JULEM Vermögensverwaltungs- und Beratungsgesellschaft mbH

Sulzbach (Taunus)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	10.318.241,90	4.550.337,41
I. Sachanlagen	159.596,85	145.591,34
II. Finanzanlagen	10.158.645,05	4.404.746,07
B. Umlaufvermögen	13.864.121,78	11.297.945,26
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.225.878,87	8.785.373,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.396.351,05	6.819.820,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	638.242,91	2.512.572,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	762,00
Aktiva	24.182.363,68	15.849.044,67

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	9.775.061,29	4.877.886,27
I. eingefordertes Kapital	15.000,00	15.000,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-10.000,00	-10.000,00
II. Gewinnvortrag	4.862.886,27	2.882.642,55
III. Jahresüberschuss	4.897.175,02	1.980.243,72
B. Rückstellungen	2.129.779,36	1.071.813,15
C. Verbindlichkeiten	12.277.523,03	9.899.345,25
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.055.790,42	1.158.932,04
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.221.732,61	8.740.413,21
Passiva	24.182.363,68	15.849.044,67

Anhang

Julem Vermögensverwaltungs- und Beratungsgesellschaft mbH
Sulzbach
Anhang für das Geschäftsjahr 2021
I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wird unter der Firma Julem Vermögensverwaltungs- und Beratungsgesellschaft mbH beim Amtsgericht Frankfurt unter der HRB Nummer 123814 geführt.

1. Ausweis‑ und Gliederungshinweise

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a, § 276 und § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB und § 42 GmbHG. Die Gewinn‑ und Verlustrechnung ist nach § 275 Abs. 2 HGB in der Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs‑ und Bewertungsvorschriften

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Ausleihungen sind mit ihren Nennwerten bewertet.

Die Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten aktiviert.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Beträge, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Bei der Bildung und Dotierung der Rückstellungen wurde § 249 HGB beachtet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagenvermögen

Die Aufgliederung der Anlagepositionen und ihre Entwicklung sind in dem beigefügten "An-lagenspiegel" dargestellt. Die im Anlagenspiegel ausgewiesenen Anschaffungskosten ent-sprechen den historischen Anschaffungskosten.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von € 2.373.001 (Vj. € 477.001) betreffen die Beteiligungen; in Höhe von 100% HTT Holding GmbH; in Höhe von 100% an der Hidden Peak Services GmbH; in Höhe von 100% an der Hidden Peak Advisory GmbH; in Höhe von 100% an der HeldA GmbH. Die Beteiligung der HeldA GmbH wurde im Jahr 2018 wegen dauernder Wertminderung auf 0 € außerplanmäßig abgeschrieben. Durch die Verschmelzung der Hidden Peak Services GmbH auf die HeldA GmbH ist der Grund für die außerplanmäßige Abschreibung entfallen. Der Wert der Beteiligung wurde auf die Anschaffungskosten aufgeholt.

Die Beteiligung an der d.i.i. Deutsche Invest Immobilien 6. GmbH & Co. geschlossene Investment-KG beträgt 2%. Die Beteiligung an der PilotRock Development GmbH & Co. KG beträgt 33,33% (Vj. 0%)

Die Ausleihungen an verbundenen Unternehmen in Höhe von € 515.655 (Vj. € 510.231) betreffen Ausleihungen an Gesellschaften mit Beteiligungsverhältnis. Die sonstigen Ausleihungen betragen € 18.292 (Vj. € 18.243).

Bei den Wertpapieren in Höhe von € 6.461.126 (Vj. 2.628.422) handelt es sich um Depotanlagen und in Höhe von € 785.000 (Vj. € 650.000) handelt es sich um Genussscheine.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 9.997.511 (Vj. € 7.043.258). Darin enthalten sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 6.741.214 (Vj. € 7.030.068)

Die sonstigen Vermögensgegenstände € 0 (Vorjahr: € 8.433) betreffen im Wesentlichen Steuerüberzahlungen aus Vorjahren.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen € 2.129.779 (Vorjahr: € 1.071.813) untergliedern sich in Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten € 42.000 (Vorjahr: € 39.500), Steuerrückstel
lungen € 2.068.429 (Vorjahr: € 1.029.813) und sonstige Rückstellungen € 19.350 (Vorjahr: € 2.500). Die Steuerrückstellungen betreffen die Jahre 2014 bis 2021.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten in Höhe von € 12.277.523 (Vj. € 9.899.345) sind die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 10.242.409 (Vorjahr: € 9.652.377) ausgewiesen, diese haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und bestehen aus Steuern € 96.135 (Vorjahr: € 108.739) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen € 7.595 (Vorjahr: € 38.229).

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres betragen insgesamt € 5.061.218 (Vorjahr: € 3.122.952). Die Umsatzerlöse beinhalten Erträge aus erbrachten Dienstleistungen an verbundene Unternehmen € 4.968.507 (Vorjahr: € 3.122.952).

Aufgliederung der Aufwendungen

Einen wesentlichen Anteil an der Position Sonstige betriebliche Aufwendungen € 1.137.899 (Vorjahr: € 502.295) haben die Verluste aus Verkäufen der Wertpapiere des Anlagenvermögens € 790.070 (Vorjahr: € 219.327), sowie die Aufwendungen für Reisekosten € 170.620 (Vorjahr: € 256.256).

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Berichtszeitraum bestellt:

Herr Dr. Peter A. Mrosik, Sulzbach
Angaben zur Gesellschaft

Durchschnittlich waren 1 Geschäftsführer und 0 Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Sulzbach, den 21.02.2023

gez. Dr. Peter A. Mrosik

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.02.2023 festgestellt.