OEKA TECH Automotive GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30.09.2023

Aktiva

	30.09.2023 EUR	30.09.2022 EUR
Anlagevermögen	468.449,11	394.832,60
Immaterielle Vermögensgegenstände	19.692,32	41.308,44
Sachanlagen	448.756,79	353.524,16
Umlaufvermögen	2.610.376,44	3.554.374,68
Vorräte	1.926.519,33	2.936.398,43
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	456.264,21	617.119,87
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	227.592,90	856,38
Rechnungsabgrenzungsposten	175.639,76	209.375,62
sonstige aktive Rechnungsabgrenzung	175.639,76	209.375,62
Summe Aktiva	3.254.465,31	4.158.582,90
Passiva
	30.09.2023 EUR	30.09.2022 EUR
Eigenkapital	917.439,59	741.652,98
Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	25.000,00	25.000,00
Gewinnvortrag	716.652,98	476.417,65
Jahresüberschuss	175.786,61	240.235,33
Sonstige Sonderposten	53.750,00	53.750,00
allgemeiner passiver steuerlicher Ausgleichsposten	53.750,00	53.750,00
Rückstellungen	556.561,98	498.868,39
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	28.283,00	28.283,00
Steuerrückstellungen	157.800,00	84.500,00
sonstige Rückstellungen	370.478,98	386.085,39
Verbindlichkeiten	1.726.713,74	2.864.311,53
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	282.812,50	1.071.056,20
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	76.774,00	363.977,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	570.812,68	692.566,53
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	671.067,64	600.000,00
sonstige Verbindlichkeiten	125.246,92	136.711,80
Summe Passiva	3.254.465,31	4.158.582,90

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird unter der Firma "OEKA TECH Automotive GmbH" geführt, hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer 101897 eingetragen.

Nach § 267, Absatz 1 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaf. Daher wurde von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um nutzungsbedingte planmäßige Abschreibungen. Dabei werden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten linear auf die Geschäftsjahre verteilt, in denen die Vermögensgegenstände voraussichtlich genutzt werden können. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder mit den am Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten der fertgen Erzeugnisse werden auch angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs und für freiwillige soziale Leistungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert, der den Anschaffungskosten entspricht, angesetzt.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden bis zu € 1.600.000,00 nach Rechnungsstellung zu 90 % von einem Factoringunternehmen ausgeglichen. In der Höhe der angekauften Forderungen trägt das Factoringunternehmen auch das Risiko der Zahlungsunfähigkeit der Schuldner. Aus diesem Grund und aufgrund der bereits bekannten Zahlungseingänge auf den Forderungsbestand nach Ende des Geschäftsjahrs sind keine Einzel- und Pauschalwertberichtigungen gebildet worden.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernün?iger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Angaben zur Bilanz

In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 1.829,43 enthalten.

Die Gesellschaft hat von Kreditinstituten Kreditahmen zugesagt bekommen, die am Geschäftsjahresende nicht ausgenutzt wurden. Zusätzlich zu den liquiden Mitteln bestanden somit am 30.09.2023 weitere Finanzierungsmöglichkeiten in Höhe von€ 799.331,05.

Unter dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von € 30.000,00 ausgewiesen.

Der Gesamtbetrag der sonstgen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind und sofern sie für die Beurteilung der Finanzlage des Unternehmens von Bedeutung sind, beträgt € 2.462.816,20, wobei ein wesentlicher Anteil (€ 1.074.499,20) auf Verpflichtungen aus dem Mietvertrag über das Betriebsgebäude, der eine Restlaufzeit bis zum 31.10.2027 vorsieht, entfällt. Von den Verpflichtungen sind € 648.011,80 innerhalb eines Jahres fällig.

D. Sonstige Angaben

Während des Geschäftsjahrs wurden durchschnittlich 80 Arbeitnehmer beschäftigt.

Bamberg, 12.04.2024

gez. Michael Nier

gez. Stefan Pickel

München, den 19. April 2024

Michael Nier, Geschäftsführer Gesellschafterin

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 19.04.2024 festgestellt.