TAG Schwerin-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.174.777,37	12.420.232,48
2. Anlagen im Bau	1.523.990,75	0,00
	13.698.768,12	12.420.232,48
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.018.641,01	1.006.409,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	105.431,74	72.806,67
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.815.629,50	783.543,37
3. Sonstige Vermögensgegenstände	8.487,60	6.726,85
	4.929.548,84	863.076,89
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	43,21
	5.948.189,85	1.869.529,26
	19.646.957,97	14.289.761,74

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	31.000,00	31.000,00
II. Kapitalrücklage	7.066.923,31	7.066.923,31
III. Verlustvortrag	-6.191.143,47	-5.921.373,74
IV. Jahresfehlbetrag	-434.704,24	-269.769,73
	472.075,60	906.779,84
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	201.720,87	72.994,25
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.728.658,74	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen	960.598,71	925.719,22
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	22.581,26	33.946,04
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	145.887,58	95.572,05
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	12.144.586,10
6. Sonstige Verbindlichkeiten	35.810,62	36.999,25
- davon aus Steuern EUR 6.687,50 (Vorjahr: EUR 7.500,38)
	18.893.536,91	13.236.822,66
D. Rechnungsabgrenzungsposten	79.624,59	73.164,99
	19.646.957,97	14.289.761,74

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	2.694.869,29	2.820.107,92
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	12.231,85	-164.894,78
3. Sonstige betriebliche Erträge	41.206,32	44.563,53
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-2.323.564,02	-2.133.404,66
5. Rohergebnis	424.743,44	566.372,01
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-250.057,33	-407.204,15
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-467.093,24	-310.416,15
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	34.475,91	5.940,76
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 34.475,91 (Vorjahr: TEUR 6)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-177.184,65	-123.927,20
- davon an verbundene Unternehmen EUR 23.381,06 (Vorjahr: TEUR 124)
10. Sonstige Steuern	411,63	-535,00
11. Jahresfehlbetrag	-434.704,24	-269.769,73

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Im Zuge des grenzüberschreitenden Formwechsels der TAG Schwerin-Immobilien GmbH, Hamburg (im Folgenden kurz "TAG Schwerin" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 162207, von einer luxemburischem S.à.r.l. in eine deutsche Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), wurde die Rechnungslegung von luxemburgischem Recht auf die Rechnungslegung nach dem Handelsgesetzbuch (HGB) umgestellt. Dabei bleibt die Identität des bilanzierenden Kaufmanns im Sinne der §§ 238 und 242 HGB vom Formwechsel unberührt und es gilt somit die Buchwertverknüpfung.

Die Anwendung der HGB Rechnungslegung erfolgt erstmalig für den Abschluss des Geschäftsjahres 2020 für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020. Für Zwecke der Umstellung auf die HGB Rechnungslegung wurde der letzte vorliegende Abschluss nach luxemburgischem Recht zum 31. Dezember 2019 nach HGB umgestellt und geändert. Dabei wurden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewendet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 202 (Vorjahr: TEUR 73).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.729	413	1.505	15.811
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 8).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 196 (Vorjahr: TEUR 196) gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 0), Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 0) sowie sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 38).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 196 (Vorjahr: TEUR 196), Kreditbeschaffungskosten von TEUR 126 (Vorjahr: TEUR 0), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 106 (Vorjahr: TEUR 103), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 8) und sonstige periodenfremde Aufwendungen von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 1).

SONSTIGE ANGABEN

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilen der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten eine Bezüge.

Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von TEUR 435 auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 31. Mai 2021

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2020

TAG Schwerin-Immobilien GmbH, Hamburg (vormals: Perseus Immobilien Gesellschaft 9 S.á.r.l., Luxemburg)

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	15.562.537,00	3.770,02	15.566.307,02
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	441,61	832,20	1.273,81
3. Anlagen im Bau	0,00	1.523.990,75	1.523.990,75
	15.562.978,61	1.528.592,97	17.091.571,58

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	3.142.304,52	249.225,13	3.391.529,65
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	441,61	832,20	1.273,81
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	3.142.746,13	250.057,33	3.392.803,46

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.174.777,37	12.420.232,48
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
3. Anlagen im Bau	1.523.990,75	0,00
	13.698.768,12	12.420.232,48

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 14.06.2021.