12.2020	275.160

Konzernanhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis 31. Dezember 2020

Allgemeine Hinweise

Die Tribeca Group GmbH hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der HRB 261120 eingetragen.

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Klarheit und Übersichtlichkeit des Konzernabschlusses wurden einzelne Posten der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert erläutert. Die für einzelne Positionen geforderten Zusatzangaben wurden ebenfalls in den Anhang übernommen. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei dem Geschäftsjahr vom 20. November 2020 bis zum 31. Dezember 2020 handelt es sich um ein Rumpfgeschäftsjahr. In der Konzernbilanz werden anstelle der Vorjahreswerte die Eröffnungsbilanzwerte dargestellt.

Tätigkeitsbereich

Gegenstand der Unternehmensgruppe ist zum einen die Verwaltung eigenen Vermögens und das Halten von Beteiligungen, insbesondere von Gesellschaftsanteilen sowie Gründung, Erwerb oder mittelbare und unmittelbare Beteiligung an in- und ausländischen Unternehmen sowie zum anderen Tätigkeiten in der Entsorgungs-, Logistik-, Lebensmittel- und Immobilienbranche.

Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst die Tribeca Group GmbH, München, mit einem Stammkapital von TEUR 25, davon EUR 12.500 nicht eingezahlt, sowie die folgenden jeweils nach § 290 Abs. 2 Nr. 2 HGB einbezogenen inländischen und ausländischen Tochterunternehmen, wobei der Kapitalanteil jeweils 0 % beträgt. Die Beherrschung der direkten Beteiligungen ergibt sich aus dem Bestellungs- oder Abberufungsrecht für die Mehrheit der Leitungsorgane gem. § 290 Abs. 2 Nr. 2 HGB. Folgende Gesellschaften wurden im Berichtszeitraum erstmalig in den Konsolidierungskreis des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2020 miteinbezogen.

Direkte Beteiligungen

Inland

Alberius GmbH, Grünwald

Augustin Entsorgung Holding GmbH, Haselünne

Knettenbrech + Gurdulic Service GmbH & Co. KG, Wiesbaden

RL Anlagen GmbH, Traunstein

Sunrise Holding GmbH, Berg

Indirekte Beteiligungen

Inland

Augustin Entsorgung Bremen GmbH & Co. KG, Bremen

Augustin Entsorgung Friesland GmbH & Co. KG, Schortens

Augustin Entsorgung Friesland Verwaltungs-GmbH, Schortens

Augustin Entsorgung Herzlake GmbH & Co. KG, Herzlake

Augustin Entsorgung Herzlake Verwaltungs-GmbH, Herzlake

Augustin Entsorgung Leer GmbH & Co. KG, Leer

Augustin Entsorgung Papenburg GmbH & Co. KG, Papenburg

Augustin Entsorgung Papenburg Verwaltungs-GmbH, Papenburg

Augustin Entsorgungsbetrieb GmbH, Meppen

Augustin Entsorgung Werlte GmbH & Co. KG, Werlte

Augustin Immobilien GmbH & Co. KG, Haselünne

Augustin Immobilien Verwaltungs-GmbH, Meppen

Bergader Privatkäserei GmbH, Waging am See

Blankenhagen Dienstleistungs GmbH, Wiesbaden

Emsschrott GmbH & Co. KG, Meppen

Käsehandelsgesellschaft Rosenheim GmbH, Bad Aibling

Klumpe Umweltdienste Verwaltung GmbH, Werlte

Knettenbrech + Gurdulic Entsorgung GmbH, Fulda

Knettenbrech + Gurdulic Franken GmbH & Co. KG, Rödelsee

Knettenbrech + Gurdulic FullService GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Logistik GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Metallrecycling GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Mittelhessen GmbH & Co. KG, Solms

Knettenbrech + Gurdulic Recycling GmbH & Co. KG, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Rhein-Neckar GmbH, Mannheim

Knettenbrech + Gurdulic Trading GmbH & Co. KG, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Umweltservice GmbH, Neu-Isenburg

Knettenbrech + Gurdulic Verkehrssicherungs GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Waste Management GmbH, Wiesbaden

Sawatzki Abfallentsorgung Ostfriesland Beteiligungs GmbH, Leer

Sunrise International GmbH, Berg

TAS Schrott- und Metallrecycling Emsland Verwaltungsgesellschaft mbH, Meppen

Theo Augustin Städtereinigung GmbH & Co. KG, Meppen

Wendelstein Käsewerk GmbH, Bad Aibling

Zipfel GmbH, Bremen

Zipfel Werkstattentsorgung GmbH, Bremen

Ausland

Bergader Italia s.r.l., Bozen, Italien

Sunrise Italia s.r.l., Verona, Italien

Folgende Unternehmen wurden at equity gemäß § 311 Absatz 1 HGB miteinbezogen:

Compass Wertstoffmanagement GmbH, Petersberg

Containerdienst Andreas Neu GmbH & Co. KG, Lingen (Ems)

Lácteas Guadamur S.L., Toledo, Spanien

L.A.D. Langener Akten- und Datenträgervernichtung GmbH, Langen

Die folgenden indirekten Beteiligungen wurden nicht in den Konsolidierungskreis einbezogen, da diese für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind (§ 296 Abs. 2, § 311 Abs. 2 HGB) bzw. eine Weiterveräußerungsabsicht der Beteiligung besteht:

DBW Recycling GmbH & Co. KG, Wiesbaden

DBW Recycling Verwaltungs GmbH, Wiesbaden

ESWE Bioenergie GmbH

GET German Environmental Technology Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Franken Verwaltungs GmbH, Rödelsee

Knettenbrech + Gurdulic Mineralik GmbH, Wiesbaden (vormals K+G Umweltservice Sachsen GmbH)

Knettenbrech + Gurdulic Mittelhessen Verwaltungs GmbH, Solms

Knettenbrech + Gurdulic Recycling Verwaltungs GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Trading Verwaltungs GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Kühn Metallrecycling GmbH, Karlsruhe (vormals HKG Grünflächenpflege GmbH)

Knettenbrech + Wagner Metallhandel GmbH, Rödelsee

Logex GmbH & Co. KG, Ingolstadt

May Biopower GmbH, Jülich

MHKW Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Taunus Umweltservice GmbH, Kelkheim

Stichtag

Sämtliche in den Konzern einbezogenen Tochterunternehmen haben den Konzernabschlussstichtag 31. Dezember 2020.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Tribeca Group GmbH, München, hat als Muttergesellschaft ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

In den Konzernabschluss sind neben der Mutter alle direkt und indirekt gehaltenen Tochterunternehmen einbezogen, sofern nicht besondere Ausschlussgründe vorlagen.

Tochterunternehmen, an denen die Mutter direkt oder indirekt mehr als 50 % der Anteile hält oder bei denen die Mutter einen beherrschenden Einfluss ausübt, werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Assoziierte Unternehmen werden gemäß § 312 HGB at Equity nach der Buchwertmethode bilanziert. Die Beteiligungsbuchwerte werden dabei um anteilige Jahresüberschüsse bzw. -fehlbeträge, Dividendenausschüttungen und Abschreibungen fortentwickelt.

Aus der Kapitalkonsolidierung ergeben sich ein aktivischer Unterschiedsbetrag von EUR 352.602,62, der über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben wird und ein passivischer Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 362.627,63, der im Eigenkapital erfolgsneutral den Konzernrücklagen zugeführt wird.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB). Dabei wird der Buchwert der Anteile mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital ist mit dem Betrag anzusetzen, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht, der diesen an dem für die Verrechnung maßgeblichen Zeitpunkt beizulegen ist. Rückstellungen sind nach § 253 Abs. 1 Satz 2 und 3, Abs. 2 und latente Steuern nach § 274 Abs. 2 zu bewerten.

Schulden, Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Konzerninterne Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie alle Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen konsolidierten Gesellschaften werden eliminiert.

Zwischengewinne

Die Behandlung der Zwischenergebnisse erfolgt gem. § 304 HGB. Soweit aus konzerninternen Verkäufen von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens entstehende Buchgewinne oder -verluste enthalten sind und der Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung ist, werden diese erfolgswirksam eliminiert.

Steuerabgrenzung

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Dabei werden auch Differenzen, die auf Konsolidierungsmaßnahmen gemäß den §§ 300 bis 307 HGB beruhen, berücksichtigt, nicht jedoch Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Geschäfts- oder Firmenwerts bzw. eines negativen Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Abschlüsse des Mutterunternehmens und der inländischen und ausländischen Tochterunternehmen bzw. assoziierten Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt.

Realisations- und Imparitätsprinzip wurden beachtet; Vermögensgegenstände sind höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und soweit abnutzbar über die gewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie die notwendigen Teile der Gemeinkosten einbezogen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Wertpapieren des Anlagevermögens werden mit Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert, Ausleihungen mit Nennwerten oder mit den niedrigeren Barwerten des Bilanzstichtags angesetzt, sofern von einer dauerhaften Wertminderung auszugehen ist.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie die notwendigen Teile der Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend berücksichtigt.

Wertpapiere werden zum Marktwert im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bewertet.

Währungsforderungen werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtags angesetzt.

Beim Umlaufvermögen werden bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordene negative Veränderungen durch Abschreibungen berücksichtigt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in ausländischer Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag passiviert.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte grundsätzlich nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Heubeck-Richttafeln 2018 G (RT 2018 G)" verwendet. Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für handelsrechtliche Zwecke ein Rechnungszinssatz von 2,3 % gemäß § 253 Abs. 2 HGB zugrunde gelegt. Bei der Ermittlung wird eine Rentendynamik i. H. v. 1 % p. a. berücksichtigt. Zu saldierendes Vermögen im Sinne von §246 Abs. 2 S.2 HGB liegt nicht vor. Gemäß dem Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften ist bei der Ermittlung der Rückstellung der durchschnittliche restlaufzeitadäquate Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre zugrunde gelegt worden. Gemäß §253 Abs. 1 Satz 2 HGB i.d.F. des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes ist der durchschnittliche Marktzinssatz der vorangegangenen sieben Jahre zur Ermittlung des Erfüllungsbetrages anzusetzen. Der Unterschiedsbetrag gemäß §253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31.12.2020 TEUR 453,4.

Erläuterungen zur Konzernbilanz

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist insoweit nicht mit den Eröffnungsbilanzwerten vergleichbar, als im Rumpfwirtschaftsjahr 2020 erstmals ein Mutter-Tochter-Verhältnis begründet wurde. Ohne Berücksichtigung der Erstkonsolidierung würde die Gesellschaft eine Bilanzsumme von TEUR 227 ausweisen, die auf der Aktivseite im Wesentlichen auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 215) und die Liquiden Mittel (TEUR 12) entfallen würde. Auf der Passivseite würden ohne den Effekt der erstmaligen Konsolidierung im Wesentlichen Steuerrückstellungen (TEUR 38) und sonstige Rückstellungen (TEUR 165) ausgewiesen.

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen gegen konzernfremde Gesellschafter in Höhe von TEUR 46.111. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von TEUR 2.780.

Wertpapiere

Die ausgewiesenen Wertpapiere betreffen ausschließlich Wertpapiere i.S.d. § 266 Abs. 2 B III. Nr. 2 HGB.

Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern ergaben sich aufgrund von steuerlichen Verlustvorträgen sowie auf Zwischengewinne aus Verkäufen von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 366. Die Berechnung der latenten Steuern erfolgte auf Basis der unternehmensindividuellen Steuersätze.

Sonderposten mit Rücklageanteil

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen (TEUR 286) wurde für Investitionszuschüsse gebildet. Die Investitionen sind im Anlagevermögen aktiviert, der Sonderposten wird analog zur Wertentwicklung der Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst. Der Bilanzposten wurde gem. Artikel 67 Abs. 3 EGHGB beibehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverpflichtungen, Abschluss- und Prüfungskosten, für ausstehende Rechnungen, sowie Vertriebsrückstellungen für Zentralvergütungen, Kundennachbelastungen und Skonti.

Verbindlichkeiten

		Betrag	davon mit einer Restlaufzeit
	Stand 31.12.2020 TEUR	bis 1 Jahr TEUR	zwischen 1 und 5 Jahre TEUR	mehr als 5 Jahre TEUR
1. Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	113.497.032	37.039.523	60.168.668	16.288.842
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	51.763.236	51.704.925	58.312	0
3. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	208.141	208.141	0	0
4. sonstige Verbindlichkeiten	38.119.431	17.313.387	20.759.607	46.437
Summe	203.587.840	106.265.976	80.986.587	16.335.279

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 23.247 sowie Verbindlichkeiten aus kreditorischen Debitoren und Verrechnungskonten in Höhe von TEUR 6.357. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten darüber hinaus Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 2.095 und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 2.306.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Verpfändung von Wertpapierdepots in Höhe von TEUR 16.100 und in Höhe von TEUR 63.844 durch Grundpfandrechte, Sicherungsübereignungen und ähnlichen Rechten besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen unterliegen dem handelsüblichen Eigentumsvorbeihalt.

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren aus dem Ansatz höherer Zeitwerte im Rahmen der Erstkonsolidierung von Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 22.780. Die Berechnung der latenten Steuern erfolgte auf Basis der unternehmensindividuellen Steuersätze.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaftsverpflichtungen für Dritte in Höhe von TEUR 10.741. Davon bestehen TEUR 4.000 gegenüber einem Kreditinstitut und dienen der Besicherung von langfristigen Immobilienfinanzierungen nahestehender Personen von konzernfremden Gesellschaftern. Die mit der Bürgschaft besicherten Darlehen valutieren zum Stichtag mit TEUR 4.967. Von einer Inanspruchnahme wird aufgrund der guten Bonität des Schuldners derzeit nicht ausgegangen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen

	EUR
Bestellobligo	7.189.737,68
Obligo aus Mobilien - Leasinggeschäften	9.226.902,91
Verpflichtungen aus Immobilien-Mietverträgen	27.558.358,95

Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurden Zinssicherungsinstrumente abgeschlossen. Einen Zins-Cap, Nominalvolumen TEUR 1.000 der Marktwert beträgt am Bilanzstichtag TEUR 0,00. Desweiteren wurde ein Festsatzswap Plus abgeschlossen dessen Nominalwert TEUR 312,5 und Marktwert zum Bilanzstichtag TEUR ./.12,0 beträgt.

Zur Absicherung von Rohstoffrisiken wurde ein Rohwaren-Swap zur Teilabsicherung des Dieselbedarfs in Höhe von 845 metrischen Tonnen (ca. 1.000.000 Liter Diesel) abgeschlossen. Der Marktwert des Sicherungsinstruments beträgt am Bilanzstichtag TEUR ./. 21,40. Weiterhin wurde ein Rohwarentermingeschäft zur Teilabsicherung des Dieselbedarfs in Höhe von 1.691 metrischen Tonnen (ca. 2.000.000 Liter Diesel) abgeschlossen. Der Marktwert des Sicherungsinstruments beträgt am Bilanzstichtag TEUR ./. 68,13.

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 181 wurden im Inland im Wesentlichen im Rahmen der Verwaltung eigenen Vermögens erzielt.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die aktivierten derivativen Geschäfts- oder Firmenwerte werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von 10 Jahren linear abgeschrieben. Ein aktivierter derivativer Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine planmäßige Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Die kürzere Nutzungsdauer begründet sich darin, dass keine langfristigen Kundenbeziehungen existieren und kaum Synergieeffekte vorhanden sind.

Überleitungsrechnung

	in EUR
Ergebnis vor Steuern	15.026,83
erwartete Steuer 32,975%	4.955,10
Überleitung:
Abweichende ausländische Steuerbelastung	0,00
Steueranteil für:
steuerfreie Erträge	0,00
steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen	0,00
temporäre Differenzen und Verluste, für die keine latente Steuern erfasst wurden	0,00
Steuergutschriften	0,00
Periodenfremde tatsächliche Steuern	0,00
Effekte aus Steuersatzänderungen	0,00
Sonstige Steuereffekte	-5,10
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand	4.950,00
Effektiver Konzernsteuersatz	32,94%

Angaben zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus liquiden Mitteln und kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Angaben zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Der im Konzern-Eigenkapitalspiegel ausgewiesene Konzern-Bilanzgewinn des Mutterunternehmens enthält einen ausschüttungsgesperrten Betrag der auf die Kapitalanteile der Konzernfremden entfällt in Höhe von TEUR 453.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten betrug:

	2020
Angestellte	1.947
Arbeiter	566
Geringfügig Beschäftigte	59
	2.572

Die angegebenen Beschäftigten entfallen in vollem Umfang auf die zum 31.12.2020 erstmals in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Tribeca Group GmbH, München, ist Herr Christoph Weideneder, Vorstand (Small & Mid Cap Investmentbank AG), München. Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt für Abschlussprüfungsleistungen TEUR 34.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Konzernjahresüberschuss in Höhe von EUR 10.077 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Konzernverhältnisse

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2020 (größter Kreis) werden beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Offenlegung

Folgende in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen sind von der Offenlegungspflicht nach § 325 HGB für das (Rumpf-)Geschäftsjahr 2020 gemäß § 264 Abs. 3 HGB befreit:

Alberius GmbH, Grünwald

Augustin Entsorgung Bremen GmbH & Co. KG, Bremen

Augustin Entsorgung Friesland GmbH & Co. KG, Schortens

Augustin Entsorgung Herzlake GmbH & Co. KG, Herzlake

Augustin Entsorgung Holding GmbH, Haselünne

Augustin Entsorgung Leer GmbH & Co. KG, Leer

Augustin Entsorgung Papenburg GmbH & Co. KG, Papenburg

Augustin Entsorgungsbetrieb GmbH, Meppen

Augustin Entsorgung Werlte GmbH & Co. KG, Werlte

Augustin Immobilien GmbH & Co. KG, Haselünne

Bergader Privatkäserei GmbH, Waging am See

Blankenhagen Dienstleistungs GmbH, Wiesbaden

Emsschrott GmbH & Co. KG, Meppen

Käsehandelsgesellschaft Rosenheim GmbH, Bad Aibling

Knettenbrech + Gurdulic Entsorgung GmbH, Fulda

Knettenbrech + Gurdulic Franken GmbH & Co. KG, Rödelsee

Knettenbrech + Gurdulic FullService GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Logistik GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Metallrecycling GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Mittelhessen GmbH & Co. KG, Solms

Knettenbrech + Gurdulic Recycling GmbH & Co. KG, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Rhein-Neckar GmbH, Mannheim

Knettenbrech + Gurdulic Service GmbH & Co. KG, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Trading GmbH & Co. KG, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Umweltservice GmbH, Neu-Isenburg

Knettenbrech + Gurdulic Verkehrssicherungs GmbH, Wiesbaden

Knettenbrech + Gurdulic Waste Management GmbH, Wiesbaden

RL Anlagen GmbH, Traunstein

Sawatzki Abfallentsorgung Ostfriesland Beteiligungs GmbH, Leer

Sunrise Holding GmbH, Berg

Sunrise International GmbH, Berg

Theo Augustin Städtereinigung GmbH & Co KG, Meppen

Wendelstein Käsewerk GmbH, Bad Aibling

Zipfel GmbH, Bremen

Zipfel Werkstattentsorgung GmbH, Bremen

Nachtragsbericht

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzernabschlusses haben sich nicht ereignet.

München, den 15. Dezember 2021

Die Geschäftsführung

gez. Christoph Weideneder

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	20.11.2020 TEUR	Zugang Erstkonsolidierung TEUR	Zugänge TEUR	Abgänge TEUR	31.12.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	10.371	0	0	10.371
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	4.300	0	0	4.300
3. geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	0
	0	14.671	0	0	14.671
II. Sachanlagen					0
					0
					0
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0	103.511	0	0	103.511
2. technische Anlagen und Maschinen	0	165.341	0	0	165.341
					0
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	167.526	0	0	167.526
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	20.146	0	0	20.146
	0	456.525	0	0	456.525
III. Finanzanlagen					0
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	2.771	0	0	2.771
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0	0	0	0	0
3. Beteiligungen	0	64.613	0	0	64.613
					0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	29.536	0	0	29.536
6. sonstige Ausleihungen	0	4.608	0	0	4.608
	0	101.529	0	0	101.529
	0	572.724	0	0	572.724

	Aufgelaufene Abschreibungen
	20.11.2020 TEUR	Zugang Erstkonsolidierung TEUR	Zugänge TEUR	Abgänge TEUR	31.12.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	8.780	0	0	8.780
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	1.829	0	0	1.829
3. geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	0
	0	10.609	0	0	10.609
II. Sachanlagen					0
					0
					0
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0	45.240	0	0	45.240
2. technische Anlagen und Maschinen	0	121.718	0	0	121.718
					0
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	78.506	0	0	78.506
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	0	245.464	0	0	245.464
III. Finanzanlagen					0
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0	0	0
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0	0	0	0	0
3. Beteiligungen	0	239	0	0	239
					0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	214	0	0	214
6. sonstige Ausleihungen	0	0	0	0	0
	0	454	0	0	454
					0
					0
	0	256.526	0	0	256.526

	Buchwerte 31.12.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.591
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.471
3. geleistete Anzahlungen	0
	4.062
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	58.271
2. technische Anlagen und Maschinen	43.624
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.020
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.146
	211.061
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.771
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0
3. Beteiligungen	64.374
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	29.322
6. sonstige Ausleihungen	4.608
	101.075
	316.198

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Wirtschaftsprüfers

An die Tribeca Group GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Tribeca Group GmbH, München, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20.11.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Tribeca Group GmbH, München, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20.11.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2020 sowie seiner Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20.11.2020 bis zum 31.12.2020 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ulm, den 22. Dezember 2021

Dr. Werdich Wirtschaftstreuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Hans Werdich, Wirtschaftsprüfer

Alexander Grohe, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis 31. Dezember 2020

In der Gesellschafterversammlung vom 23. Dezember 2021 wurde der Konzernabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 20. November 2020 bis 31. Dezember 2020 gebilligt.