DIBAG Projektgesellschaft Wallersdorf - Ost II GmbH

Grasbrunn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen	75.002.960,91	77.439.836,42
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	211.398,83	7.226,87
Guthaben bei Kreditinstituten	32.936,08	111.984,42
	244.334,91	119.211,29
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.035.786,15	2.128.465,00
NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	2.744.578,73	3.731.741,91
	80.027.660,70	83.419.254,62

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
Kapitalrücklage	1.000.000,00	1.000.000,00
Verlustvortrag	-5.731.741,91	-2.078.238,73
Jahresüberschuss / -fehlbetrag	987.163,18	-3.653.503,18
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.744.578,73	3.731.741,91
	0,00	0,00
RÜCKSTELLUNGEN	151.820,30	0,00
VERBINDLICHKEITEN	79.875.840,40	83.419.254,62
- davon gegenüber dem Gesellschafter: EUR 4.841.801,31 (Vorjahr: EUR 6.116.805,24)
	80.027.660,70	83.419.254,62

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma DIBAG Projektgesellschaft Wallersdorf - Ost II GmbH mit Sitz in Grasbrunn im Handelsregister B des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 233917 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird nach den Vorschriften der §§ 264 HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft erfüllt unverändert zum Vorjahresstichtag die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB, so dass die entsprechenden Rechtsfolgen Anwendung finden. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängige Erleichterung in Anspruch und verzichtet auf die gesonderte Aufstellung eines Lageberichtes. Für Zwecke der Offenlegung nimmt die Gesellschaft die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 326 Abs. 1 HGB sowie gem. § 266 Abs. 1 HGB und § 274a Nr. 1 und 2 HGB (für die Bilanz) und gem. § 288 Abs. 1 HGB (für den Anhang) i.V.m. § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen besteht zum Stichtag aus bebauten Grundstücken nebst Außenanlagen sowie aus geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau, die noch abzuschließende Investitionsmaßnahmen in die Infrastruktur betreffen. Die einzelnen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Bei Vermögensgegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, erfolgen planmäßige und lineare Abschreibungen. Je nach Nutzungszusammenhang wird Gebäuden eine regelmäßige Nutzungsdauer von 20 bzw. 33 Jahren und Außenanlagen eine Nutzungsdauer zwischen fünf und 33 Jahren unterlegt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die weiteren Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit dem Nenn- bzw. Nominalbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, sofern sie einen Aufwand der Folgeperiode(n) darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Vorschriften für deren Zugangs- und Folgebewertung werden beachtet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Aus Gegenrechnung der handelsrechtlichen zu den steuerlichen Wertansätzen ergeben sich zum Stichtag gem. § 274 HGB aktive Unterschiedsbeträge (abziehbare temporäre Differenzen) für die Grundstücke und Bauten des Sachanlagevermögens, den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sowie die Rückstellungen. Des Weiteren bestehen steuerliche Verlustvorträge. Der Ansatz aktiver latenter Steuerabgrenzungsbeträge erfolgt in Ausübung des Wahlrechtes nicht.

C. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten, unverändert zum Stichtag des Vorjahres, keine Beträge mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital (gezeichnetes Kapital) beträgt unverändert EUR 1.000.000,00.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag ein negatives Eigenkapital von TEUR 2.745 aus. Die Gesellschaft wurde in 2017 zum Zwecke der Durchführung eines Investitionsvorhabens für ein Logistikzentrum errichtet. Vor Abschluss des Investitionsvorhabens wurde ein langfristiges Mietverhältnis begründet und das gegenständliche Mietobjekt in Teilbereichen dem Mieter sukzessive Mitte 2019 bis September 2019 übergeben. Im Rahmen dieses Mietverhältnisses und nach Übergabe des vollständigen Mietgegenstandes ist für den Beginn eine anfängliche mietzahlungsfreie Nutzungsdauer von 18 Monaten vereinbart und vorgesehen. Aufgrund der Ausgestaltung des vereinbarten Mietverhältnisses führte diese Nettomiete (vor Betriebskostenanteilen) erst ab Beginn der Zahlungspflicht, beginnend im zweiten Quartal 2021, zu ihrer Ertragswirksamkeit. Infolge des Ertragspotentials aus diesem geschlossenen Mietverhältnis ergeben sich künftig ausreichend gesicherte positive Ergebnisbeiträge sowie dadurch stille Reserven im gehaltenen Vermögen der Gesellschaft, die den Stand des negativen Eigenkapitals übersteigen. Darüber hinaus hat der Gesellschafter am 25. März 2020 ergänzend und höchst vorsorglich einen Rangrücktritt über einen Teilbetrag seiner Forderung von TEUR 4.000 zugunsten der Gesellschaft ausgesprochen. Dieser Rangrücktritt ist wirksam, solange die Gesellschaft in einem künftig aufzustellenden Jahresabschluss ein negatives Eigenkapital ausweist. Der Jahresabschluss wurde daher auf Grundlage der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr von TEUR 9.274 (Vorjahr: TEUR 9.836) und mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr von TEUR 70.602 (Vorjahr: TEUR 73.583). Die enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 73.583 (Vorjahr: TEUR 76.535) sind in voller Höhe durch die Stellung von Sicherheiten in Form von Grundpfandrechten auf eigenem Grundvermögen gesichert. Darüber hinaus besteht zum Stichtag die Stellung weiterer Sicherheiten durch den Gesellschafter und verbundenes Unternehmen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB i.V.m. § 251 HGB.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nennenswerte künftige Verpflichtungen ergeben sich aus geschlossenen Dienstleistungs- und Geschäftsbesorgungsverträgen für das technische und infrastrukturelle Facility Management sowie für die kaufmännische Verwaltung und Betreuung der Liegenschaft durch Dritte. Die Vereinbarung für das technische und infrastrukturelle Facility Management sieht nach Verlängerung eine Laufzeit bis 31. Dezember 2028 vor. Grundlage der Vergütung ist ein von den Parteien jährlich vereinbarter zugrunde gelegter Kostenplan. Auf Basis des aktuellen Kostenplanes ergibt sich für 2022 eine Vergütung von TEUR 866 (brutto), für die Jahre 2023 bis 2025 jeweils TEUR 900 (brutto) per annum und für die Jahre 2026 bis 2028 jeweils TEUR 935 (brutto) per annum. Die unbefristet geschlossene Vereinbarung über die kaufmännische Verwaltung und Betreuung der Liegenschaft sieht unter Einhaltung einer Kündigungsfrist eine Beendigung jeweils zum Jahresende vor. Eine Kündigung dieses Vertragsverhältnisses ist bislang nicht erfolgt, die jährliche Vergütung beträgt rund TEUR 150 (brutto).

Des Weiteren bestehen zum Stichtag künftige finanzielle Verpflichtungen aus dem Abschluss und der Abrechnung einzelner Maßnahmen in die Infrastruktur der Liegenschaft von rund TEUR 110. Die Maßnahmen sollen im Verlauf des Geschäftsjahres 2022 abgeschlossen werden. Mit der Durchführung und Fertigstellung dieser Maßnahmen ist ein verbundenes Unternehmen beauftragt.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr Herr Alfons Doblinger, Kaufmann, München, und Herr Dr. Wolfgang Kasper, Dipl. Ingenieur, Dipl. Wirtschaftsingenieur, München, bestellt.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr, unverändert zum Vorjahr, keine Arbeitnehmer.

Konzernverhältnisse

Sämtliche Anteile an der Gesellschaft werden zum Stichtag von der DIBAG Industriebau AG, München, gehalten. Die DIBAG Industriebau AG ist von der Pflicht zur Aufstellung eines eigenen (Teil-)Konzernabschlusses gem. § 291 HGB befreit. Die Gesellschaft ist ein mittelbares Tochterunternehmen der Doblinger Beteiligung GmbH, München, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die Doblinger Beteiligung GmbH stellt zum Stichtag für den größten Kreis an Unternehmen einen Konzernabschluss auf. Dieser Konzernabschluss wird beim Bundesanzeiger zur Offenlegung eingereicht.

Grasbrunn, den 26. April 2022

DIBAG Projektgesellschaft Wallersdorf - Ost II GmbH

Die Geschäftsführung

Feststellung des Jahresabschlusses 2021 und Ergebnisverwendung

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 der DIBAG Projektgesellschaft Wallersdorf - Ost II GmbH erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 9. Mai 2022. Des Weiteren wurde in gleicher Gesellschafterversammlung der Beschluss gefasst, das Ergebnis zum 31.12.2021, bestehend aus dem Verlustvortrag zum 31. Dezember 2021 von EUR 5.731.741,91 und dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 von EUR 987.163,18, auf neue Rechnung vorzutragen.