aurelis 25. Objektbesitz Heilbronn Salzstraße GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	26.369.825,99	26.909.467,76
2. Technische Anlagen und Maschinen	33.788,65	46.774,37
	26.403.614,64	26.956.242,13
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	717.876,94	470.850,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	278.935,46	154.127,12
2. Sonstige Vermögensgegenstände	62,03	0,00
	278.997,49	154.127,12
III. Guthaben bei Kreditinstituten	549.321,70	451.016,86
	1.546.196,13	1.075.994,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	527.268,65	191.276,19
	28.477.079,42	28.223.512,40

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.200.000,00	1.200.000,00
III. Verlustvortrag	937.311,66	1.053.456,57
IV. Jahresüberschuss	522.342,91	116.144,91
	810.031,25	287.688,34
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	32.000,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.500,00	3.600,00
	39.500,00	3.600,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.639.711,64	14.324.665,07
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 794.701,88 (Vorjahr: EUR 586.101,11)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 20.845.010,76 (Vorjahr: EUR 13.738.563,96)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	558.272,36	520.139,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 558.272,36 (Vorjahr: EUR 520.139,34)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	49.897,74	80.971,99
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 49.897,74 (Vorjahr: EUR 80.971,99)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.312.253,42	12.909.173,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 552.253,42 (Vorjahr: EUR 549.173,12)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR: 4.760.000,00 (Vorjahr: 12.360.000,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.171,42	3.822,90
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3.171,42 (Vorjahr: EUR 3.822,90)
	27.563.306,58	27.838.772,42
D. Rechnungsabgrenzungsposten	64.241,59	93.451,64
	28.477.079,42	28.223.512,40

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	3.071.184,70	2.755.500,83
2. Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestands an unfertigen Leistungen	247.026,84	190.154,12
3. Sonstige betriebliche Erträge	268.693,93	126.942,07
4. Materialaufwand	1.526.030,04	1.134.511,74
Aufwendungen für bezogene Leistungen
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	662.661,37	663.267,88
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	229.418,01	216.882,77
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	614.453,14	561.481,48
davon an verbundene Unternehmen: EUR 195.381,67 (Vorjahr: EUR 273.968,33)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	32.000,00	0,00
9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss	522.342,91	116.144,91

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2022

Der Jahresabschluss der aurelis 25. Objektbesitz Heilbronn Salzstraße GmbH, Eschborn, (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 102230) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und GmbHG aufgestellt. Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen und den zeitlichen Voraussetzungen des § 267 Abs. 4 HGB ist die Gesellschaft einer kleinen Kapitalgesellschaft gleichgestellt. Im Hinblick auf die Vorschrift des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts und macht von den Vereinfachungen des § 274a HGB Gebrauch. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform. Der Anhang enthält die für kleine Kapitalgesellschaften erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Bauten werden planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von 50 Jahren linear abgeschrieben. Die Büro- und Geschäftsausstattung wurde planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Unter den Vorräten werden Ansprüche aus noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten erfasst. Der Ansatz der noch nicht abgerechneten Betriebskosten erfolgt unter Berücksichtigung von Leerständen sowie der teilweisen Nicht-Abrechenbarkeit einzelner Kosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag ausgewiesen.

In dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Geldbeschaffungskosten ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie werden über die Laufzeit des Darlehens abgeschrieben.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Cap - Geschäfte zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken über einem bestimmten Schwellenwert werden in voller Höhe im Rahmen von Micro-Hedges zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Dabei wird nur der innere Wert der Caps designiert. Es wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich voraussichtlich in voller Höhe über die gesamte Laufzeit des Darlehens aus. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wurde retrospektiv und prospektiv anhand der Critical-Terms-Match-Methode festgestellt. Der Zeitwert des Caps als nicht abgesicherter Teil wird nach den allgemeinen Bilanzierungsmethoden für Derivate unter Beachtung des Imparitäts-Grundsatzes abgebildet.

In dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

(2) Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Jahresabschlusskosten und Aufwendungen für ausstehende Rechnungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Gesamte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	4.760.000,00	18.810.000,00
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	6.450.000,00
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.760.000,00	12.360.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.312.253,42	12.909.173,12
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.955.381,67	12.633.968,33
- davon Darlehensverbindlichkeiten	4.955.381,67	12.633.968,33
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	356.871,75	275.204,79

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Grundschulden gesichert.

(3) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gegenüber Dritten bestehen nicht.

(4) Sonstige Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Die aurelis Beteiligungsholding GmbH, Eschborn, ist einzige Gesellschafterin der aurelis 25. Objektbesitz Heilbronn Salzstraße GmbH, Eschborn.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aurelis Real Estate GmbH, Eschborn, einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Eschborn, den 24. Februar 2023

Die Geschäftsführung

Dr. Joachim Wieland

Dr. Christian Schütz

Ivo Carl Iven

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 wurde am 15.03.2023 festgestellt.