Plancraft GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	45.428,00	21.758,01
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	491,00	491,00
II. Sachanlagen	44.937,00	21.267,01
B. Umlaufvermögen	1.112.795,76	871.741,92
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	160.020,03	162.039,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	952.775,73	709.702,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	47.676,98	4.272,15
Aktiva	1.205.900,74	897.772,08

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	48.951,45	591.708,10
I. Gezeichnetes Kapital	42.037,00	42.037,00
II. Kapitalrücklage	2.334.713,00	1.439.996,00
III. Verlustvortrag	890.324,90	370.145,64
IV. Jahresfehlbetrag	1.437.473,65	520.179,26
B. Rückstellungen	80.827,25	25.401,20
C. Verbindlichkeiten	223.695,42	52.387,18
D. Rechnungsabgrenzungsposten	852.426,62	228.275,60
Passiva	1.205.900,74	897.772,08

Anhang

Allgemeine Angeben zum Unternehmen

Die Plancraft GmbH ('Plancraft') mit Sitz in Hamburg wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Handelsregisternummer HRB 161539 geführt.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung

Die Bilanz entspricht hinsichtlich der Gliederung § 266 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden aufgrund privatrechtlicher Vereinbarungen nicht in Anspruch genommen, so dass der aufgestellte Jahresabschluss dem einer großen Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 3 HGB entspricht.

Zur Vergrößerung der Klarheit und Übersichtlichkeit der Darstellung werden Davon-Vermerke sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- oder Verlustrechnung oder im Anhang getroffen werden können im Anhang angegeben.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft hat ihre Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten und soweit abnutzbar , vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden grundsätzlich im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wird. Eine Nutzung des Wahlrechts des § 248 (2) S. 1 HGB zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgte nicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Als Gezeichnetes Kapital wird das Stammkapital der Gesellschaft zum Nennwert bilanziert. Die Kapitalrücklage enthält Zuzahlungen der Gesellschafter.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Einnahmen und Ausgaben gebildet, die das Folgejahr betreffen.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB gebrauch und setzt einen Überhang an aktiven latenten Steuern nicht an.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung der Einzelposten des Anlagevermögens kann dem nachfolgenden Anlagegitter entnommen werden.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023	A n s c h a f f u n g s k o s t e n
	Stand			Stand
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	29.710,30	0,00	0,00	29.710,30
SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung	7.184,60	20.633,55	0,00	27.818,15
SUMME Anlagevermögen	36.894,90	20.633,55	0,00	57.528,45

Entwicklung des Anlagevermögens 2023	A b s c h r e i b u n g e n
	Stand			Stand
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	29.219,30	0,00	0,00	29.219,30
SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung	6.551,14	14.964,24	0,00	21.515,38
SUMME Anlagevermögen	35.770,44	14.964,24	0,00	50.734,68

Entwicklung des Anlagevermögens 2023	B u c h w e r t e
	Stand	Stand
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	491,00	491,00
SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung	44.937,00	21.267,01
SUMME Anlagevermögen	45.428,00	21.758,01

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten solche aus Steuern von EUR 71.813,42 (VJ: EUR 30.226,32) und im Rahmen der sozialen Sicherheit von EUR 1.138,40 (VJ: EUR 1.436,76).
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 145,12 (VJ. EUR 145,12). Diese Verbindlichkeiten resultieren wie im Vorjahr aus sonstigen Leistungen.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen entfallen in Höhe von EUR 13.320,00 (VJ: EUR 12.951,20) auf Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten und in Höhe von EUR 44.079,54 (VJ: EUR 12.450,00) auf Rückstellungen für Personalkosten.

Latente Steuern
Die in der Bilanz nicht angesetzten aktiven latenten Steuern beruhen auf den handelsrechtlichen Wertansätzen für Urlaubsrückstellungen, die die Steuerbilanzwerte übersteigen. Die Bewertung erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz von 32,28%.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Ihre Umsatzerlöse erzielt die Gesellschaft mit dem Vertrieb einer eigenen Softwarelösung an bisher nahezu ausschließlich inländische Kunden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung von EUR 83.964,78 (Vj. EUR 180.572,62). Die Erträge entfallen vollständig auf Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus einem Mietvertrag, der am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von knapp unter fünf Jahren aufweist, betragen TEUR 69 p.a. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus einem Dienstleistungsvertrag, der am Bilanzstichtag eine Mindestlaufzeit von 6 Monaten aufweist, betragen TEUR 39 p.a.

Plancraft hat einige Mitarbeiter im Rahmen von schuldrechtlichen Vereinbarungen an künftigen Ausschüttungen sowie an einem eventuellen "Exiterlös" beteiligt. Sowohl das Eintreten als auch die Höhe und Fälligkeit der möglichen Zahlungsverpflichtungen hieraus können zum Bilanzstichtag nicht verlässlich geschätzt werden.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 Fördermittel von EUR 83.964,78 ertragswirksam vereinnahmt, welche einer Nachprüfung unterliegen und an die Einhaltung von Auflagen geknüpft sind. Die Geschäftsführung geht zum Zeitpunkt der Berichterstattung davon aus, dass diese erfüllt sind und auch zukünftig erfüllt werden.

Plancraft hat stille Gesellschafter am Gewinn der Gesellschaft beteiligt, wobei zuvor entstandene Verluste zunächst ausgeglichen werden müssen. Das Eintreten der möglichen Zahlungsverpflichtungen hieraus ist somit abhängig von künftigen Erfolgen.

Mitglieder der Geschäftsführungsorgane
Geschäftsführer der Gesellschaft sind:
· Alexander Noll, Geschäftsführer, Head of Product
· Julian Wiedenhaus, Geschäftsführer, CEO
· Richard Christoph Michael Keil, Geschäftsführer, Software Development.
Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge Geschäftsleitung

Angaben über die Gesamtbezüge für die Geschäftsführung unterbleiben unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 29 Mitarbeiter. Davon entfallen 13 Mitarbeiter auf Teilzeitkräfte, 16 Mitarbeiter auf Vollzeitkräfte.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers entfällt in voller Höhe auf Abschlussprüfungsleistungen und ist mit EUR 8.320,00 zurückgestellt..

Angaben über Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Bilanzverlust wird vollständig auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, den 27. Mai 2024

gez. Alexander Noll (Geschäftsführer)

gez. Julian Wiedenhaus (Geschäftsführer)

gez. Richard Keil (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.03.2024 festgestellt.