REF Tents Acquisition GmbH

Norderstedt (vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	209.209.570,72	132.155.870,72
Summe Anlagevermögen	209.209.570,72	132.155.870,72
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	43.800.942,47	30.414.645,15
2. sonstige Vermögensgegenstände	0,00	70.689,00
	43.800.942,47	30.485.334,15
II. Guthaben bei Kreditinstituten	6.651,62	89.186,79
Summe Umlaufvermögen	43.807.594,09	30.574.520,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	819.959,04	1.047.228,91
	253.837.123,85	163.777.620,57

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	107.987.018,00	88.487.018,00
III. Gewinnvortrag	18.802.135,97	4.648.681,36
IV. Jahresüberschuss	11.036.184,01	14.153.454,61
Summe Eigenkapital	137.850.337,98	107.314.153,97
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.727.387,45	3.552.581,64
2. sonstige Rückstellungen	97.596,54	44.550,83
	2.824.983,99	3.597.132,47
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	113.155.595,44	52.701.406,25
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.573,88	2.998,81
	113.160.169,32	52.704.405,06
D. Passive latente Steuern	1.632,56	161.929,07
	253.837.123,85	163.777.620,57

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB

REF Tents Acquisition GmbH

München

Amtsgericht München

Registernummer: 250282

Der Jahresabschluss der REF Tents Acquisition GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff, und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten, die Restlaufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten und die davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden unverändert zum Vorjahr folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Das in den Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio wird linear über den Zeitraum der Zinsbindung des entsprechenden Darlehens abgeschrieben.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 24.148.591,92 (Vorjahr: EUR 19.267.978,49) aus der Ergebnisübernahme und in Höhe von EUR 19.652.350,55 (Vorjahr: EUR 11.146.666,66) aus Darlehensforderungen sowie den bis zum Bilanzstichtag aufgelaufenen Zinsen EUR 18.840.583,33 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und EUR 24.960.359,14 haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalteten im Vorjahr Forderungen aus Ertragsteuerüberzahlung für 2020.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Posten ist ein Disagio in Höhe von EUR 819.959,04 (Vorjahr: EUR 1.047.228,91) enthalten.

3. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.632,56 (Vorjahr: EUR 161.929,07) resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen für geleistete Anzahlungen aufgrund der Fremdwährungsumrechnung. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

4. Verbindlichkeiten

	Insgesamt	davon
		bis 1 Jahr	über 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	113.155	655	112.500	0
(i. V.)	(52.701)	(201)	(52.500)	(0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	5	5	0	0
(i. V.)	(3)	(3)	(0)	(0)
Summe	113.160	660	112.500	0
(i. V.)	(52.704)	(204)	(52.500)	(0)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 113 Mio. durch Verpfändungen von Bankguthaben und Anteilen am Tochterunternehmen sowie Sicherungsabtretung von Forderungen gegen Gruppengesellschaften gesichert.

Darüber hinaus werden diese Kreditverbindlichkeiten von der Gesellschafterin REF Tents Holding GmbH, München, im Rahmen der Verpfändung von Anteilen am Tochterunternehmen, Garantie und Sicherungsabtretung von Forderungen gegen Gruppengesellschaften, und von dem Tochterunternehmen TOOLPORT GmbH, Norderstedt, im Rahmen der Verpfändung von Bankguthaben, Abtretung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Raumsicherungsvertrag und Verpfändung von Anteilen an Tochterunternehmen sowie von dem Tochterunternehmen GFP HandelsgesmbH, Eferding, Österreich, im Rahmen der Verpfändun von Bankguthaben und Globalzession besichert.

D. Sonstige Angaben

1. Mutterunternehmen

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt, ist die REF Tents Holding GmbH mit Sitz in München, Deutschland. Der Konzernabschluss wird beim zuständigen Gericht in München, Deutschland hinterlegt.

2. Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Mit dem Tochterunternehmen TOOLPORT GmbH, Norderstedt, wurde am 22. Juli 2020 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Mit diesem Tochterunternehmen besteht seit 1. Januar 2020 eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

	Herr Peter Schaberger, München
	Herr Florian Halama, München

München, 12. April 2023

Herr Peter Schaberger

Herr Florian Halama