SEG Solarprojekt-Entwicklungsgesellschaft mbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

Anlagenspiegel 2019

Schwerin

Aktivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Anlagevermögen
	Sachanlagen
	technische Anlagen und Maschinen	7.302.905,62	7.887.601,75
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	21.109,57	18.074,34
2.	sonstige Vermögensgegenstände	9.231,07	9.322,42
		30.340,64	27.396,76
II.	Guthaben bei Kreditinstituten	525.502,80	779.442,61
		555.843,44	806.839,37
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	70.317,93	56.960,02
		7.929.066,99	8.751.401,14

Passivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	750.000,00	750.000,00
II.	Gewinnvortrag (+)/ Verlustvortrag (-)	+39.124,40	-233.046,47
III.	Jahresüberschuss	253.513,13	372.170,87
		1.042.637,53	889.124,40
B.	Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	86.700,00	73.200,00
2.	sonstige Rückstellungen	145.305,17	118.161,27
		232.005,17	191.361,27
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.636.720,03	7.287.274,61
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.633,68	1.058,33
3.	sonstige Verbindlichkeiten	70,58	382.582,53
		6.654.424,29	7.670.915,47
		7.929.066,99	8.751.401,14

A. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss der SEG Solarprojekt-Entwicklungsgesellschaft mbH zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), des GmbHG und des EnWG aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Schwerin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Schwerin (HRB 10989). Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde. Die Gesellschaft übt ausschließlich "andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors" gemäß § 6b Abs. 3 EnWG aus.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten - vermindert um Abschreibungen - angesetzt.

Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden zu betriebsgewöhnlichen Nutzungs-dauern linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern sämtlicher technischer Anlagen und Maschinen der Gesellschaft betragen 20 Jahre.

Sofern eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt, werden außerplanmäßige Abschreibungen zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Wertes vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Bankguthaben sind zum Nennbetrag bilanziert.

Für bereits im Geschäftsjahr angefallene Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Es ergaben sich aktive latente Steuern aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz in der Bilanzposition Rückstellungen in Höhe von 17.041,32 EUR. Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 30 %. Es wird von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und auf den Ansatz aktiver latenter Steuern verzichtet.

Passiva

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Die Abzinsung erfolgt mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt .

C. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen aus der Abgrenzung der EEG-Einspeisevergütung in Höhe von 21 TEUR (Vorjahr 18 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von 9 TEUR (Vorjahr 9 TEUR).

Alle Forderungen des Vorjahres hatten eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 70 TEUR (Vorjahr 57 TEUR) sind im Wesentlichen Pachtentgelte in Höhe von 52 TEUR (Vorjahr 56 TEUR) sowie technische Versicherungsentgelte in Höhe von 17 TEUR enthalten, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Steuerrückstellungen	87	73
sonstige Rückstellungen	145	118
Summe	232	191

Die Steuerrückstellungen beinhalten Rückstellungen für die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag in Höhe von insgesamt 40 TEUR (Vorjahr 14 TEUR) sowie Rückstellungen für die Gewerbeertragsteuer in Höhe von 46 TEUR (Vorjahr 59 TEUR).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von bislang kumulativ 141 TEUR (Vorjahr 113 TEUR). Im Geschäftsjahr 2019 wurden 28 TEUR zugeführt. Dem gegenüber steht ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Rückstellungsbeträge in Höhe von 3 TEUR.

Des Weiteren sind Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr 4 TEUR), Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr 1 TEUR), Rückstellungen für ausstehende Stromrechnungen in Höhe von 1 TEUR sowie Rückstellungen für IHK-Beiträge in Höhe von 1 TEUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:	31.12.2019	davon mit einer Restlaufzeit von			31.12.2018
	insgesamt	< 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre	insgesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.637	656	2.681	3.299	7.287
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18	18	0	0	1
sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0	383
(davon aus Darlehen)	(0)	(0)	(0)	(0)	(377)
Summe	6.655	674	2.681	3.299	7.671

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen Darlehen bei der Commerzbank AG und bei der Volks- und Raiffeisenbank eG, welche für den Bau der Photovoltaikanlagen verwendet wurden. Die von der Commerzbank AG gewährten Darlehen sind durch Sicherungsübereignung der Sachgesamtheit Photovoltaikanlagen in Thürkow und Lübesse, Abtretung der Einspeisevergütung sowie durch eine Patronatserklärung der WEMAG AG abgesichert. Das von der Volks- und Raiffeisenbank eG gewährte Darlehen ist durch Sicherungsübereignung der Photovoltaikanlage in Tessin, Abtretung der Einspeisevergütung, Verpfändung des Guthabens des Kapitaldienstreservekontos sowie durch eine Patronatserklärung der WEMAG AG abgesichert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten des Vorjahres lagen mit 2.658 TEUR zwischen ein bis fünf Jahren und mit 3.979 TEUR über fünf Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Zinsen gegenüber der WEMAG AG in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr 6 TEUR) und resultieren aus einem langfristig gewährten Darlehen. Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr 2019 vollständig sondergetilgt. Die Restlaufzeiten der sonstigen Verbindlichkeiten des Vorjahres lagen mit 155 TEUR zwischen ein bis fünf Jahren und mit 183 TEUR über fünf Jahren.

Alle anderen Verbindlichkeiten des Vorjahres hatten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft hat aus dem Marktwert und erhaltenen Marktprämien Umsatzerlöse in Höhe von 1.378 TEUR (Vorjahr 1.533 TEUR) erzielt.

Die Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus Entschädigungen nach § 15 EEG für die Abschaltung von Anlagen zur Erzeugung von Strom aus erneuerbaren Energien in Höhe von 5 TEUR sowie aus der Auflösung von Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen in Höhe von 2 TEUR.

Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:	2019	2018
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	17	9
Aufwendungen für bezogene Leistungen	48	50
Summe	65	59

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren enthalten Aufwendungen für den Strombezug in Höhe von 9 TEUR sowie Aufwendungen für Fremdmaterialien in Höhe von 8 TEUR.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für technische Betriebsführungsentgelte in Höhe von 37 TEUR sowie Aufwendungen für sonstige Fremdleistungen in Höhe von 12 TEUR.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen mit 55 TEUR auf Pachten, mit 25 TEUR auf Aufwand aus der Zuführung zu den Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen, mit 18 TEUR auf Aufwand für Versicherungsbeiträge und mit 6 TEUR auf kaufmännische Betriebsführungsentgelte. Außerdem entfallen 2 TEUR auf Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses, 2 TEUR auf Kosten für die Erstellung der Steuererklärung und 2 TEUR auf Fernsprechgebühren.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Zinsen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 223 TEUR für von der Commerzbank AG und der Volks- und Raiffeisenbank eG gewährte langfristige Bankdarlehen, Zinsen für das von der WEMAG AG gewährte langfristige Darlehen in Höhe von 13 TEUR sowie Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von 3 TEUR.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren aus den geleisteten Vorauszahlungen und der Zuführung von Rückstellungen für Gewerbeertragsteuer in Höhe von insgesamt 69 TEUR sowie aus den geleisteten Vorauszahlungen und der Zuführung von Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von insgesamt 62 TEUR.

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte, finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag aus Pachtverträgen in Höhe von 946 TEUR und Wartungsverträgen in Höhe von 37 TEUR.

Darüber hinaus lagen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen vor.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung

Dr.-Ing. Burckhard Tscherpel, Kuchelmiß, Geschäftsführer der SAVM Solar-Anlagen-Vertriebs- und Montagegesellschaft mbH,

Dipl.-Ing. Torsten Hinrichs, Schwerin, Abteilungsleiter Regenerative Energieerzeugung der WEMAG AG.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2019 erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Abschlussprüfung (inklusive Auslagen) 2 TEUR.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2019 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 253.513,13 EUR ab. Nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 39.124,40 EUR ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von 292.637,53 EUR. Die Geschäftsführung schlägt vor, 200.000,00 EUR auszuschütten und die verbleibenden 92.637,53 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Schwerin, den 28. Februar 2020

SEG Solarprojekt-Entwicklungsgesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

31.12.2019

insgesamt

davon Restlaufzeit > 1 Jahr

31.12.2018

insgesamt

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sonstige Vermögensgegenstände

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand
	01.01.2019				31.12.2019
	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	11.667.465,40	0,00	0,00	0,00	11.667.465,40
Anlagevermögen gesamt	11.667.465,40	0,00	0,00	0,00	11.667.465,40

	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Zuschreibungen	Abgänge	Stand
	01.01.2019					31.12.2019
	€	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	3.779.863,65	584.696,13	0,00	0,00	0,00	4.364.559,78
Anlagevermögen gesamt	3.779.863,65	584.696,13	0,00	0,00	0,00	4.364.559,78

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
I. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	7.302.905,62	7.887.601,75
Anlagevermögen gesamt	7.302.905,62	7.887.601,75

Die Gesellschafterversammlung hat am 30. April 2020 den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019 festgestellt.