NetRegio GmbH - Gesellschaft zur Förderung und Entwicklung von Breitbandversorgung von Kommunen und Regionen sowie zur Wirtschaftsförderung im Telekommunikationsbereich

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	133.628.633,19	134.108.497,51
	133.628.633,19	134.108.497,51
B. Umlaufvermögen
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.699,58	6.699,58
2. Guthaben bei Kreditinstituten	1.418.126,29	1.223.486,88
	1.424.825,87	1.230.186,46
	135.053.459,06	135.338.683,97

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	33.000.000,00	33.000.000,00
	33.025.000,00	33.025.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	10.017,93	11.611,86
	10.017,93	11.611,86
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	77.177.766,02	83.849.991,34
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	19.893.115,12	13.998.591,45
3. Sonstige Verbindlichkeiten	3.682.885,31	3.266.825,17
	100.753.766,45	101.115.407,96
D. Passive Rechnungsabgrenzung	1.264.674,68	1.186.664,15
	135.053.459,06	135.338.683,97

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	14.953.944,23	13.971.263,04
2. Sonstige betriebliche Erträge	3.255,09	6.471,49
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00	1.576,00
4. Abschreibungen auf Sachanlagen	9.448.858,20	8.851.731,87
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	24.743,93	14.380,35
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00; Vorjahr € 0,00)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.800.693,95	1.843.203,21
(davon an verbundene Unternehmen € 112.814,73; Vorjahr € 8.685,93)
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	17,93	17,93
8. Ergebnis nach Steuern	3.682.885,31	3.266.825,17
9. Aufwand aus Ergebnisabführungsvertrag	3.682.885,31	3.266.825,17
10. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zur Form und Darstellung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Für die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren verwendet.

II. Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen wird zu den handelsrechtlich vorgeschriebenen und steuerlich zulässigen Ansätzen bilanziert. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern.

Die Bemessung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer wurde in Anlehnung an die amtliche AfA-Tabelle Fernmeldedienste und an die AfA-Tabelle für die allgemein verwendbaren Anlagegüter festgelegt. Sofern in den amtlichen AfA-Tabellen keine Hinweise auf eine Nutzungsdauer gegeben wurden, so erfolgte die Festlegung der Nutzungsdauer nach der technischen Nutzbarkeit der Vermögensgegenstände. Die passive Netzinfrastruktur wird linear unter Berücksichtigung einer Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

Die Forderungen sind zum Nennwert bewertet; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Die Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Flüssige Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Bei ihrer Bewertung wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Dies sind im Wesentlichen Rückstellungen für externe Jahresabschlusskosten. Die Ansätze erfolgen zudem nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Allgemeine Angaben zur Firma

Die NetRegio GmbH - Gesellschaft zur Förderung und Entwicklung von Breitbandversorgung von Kommunen und Regionen sowie zur Wirtschaftsförderung im Telekommunikationsbereich mit Sitz am Coloneum 9 in 50829 Köln, wird beim Amtsgericht Köln im Handelsregister B unter der Nummer HRB 76892 geführt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der als Anlage beigefügten Übersicht gesondert dargestellt.

2. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 EUR.

3. Verbindlichkeiten

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
31.12.22	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	77.178	6.672	70.506	17.500	0
(Vorjahr)	(83.850)	(6.672)	(77.178)	(19.167)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	19.893	19.893	0	0	0
(Vorjahr)	(13.999)	(13.999)	(0)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.683	3.683	0	0	0
(Vorjahr)	(3.267)	(3.267)	(0)	(0)	(0)
Gesamt	100.754	30.248	70.506	17.500	0
(Vorjahr)	(101.115)	(23.938)	(77.178)	(19.167)	(0)

Für ein Darlehen besteht eine variable Zinsvereinbarung auf einen Nominalbetrag von TEUR 80.000, welche durch ein derivatives Finanzinstrument (Zinsswap) abgesichert wurde. Der beizulegende negative Zeitwert zum 31. Dezember 202 beträgt TEUR 1.825. Der Zinsswap und das dazugehörige Darlehen wurden als Bewertungseinheit behandelt und nach der Einfrierungsmethode ermittelt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen in Höhe von TEUR 3.683 (Vorjahr TEUR 3.267) auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erwirtschaftete im Jahr 2022 ein Ergebnis vor Ergebnisübernahme von 3.683 TEUR. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der NetCologne GmbH wurde ein Gewinn von 3.683 TEUR abgeführt.

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren ausschließlich aus der Verpachtung von Netzinfrastruktur.

Sämtliche Umsätze wurden im Inland erwirtschaftet.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses, die Erstellung der Steuererklärungen und sonstige Beratungstätigkeiten der Gesellschaft.

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr - wie im Vorjahr - keine eigenen Mitarbeiter angestellt.

2. Name und Sitz des Mutterunternehmens

Mutterunternehmen ist die NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH, Köln. Das Mutterunternehmen erstellt keinen Konzernabschluss. Es wird ein befreiender Konzernabschluss durch die Stadtwerke Köln Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln, erstellt. Dieser Abschluss ist im Bundesanzeiger elektronisch erhältlich. Mit dem Mutterunternehmen besteht ein Gewinnabführungsvertrag.

3. Abschlussprüferhonorar

Abschlussprüfungsleistungen:

Für die Jahresabschlussprüfung wurden im Geschäftsjahr 2022 Aufwendungen i. H. v. TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10) erfasst.

4. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Sämtliche Geschäfte, welche mit nahestehenden Personen getätigt wurden, sind unter marktüblichen Bedingungen zustande gekommen.

5. Nachtragsbericht

Nach dem Ende des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse eingetreten, welche eine besondere Bedeutung für die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der NetRegio GmbH darstellen.

6. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

	Timo von Lepel, Geschäftsführer NetCologne GmbH, Bonn
	Dr. Claus van der Velden, Geschäftsführer NetCologne GmbH, Köln

Auf die Angabe nach § 108 Abs. 1 Nr. 9 GO NRW kann verzichtet werden, da die Geschäftsführung keine Vergütung von der Gesellschaft erhält.

Köln, den 22. März 2023

Die Geschäftsführung

Timo von Lepel

Dr. Claus van der Velden

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	184.147.403,58	8.971.830,48	3.080,47	193.116.153,59
	184.147.403,58	8.971.830,48	3.080,47	193.116.153,59

	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	50.038.906,07	9.448.858,20	243,87	59.487.520,40
	50.038.906,07	9.448.858,20	243,87	59.487.520,40

	Restbuchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	133.628.633,19	134.108.497,51
	133.628.633,19	134.108.497,51

Lagebericht zum 31. Dezember 2022

1. Geschäftsmodell

Die NetRegio GmbH wurde im Jahr 2012 mit dem Ziel gegründet, im Versorgungsgebiet der beteiligten Gesellschafter zukunftsfähige Breitband-, Telekommunikations- und Internetversorgung zu fördern und zu entwickeln. Dem Gesellschaftszweck folgend hat die NetRegio GmbH ab dem Jahr 2014 Netzinfrastruktur im Umland erworben und verpachtet diese seit dem Jahr 2015 an den Gesellschafter NetCologne GmbH.

2. Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2022 war durch folgende Geschäftstätigkeiten geprägt:

•	Verdichtung der bisherigen Netzinfrastruktur

Die Pachtbemessungsgrundlage gegenüber der NetCologne GmbH hat sich entsprechend erhöht. Die Pacht erhöht sich auf Grundlage des bestehenden Pachtvertrages.

Ertragslage

Die Gesellschaft erwirtschaftete im Jahr 2022 ein Ergebnis vor Ergebnisübernahme von 3.683 TEUR. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages (EAV) mit der NetCologne GmbH wurde ein Gewinn von 3.683 TEUR abgeführt.

Finanzlage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit ergab sich im Geschäftsjahr 2022 ein Mittelzufluss von TEUR 15.011.

Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit lag bei TEUR 8.972.

Im Bereich der Finanzierungstätigkeit ergaben sich Abflüsse i. H. v. TEUR 5.845.

Im laufenden Geschäftsjahr war die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme der NetRegio GmbH verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 286 auf TEUR 135.055 zu (Vorjahr TEUR 135.339).

Das Sachanlagevermögen verringerte sich um TEUR 480 auf TEUR 133.629 (Vorjahr TEUR 134.109). Dies ist begründet durch die höheren Abschreibungen im Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zu den getätigten Investitionen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten erhöhten sich um TEUR 195 auf TEUR 1.418 (Vorjahr TEUR 1.223).

Das Eigenkapital beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 33.025.

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich zum Stichtag auf TEU10 (Vorjahr: TEUR 12).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich durch Tilgungen auf TEUR 77.178 reduziert (Vorjahr TEUR 83.850). Des Weiteren sind mit TEUR 19.893 (Vorjahr TEUR 13.999) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten die Verrechnung aus der Ergebnisabführung mit der NetCologne GmbH in Höhe von TEUR 3.683 (Vorjahr TEUR 3.267).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt TEUR 1.265 (Vorjahr TEUR 1.187).

Die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2022 beträgt 24,5 % (Vorjahr 24,4 %).

Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die wesentliche Steuerungsgröße der Gesellschaft ist das Ergebnis vor Steuern (EBT).

Der Vergleich des Geschäftsjahres - EBT 2022, welches dem EAV entspricht, und des vorausgegangenen Wirtschaftsplans 2022 zeigt eine Erhöhung des Ergebnisses um TEUR 320. Statt eines geplanten Jahresüberschusses in 2022 von TEUR 3.363 erwirtschaftete die Gesellschaft einen Jahresüberschuss vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 3.683. Unter Berücksichtigung des gegenüber dem Planwert höheren EBT ist das Geschäftsjahr 2022 als erfolgreich einzustufen. Im Wesentlichen liegt die Abweichung darin begründet, dass gemäß Wirtschaftsplanung für 2022 ein geringerer Umsatz und ein höherer Zinsaufwand erwartet wurde.

3. Chancen-/ Risiko-/ Prognosebericht

Chancen

Der kontinuierliche Ausbau der leistungsfähigen Netzinfrastruktur zur Deckung der stetig steigenden Nachfrage nach höheren Bandbreiten im gewerblichen und privaten Bereich eröffnet der NetRegio auch weiterhin gute Chancen.

Risiken

Beim Telekommunikationsmarkt handelt es sich um einen streng regulierten Markt, in dem die Bundesnetzagentur und auch das Bundeskartellamt stark steuernd eingreifen. Einzelne Regulierungsentscheidungen können geschäftshemmend ausfallen, dies Risiko wird als gering eingestuft. Des Weiteren besteht das geringe Risiko der Substitution der klassischen Telefonie und Internetnutzung über Festnetz durch Telefonie- und Internetnutzung über Mobilfunk, über Social Media Plattformen oder über Fernsehkabel.

Bestandsgefährdende Risiken für NetRegio sind aktuell nicht zu erkennen. Auf Basis der Wirtschaftsplanung 2023 und der zur Verfügung stehenden Kreditlinien und Darlehen sind keine Liquiditätsengpässe zu erwarten.

Prognose

Die Bundesregierung möchte in der aktuellen Legislaturperiode den flächendeckenden Ausbau von leistungsfähiger Festnetzinfrastruktur beschleunigen. Das übergeordnete Ziel der Gigabitstrategie der Bundesregierung ist eine moderne, deutschlandweit flächendeckende energie- und ressourceneffiziente Versorgung mit Glasfaseranschlüssen bis ins Haus. Dieses Ziel soll bis 2030 mit weiteren Anreizen für den eigenwirtschaftlichen Ausbau und verbesserten Förderbedingungen erreicht werden. Nach wie vor ist der Bedarf und die Nachfrage bei nicht unterversorgten Haushalten und Gewerbeeinheiten an höheren Bandbreiten gestiegen. Dieser Trend zeichnet sich aufgrund der weltweiten Digitalisierung auch weiterhin zukünftig ab. Aufgrund dessen ist die Glasfaserinfrastruktur in Richtung gewerblicher und privater Teilnehmer zu erweitern und vorhandene Accessnetze sinnvoll zu integrieren.

Für das Jahr 2023 rechnet die Gesellschaft mit einem Jahresüberschuss, welches dem EBT entspricht, von TEUR 3.683 vor Ergebnisabführung. Aus den Planungsrechnungen ergibt sich für das Jahr 2023 eine Bilanzsumme von rund TEUR 136.163 bei einem nominellen Eigenkapital von TEUR 33.025. Daraus errechnet sich eine Eigenkapitalquote von 24,25 %.

Köln, den 22. März 2023

Die Geschäftsführung

Timo von Lepel

Dr. Claus van der Velden

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die NetRegio GmbH - Gesellschaft zur Förderung und Entwicklung von Breitbandversorgung von Kommunen und Regionen sowie zur Wirtschaftsförderung im Telekommunikationsbereich, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der NetRegio GmbH - Gesellschaft zur Förderung und Entwicklung von Breitbandversorgung von Kommunen und Regionen sowie zur Wirtschaftsförderung im Telekommunikationsbereich, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der NetRegio GmbH - Gesellschaft zur Förderung und Entwicklung von Breitbandversorgung von Kommunen und Regionen sowie zur Wirtschaftsförderung im Telekommunikationsbereich für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 31. März 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jeromin, Wirtschaftsprüfer

Kieserling, Wirtschaftsprüfer