MEDIA CONSULTA Event GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	35.950,53	49.702,69
I. Sachanlagen	31.234,53	44.986,69
II. Finanzanlagen	4.716,00	4.716,00
B. Umlaufvermögen	4.007.720,57	3.584.224,12
I. Vorräte	855.930,68	944.906,45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.141.886,00	2.626.480,49
III. Guthaben bei Kreditinstituten	9.903,89	12.837,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.561,60	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.066.232,70	3.633.926,81

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	989.456,91	989.456,91
I. gezeichnetes Kapital	640.000,00	640.000,00
II. Gewinnvortrag	349.456,91	349.456,91
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Sonderposten für Zuschüsse	8.991,89	13.487,82
C. Rückstellungen	18.320,00	33.720,00
D. Verbindlichkeiten	3.049.463,90	2.597.262,08
1. erhaltene Anzahlungen	1.500.073,50	1.504.105,50
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.521.905,50	535.805,63
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	26.575,92	535.613,31
4. sonstige Verbindlichkeiten	908,98	21.737,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.066.232,70	3.633.926,81

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die MEDIA CONSULTA Event GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg.Nr. HRB 95719).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unter Beachtung der in §§ 252 ff. HGB vorgeschriebenen allgemeinen Bewertungsgrundsätze und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Die allgemeinen Gliederungsgrundsätze des § 265 HGB wurden eingehalten.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Bewertung erfolgte unter Berücksichtigung des Realisations- und Imparitätsprinzips (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Die Grundsätze der Bilanzidentität (§ 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB), der Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB), des Going Concerns (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) sowie der Einzelbewertung (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB) wurden eingehalten.

Die Gesellschaft hat für die Aufstellung des Anhangs teilweise größenabhängige Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Ein Lagebericht wurde unter Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB nicht aufgestellt.

II. Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Angaben zur Bilanz

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet und binnen drei Jahren linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet, wobei die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt wurde. Die Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten, die einen Betrag von 150,00 Euro nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten ab 150,00 Euro und bis 1.000,00 Euro werden im Jahr der Anschaffung in einem Sammelposten zusammengefasst. Der Sammelposten wird über 5 Jahre, beginnend mit dem Jahr der Anschaffung, abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte in Höhe der bis zum Bilanzstichtag entstandenen auftragsbezogenen Einzelkosten sowie angemessener Teile der Gemeinkosten einschließlich Verwaltungsgemeinkosten. Fremdkapitalzinsen wurden gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB in Höhe von TEUR 28,0 (Vorjahr: TEUR 21,6) angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert. Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen beträgt nicht mehr als ein Jahr. Dem latenten Risiko im Forderungsbestand wurde durch angemessene Wertberichtigung Rechnung getragen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 2.425 (Vorjahr: TEUR 1.815) sonstige Vermögensgegenstände und TEUR 54,2 (Vorjahr TEUR 0,00) aus Lieferungen und Leistungen.

Die Bewertung der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nennwert.

Das strenge Niederstwertprinzip wurde bei allen Posten des Umlaufvermögens beachtet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wurde zum Nennbetrag angesetzt.
Sonderposten für Zuschüsse

Passiviert ist die in 2012 ausgezahlte Investitionszulage für die Investitionen der Jahre 2009-2012. Die Auflösung erfolgt korrespondierend zur Abschreibung über die gewöhnliche Nutzungsdauer der angeschafften Anlagegegenstände. In 2017 beträgt die ergebniswirksame Auflösung TEUR 4,5.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden mit dem Wert angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und unter Berücksichtigung kaufmännischer Vorsicht notwendig ist. Die Bewertung erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten und die erhaltenen Anzahlungen wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt und haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 26,6 (Vorjahr: TEUR 317,8) Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 129,9) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von TEUR 0,9 (Vorjahr: TEUR 2,6) Verbindlichkeiten aus Steuern.

Haftungsverhältnisse

Es wurde die gesamtschuldnerische bzw. selbstschuldnerische Mithaftung zur Sicherung der Kreditlinien von mehreren Konzernunternehmen erklärt. Die entsprechenden Kreditlinien beliefen sich auf TEUR 7.347,8. Diese waren zum Bilanzstichtag zu TEUR 1.242,4 in Anspruch genommen.

Es bestehen Avallinien für mehrere Konzernunternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 7.002,2. Die Avallinien, für die die Gesellschaft mithaftet, waren zum Bilanzstichtag zu TEUR 4.316,3 in Anspruch genommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

IV. Sonstige Angaben

Die MEDIA CONSULTA Event GmbH, Berlin, wird als Tochterunternehmen der Global Shared Service Center GmbH, Berlin, in den freiwilligen Konzernabschluss der MEDIA CONSULTA International Holding AG, Berlin, einbezogen. Eine Offenlegung erfolgt nicht.

Gegenüber der mittelbaren Gesellschafterin MEDIA CONSULTA International Holding AG, Berlin, (Organträgerin), besteht ein umsatzsteuerliches Organschaftsverhältnis.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 23 Mitarbeiter (Vorjahr 29 Mitarbeiter) bei der Gesellschaft beschäftigt.

Es besteht ein Gewinnabführungs- und Verlustübernahmevertrag mit der Global Shared Service Center GmbH. Im Berichtsjahr wurde ein Verlust in Höhe von TEUR 147,4 von der Global Shared Service Center GmbH übernommen (Vorjahr: Gewinnabführung in Höhe von TEUR 19,5).

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind, waren nicht zu verzeichnen.

V. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2017 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dipl.-Kfm. Harald Zulauf, Brilon.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 31. Januar 2019
MEDIA CONSULTA Event GmbH
gez. Harald Zulauf

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.01.2019 festgestellt.