Noratis Living GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen	2.868.750,00		2.868.750,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	78.541,48		3.573,93
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	143.416,45		179.948,88
		3.090.707,93	3.052.272,81
		3.090.707,93	3.052.272,81

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Bilanzgewinn	3.037.868,93		2.938.256,07
		3.062.868,93	2.963.256,07
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		55.633,80
2. Sonstige Rückstellungen	6.674,00		6.774,00
		6.674,00	62.407,80
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		4.839,02
2. Sonstige Verbindlichkeiten	21.165,00		21.769,92
		21.165,00	26.608,94
		3.090.707,93	3.052.272,81

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	0,00	0,00
2. Sonstige betriebliche Erträge	294,38	210,73
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	5.998,77	11.582,92
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	172.125,03	453.359,60
davon Gesellschafter TEUR 172 (Vorjahr: TEUR 453)
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	239,00
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	45.642,78	124.931,72
7. Ergebnis nach Steuern	120.777,86	316.816,69
8. Jahresüberschuss	120.777,86	316.816,69
9. Gewinnvortrag	2.938.256,07	2.642.604,38
10. Ausschüttung aus dem Gewinnvortrag	0,00	0,00
11. Garantieausschüttung	21.165,00	21.165,00
12. Bilanzgewinn	3.037.868,93	2.938.256,07

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Am Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2023 ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft, es sollen aber die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs.1 HGB angewendet werden.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs.1 S.4 HGB, § 274a HGB, § 276 HGB und § 288 Abs.1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Gesellschaft ist am 6. November 2015 gegründet worden. Mit Eintrag vom 14. Dezember 2017 wurde die Berger Immobilienbesitz GmbH in Noratis Living GmbH umbenannt.

Firma	Noratis Living GmbH
Sitz	Eschborn
Registergericht	Frankfurt am Main
Registernummer	HRB 103637

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss wurden im Wesentlichen die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Sofern vorhanden werden unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Hierunter werden auch alle voraussichtlichen Modernisierungsaufwendungen ausgewiesen, die nach realisiertem Verkauf noch von der Gesellschaft zu erbringen sind. Sofern vorhanden werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen enthalten Posten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 2.869 TEUR (Vorjahr: 2.869 TEUR).

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Gewinnvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Die Bilanz zum 31. Dezember 2023 ist unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses erstellt worden und der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von 2.938 TEUR (Vorjahr: 2.643 TEUR).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Kosten für die Abschlusserstellung sowie die Kosten zur Aufbewahrungspflicht.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

in TEUR	Restlaufzeit				31.12.2023
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre	besichert	Gesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	21	0	0	0	21

in TEUR	Restlaufzeit				31.12.2022
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre	besichert	Gesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5	0	0	0	5
sonstige Verbindlichkeiten	22	0	0	0	22

Die Verbindlichkeiten enthalten Posten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 21 TEUR (Vorjahr: 22 TEUR).

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2023		2022
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
- Mieterlöse Wohnobjekte	0	0	0	0
	0	0	0	0

Im Geschäftsjahr 2023 wurden wie im Vorjahr keine Umsatzerlöse erzielt.

Sonstige Angaben

Eventualschulden

Es liegen keine Erkenntnisse über zu berichtende Ereignisse vor.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres setzte sich Geschäftsführung der Noratis Living GmbH wie folgt zusammen:

	Igor Christian Bugarski, Dipl.-Bauingenieur, Neu-Isenburg
	André Speth, Dipl.-Kaufmann, Dreieich

Die Geschäftsführer sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 Alt. 2 BGB befreit. Der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres 2023 wurden wie im Vorjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Noratis Living GmbH wird in den Konzernabschluss der Noratis AG, Eschborn einbezogen. Die Noratis AG stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt vor, eine teilweise Ergebnisverwendung (Ausschüttung) in Höhe von 21.165,00 EUR vorzunehmen und den verbleibenden Jahresüberschuss vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Eschborn, den 5. April 2024

Igor Christian Bugarski, Geschäftsführer

André Speth, Geschäftsführer

b) Größen- und rechtsformabhängige Erleichterungen

Die Entscheidungen über die Anwendung von größen- und rechtsformabhängigen Erleichterungen obliegen der Geschäftsführung. Der Umfang der Erleichterungen bei Aufstellung und Offenlegung ergibt sich aus dem uns erteilten Auftrag.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 ist die Gesellschaft nach den in § 267a HGB genannten Voraussetzungen als eine Kleinstkapitalgesellschaft anzusehen. Dies ergibt sich aus den folgenden Kriterien:

Betrag in EUR	2023	2022	2021
Bilanzsumme	3.090.707,93	3.052.272,81	7.847.124,48
Umsatzerlöse	0	0	-740,00
Anzahl der Arbeitnehmer	0	0	0

Die Geschäftsführung beauftragte uns aber die Erstellung des Jahresabschlusses freiwillig nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften zu erstellen.

4. Feststellungen zu den Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf unseren EDV-Systemen erstellt. Die dabei eingesetzte Software Kanzlei- Rechnungswesen pro der DATEV eG in Nürnberg erfüllt nach einer Bescheinigung der Ernst & Young GmbH vom 28. Februar 2023 die Voraussetzungen für eine ordnungsmäßige Finanzbuchführung und Entwicklung des Jahresabschlusses.

Soweit sich im Rahmen unserer Jahresabschlusserstellung Abschluss- und Berichtigungsbuchungen ergaben, haben wir diese mit der Geschäftsführung abgestimmt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der §§ 266 und 275 HGB bei Anwendung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden in den Anlagen vier und fünf ausführlich dargestellt.