Partum GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	97.890,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	87.449,00	0,00
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	87.449,00	0,00
II. Sachanlagen	10.441,00	0,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.441,00	0,00
B. Umlaufvermögen	256.482,37	33.491,67
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	156.641,65	18.850,90
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	134.379,52	15.857,54
2. sonstige Vermögensgegenstände	22.262,13	2.993,36
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	99.840,72	14.640,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	900,00	0,00
D. Aktive latente Steuern	136.596,36	0,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	0,00	14.050,68
Summe Aktiva	491.868,73	47.542,35

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	41.659,99	0,00
I. gezeichnetes Kapital	26.674,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	14.174,00	12.500,00
II. Kapitalrücklage	299.563,15	0,00
III. Verlustvortrag	26.550,68	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	245.526,48	26.550,68
V. Nachrichtlich: nicht gedeckter Fehlbetrag (Passivausweis)	0,00	14.050,68
B. Rückstellungen	8.000,00	1.400,00
1. sonstige Rückstellungen	8.000,00	1.400,00
C. Verbindlichkeiten	442.208,74	46.142,35
1. Anleihen	100.000,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	283.354,52	4.981,27
3. sonstige Verbindlichkeiten	58.854,22	41.161,08
Summe Passiva	491.868,73	47.542,35

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und den geltenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Zugänge zum Anlagevermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert. Das Anlagevermögen, soweit abnutzbar, wurde um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen und erfolgten nach der linearen Methode.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 Sätze 1 und 2 und Abs. 2a HGB bewertet. Einbeziehungswahlrechte wie z. B. die Berücksichtigung von Verwaltungsgemeinkosten wurden ausgeübt. Zu den Entwicklungskosten zählten Kosten, die im Zusammenhang mit der Entwicklung von Software angefallen sind. Die voraussichtliche Nutzungsdauer der selbsterstellten Software wurde mit 3 Jahren geschätzt und werden linear über diese Nutzungsdauer gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB planmäßig abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zu Nennwerten bewertet. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Ansatz der flüssigen Mittel erfolgte zu Nennwerten.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt worden und berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Geschäftsjahr 2019 Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die bestimmte Zeiträume nach dem Bilanzstichtag betreffen und am Bilanzstichtag 31.12.2019 gemäß den Vorschriften des § 250 HGB in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen wurden.

Aktive latente Steuern

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag 31.12.2019 erstmals aktive latente Steuern unter Inanspruchnahme des Wahlrechts des § 274 HGB in Höhe von EUR 136.596,36 (Vorjahr: EUR 0,00) aktiviert. Die aktiven latenten Steuern wurden in Höhe der voraussichtlich innerhalb der nächsten fünf Jahre erwarteten steuerlichen Verlustverrechnung in Höhe des für Kapitalgesellschaften mit Sitz in Berlin geltenden Ertragssteuersatz von 30,17% gebildet und mit den passiven latenten Steuern verrechnet.

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Im Geschäftsjahr 2019 hat eine Kapitalerhöhung von EUR 25.000,00 um EUR 1.674,00 auf EUR 26.674,00 stattgefunden.

Kapitalrücklage

Im Zuge der Kapitalerhöhung haben die Gesellschafter Zuzahlungen in das Eigenkapital nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in einer Gesamthöhe von EUR 299.563,15 geleistet.

Ausschüttungssperre

In Höhe der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von EUR 87.449,00 sowie der aktiven latenten Steuern von EUR 136.596,36 besteht gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre. Dies bedeutet, dass Bilanzgewinne und/oder Rücklagen aus dem Eigenkapital nur insoweit an die Gesellschafter ausbezahlt werden dürften, als ein frei für Ausschüttungen zur Verfügung stehendes Eigenkapital noch mindestens dem Betrag der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände und der aktiven latenten Steuern entsprechen würde.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen:

Herr Leonhard Jeub
Herr Fabian Müller

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2019 waren im Durchschnitt 20 Mitarbeiter beschäftigt.

Angaben nach § 264 Abs. 1a HGB
Firma: Partum GmbH
Sitz: Berlin
Registergericht: Berlin (Charlottenburg)Register-Nr.: HRB 197547

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 27.01.2021 festgestellt.