Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH, Dresden, unterhält eine Seniorenresidenz in Dresden und gehört zur Victor's Group. Diese zählt mit über 120 Seniorenresidenzen und insgesamt rund 18.500 Pflegeplätzen sowie über 20 Ambulanten Diensten und mehreren Tagespflege-Einrichtungen deutschlandweit zu den führenden privaten Anbietern in der Altenpflegebranche (Stand 31.12.2022).

Die Kernkompetenz liegt in der Pflege und Betreuung von Senioren. Ein breites Angebot in allen Segmenten der Pflege (stationäre und ambulante Pflege, Kurzzeitpflege, Tages- und Nachtpflege, Intensivpflege, behütende Pflege für demenziell Erkrankte sowie die Betreuung Behinderter und Psychisch Kranker) sichert die langfristige Belegung aller Einrichtungen. Für jede Lebenssituation und jedes Krankheitsbild gibt es passende Angebote oder individuelle Lösungen.

Die Unternehmensphilosophie spiegelt sich in unserem Pflegeleitbild wider, das den Bewohner in den Mittelpunkt aller Tätigkeiten stellt und zur Zielsetzung hat, ihn so zu betreuen, dass er sich körperlich und seelisch optimal ver- und umsorgt fühlt. Grundlage der ganzheitlichen, aktivierenden Pflege ist die individuell geplante Pflege nach dem Pflegemodell der Aktivitäten des täglichen Lebens (ATL). Unser Motto für die Pflege lautet "Professionalität und Herzlichkeit sorgen für die Zufriedenheit unserer Bewohner".

Die Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH, Dresden, verfügt über 244 Pflegeplätze im Pflege- und Apartmentbereich und hat eine durchschnittliche Auslastung von über 103,39 %.

2. Wirtschaftsbericht

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war im Jahr 2022 nach den ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 1,9 % höher als im Vorjahr 2021. "Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen". "Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie". Trotz diesen andauernden schwierigen Bedingungen hat sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 recht stabil gehalten. Das Bruttoinlandsprodukt 2022 war damit um 0,7 % höher im Vergleich zu 2019, sprich vor der Corona-Pandemie. (Quelle: Destatis, Pressemitteilung Nr. 020 vom 13.01.2023)

Den höchsten Stand seit Anfang der 1950er-Jahre erreichte die Verbraucherpreisinflation in Deutschland im Oktober 2022 mit einer Rate von 10,4 % im Vergleich zum Vorjahr. "Für das kommende Jahr ist davon auszugehen, dass die gestiegenen Großhandelspreise für Energie zunehmend auf die Verbraucherpreise für Energie und die inländischen Güter und Dienstleistungen überwälzt werden. Die Inflation dürfte daher weiterhin hoch bleiben. Zusammen mit den zu erwartenden Lohnsteigerungen und hohen Importpreisen für nichtenergetische Güter dürfte dies die Kerninflation weiter anheben. Die Aufwärtsdynamik dürfte im Jahresverlauf allerdings etwas abnehmen. Für das Jahr 2022 erwartet der Sachverständigenrat in Deutschland eine Inflationsrate von 8,0 %. Für das Jahr 2023 prognostiziert der Sachverständigenrat für Deutschland eine Inflationsrate von 7,4 %." (Quelle: Kurzfassung des Jahresgutachtens 2022/23 des Sachverständigenrates)

Trotz der vorgenannten Entwicklungen ist der Arbeitsmarkt aber robust trotz Fach- und Arbeitskräftemangel. Um die Entwicklung von personellen Engpässen zu stoppen und dauerhaft einzudämmen, werden jedoch zusätzliche Erwerbsmigration sowie berufliche Weiterbildung erforderlich bzw. Vereinfachungen in diesen Bereichen notwendig sein. (Quelle: Jahresgutachten 2022/23 des Sachverständigenrates zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung)

Von konjunkturellen Einflüssen ist der Pflegemarkt weniger abhängig. In ihn fließen Erträge aus Kapital- und Immobilienvermögen, Alterseinkünfte wie Renten und Pensionen, sowie die Leistungen aus Kranken- und Pflegeversicherung.

Die demografisch bedingte Alterung der Gesellschaft eröffnet Pflegeheimen und ambulanter Altenpflege eine auch langfristig wachsende Nachfrage. Durch die gesellschaftliche Alterung wird die Zahl der Pflegebedürftigen zwischen 2013 und 2030 um 33 % auf 3,5 Mio. Personen steigen, wobei die Zahl der weiblichen Pflegebedürftigen weiterhin stärker zunimmt als die der männlichen (Quelle: GWS - Gesellschaft für wirtschaftliche Strukturforschung, Osnabrück).

Gleichzeitig stellt dieser Prozess den Pflegemarkt auch vor verschiedene Herausforderungen, die von der Beschaffung qualifizierter Arbeitskräfte bis hin zum Investitionsbedarf in bestehende bzw. zukünftige Infrastrukturen - Pflegeheime und altersgerechtes Wohnen - reichen.

2.1 Geschäftsverlauf und Belegsituation

Eigene Marktbeobachtungen, innovative Konzepte für Pflege und Betreuung, intensives Networking der Führungskräfte führen zu einer unternehmerischen Weitsicht, die auch langfristig unsere Position im Wettbewerb sicherstellt. Eine eigene bundesweit flächendeckende Vertriebsstruktur mit für die Belegung verantwortlichen Regionalvertriebsleitern und Residenzberatern in den einzelnen Einrichtungen sichert die stetige Auslastung, die Voraussetzung für wirtschaftlichen Erfolg ist. Außerdem bestehen Kooperationen mit bundesweiten Belegungsportalen. Durch die intensive Akquise der Residenzberater gelingt es in der Regel zeitnah freiwerdende Plätze wieder zu belegen. So ist im Rahmen der Erfolgsanalyse auch in 2022 die Belegsituation als stabil zu bezeichnen.

In der Seniorenresidenz wurden in 2022 an 92.077 Pflegetagen 244 Pflegeplätze von monatlich durchschnittlich 114 Pflegekräften und sonstigem Personal betreut. Im Vergleich hierzu gab es im Vorjahr -bei gleicher Pflegeplatzzahl-, 94.538 Pflegetage und monatlich durchschnittlich 113 Pflegekräfte und sonstiges Personal.

2.2 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Auf Basis der nachfolgenden finanziellen Leistungsindikatoren haben wir die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beurteilt. Dabei wurden verschiedene Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung und deren Entwicklung gegenüber dem Vorjahr verglichen und wesentliche Punkte innerhalb dieser Positionen angegeben. Ergänzend wurden die Personalaufwandsquote und der operative Cash-Flow ermittelt. Als nichtfinanzieller Leistungsindikator wurden die Pflegetage bei der nachfolgenden Analyse zugrunde gelegt.

Der Jahresumsatz beläuft sich im Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 10.501 gegenüber TEUR 9.279 in 2021. Die Steigerung entspricht der Prognose des Vorjahres. Die Anzahl der Pflegetage ist dabei von 94.538 auf 92.077 in 2022 gesunken.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 3.829 auf TEUR 4.600 gestiegen. Der Pflegemarkt ist ein personalintensiver Dienstleistungssektor, daher liegt die Personalaufwandsquote bei 43,81 %, im Vorjahr bei 41,27 %. Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 114 (Vorjahr 113) Pflegekräfte und sonstiges Personal beschäftigt.

Die Materialaufwendungen belaufen sich auf TEUR 1.342 gegenüber TEUR 1.368 in 2021.

Die Miete der Seniorenresidenz ist eine wesentliche Position des sonstigen betrieblichen Aufwandes. Hieraus resultieren nennenswerte sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen, welche die Pachtzahlungen für die Gebäude der Alten- und Pflegeheime von TEUR 1.867 p.a. betreffen.

Die gegenläufige Entwicklung der wesentlichen Aufwandspositionen -Material, Personal und sonstiger betrieblicher Aufwand- führte zu einem Anstieg in der Summe von TEUR 1.526. Dies entspricht nicht der erwarteten Kostenentwicklung sowie der Prognose der Geschäftsführung.

Das Ergebnis nach Steuern beträgt in 2022 TEUR 296 gegenüber 2021 mit TEUR 536.

Der Cash-Flow aus der operativen Tätigkeit beträgt TEUR + 1.321.

Größere Investitionen sind für das Folgejahr nicht geplant.

2.3 Zusammenfassung

Die Geschäfts- und Ergebnisentwicklung der Gesellschaft entspricht nur teilweise den Erwartungen der Geschäftsführung.

Die trotz rückläufiger Pflegetage gestiegenen Umsatzerlöse konnten die stark gestiegenen Aufwendungen nicht kompensieren und haben so zu einem gegenüber dem Vorjahr um TEUR 241 gesunkenen Ergebnis geführt.

3. Nachtragsbericht

Nachträgliche Auswirkungen der Corona-Pandemie können auch nach Abschluss dieses Geschäftsjahres weiterhin die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen.

Im Rahmen des Nachtragsberichts verweisen wir auf Punkt 5.5 Risiken aus der Corona-Pandemie sowie auf Punkt 5.6 Risiken aus dem Ukraine-Russland Konflikt.

Darüber hinaus sind keine Ereignisse eingetreten oder bekannt geworden, die für die Gesellschaft von Bedeutung sind und sich wesentlich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können.

4. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2023 rechnen wir mit einer leicht rückläufigen Auslastung sowie einer damit einhergehenden Entwicklung der Pflegetage sowie der Umsatzerlöse. Ebenfalls zu berücksichtigen ist das per 30.06.2022 ausgelaufene Kostenerstattungsverfahren durch den Pflegeschutzschirm. Die Entwicklung der Umsatzerlöse ist aber vor dem Hintergrund der anhaltend hohen Inflation und im Hinblick auf Pflegesatzverhandlungen und den zu vereinbarenden Pflegesätzen noch nicht abschließend bewertbar.

Weitere Auswirkungen der Corona-Pandemie sowie die Folgen des Fortgangs des Ukraine-Russland Konflikts sind zum aktuellen Zeitpunkt nicht abschätzbar. Wir gehen bei der Prognose für 2023 bezogen auf Material-, Personal- und sonstiger betrieblicher Aufwand von einem Anstieg aus.

Aufgrund der vorgenannten nicht unerheblichen Faktoren -erlös- und aufwandsseitig- wird für 2023 mit einem operativen Ergebnis leicht unter dem Niveau zum Vorjahr 2022 gerechnet.

5. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Mit jedem unternehmerischen Handeln sind Chancen und Risiken verbunden, die den Geschäftsverlauf des Unternehmens beeinflussen können. Zur Beobachtung neuester Erkenntnisse in der Forschung geriatrischer Erkrankungen und Nutzung innovativer Technologien, z.B. Ambient Assisted Living, hat die Unternehmensgruppe einen Zukunftsbeirat gegründet, in dem namhafte Experten aus Medizin, empirischer Forschung, Kommunikation und Rechtswissenschaft mitwirken. Der Zukunftsbeirat behandelt diese Themen interdisziplinär, greift nicht in das operative Geschäft ein, informiert aber die Geschäftsleitung regelmäßig über seine Erkenntnisse und unterstützt dadurch die strategische Ausrichtung.

Das zentrale Controlling als Risikofrüherkennungs- und Überwachungssystem zeigt frühzeitig Fehlentwicklungen auf. Systematisches und kontinuierliches Benchmarking der Residenzen erleichtert in diesen Fällen die Ursachenfindung und die Einleitung von Korrekturmaßnahmen. Die durch das Konzern-Risikomanagementsystem identifizierten bedeutendsten Chancen und Risiken werden nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkung auf die Gesellschaft in ihrer Bedeutung absteigend dargestellt.

5.1 Demografie, Nachfrage und Standort

Aufgrund der zunehmenden Hochaltrigkeit der Bevölkerung ist davon auszugehen, dass der Bedarf an stationären Einrichtungen weiter wachsen wird. Jedoch könnte eine Veränderung der politischen Rahmenbedingungen diese Entwicklung stoppen bzw. sogar rückläufig werden lassen. Es gilt von Seiten der Gesetzgebung der Grundsatz "Ambulant vor stationär". Anstehende Novellierungen der Landesheimgesetze lassen hohe Auflagen befürchten (z.B. sinkende Platzzahlen durch Erhöhung der Einzelzimmerquote bis hin zur Ausschließlichkeit, z.B. Ausweitung des Raumbedarfs pro Bewohner).

Die Angebotsstruktur könnte sich auch dadurch verschieben, dass ältere Menschen andere, neue Wohnformen präferieren, z.B. Wohngruppenmodelle, Mehrgenerationenhäuser u.a.. Auf diese sich ändernden Bedürfnisse reagieren wir heute schon mit innovativen Konzepten, um zukünftig entsprechend Chancen nutzen zu können.

Entscheidende Erfolgsfaktoren sind die Auswahl des Standorts und das für ihn ermittelte Konzept. Beginnend mit der Neueröffnung bestehen anlaufbedingte Belegungsrisiken, weshalb für jeden ins Auge gefassten Standort im Rahmen einer Standortanalyse ermittelt wird, ob eine Residenz oder Pflegeeinrichtung dauerhaft wirtschaftlich erfolgversprechend betrieben werden kann. Wichtige Entscheidungskriterien sind neben der örtlichen und regionalen demografischen Struktur die Konkurrenzsituation, das allgemeine Pflegesatzniveau, und -besonders auch in Ballungsgebieten- der Arbeitsmarkt, inwieweit dieser ausreichend Pflegepersonal vorhält. Deswegen wird im Rahmen einer Wirtschaftlichkeitsrechnung eine langfristige Erfolgsplanung erstellt, um Risiken zu minimieren und Chancen frühzeitig zu erkennen.

5.2 Qualitätsmanagement und Personal

Eine hohe Pflegequalität wird durch die Chancen- und Risikoanalyse in der täglichen Pflegepraxis (Pflegeplanung, Pflegevisite, Dokumentation und Auswertung) sichergestellt. Ein eigenes zentrales Qualitätsmanagement ist stetig dabei Strukturen und Abläufe zu optimieren und die Qualität zu sichern und weiterzuentwickeln. Regelmäßig finden Workshops und Schulungen in den Bereichen Pflege und Qualitätsmanagement statt. Residenz- und Pflegedienstleitungen werden in der alltäglichen Arbeit intensiv begleitet und erforderlichenfalls gecoacht.

Schließlich sind nicht zuletzt die Ausbildung, Qualifizierung, Fort- und Weiterbildung der Mitarbeiter für die Wettbewerbsstärke mitentscheidend. Die Victor's Group bildet jährlich über 1.500 Auszubildende aus und kann sich mit Ausbildungs- und Qualifizierungsangeboten entsprechend positionieren. Um dem sich aufzeigenden Fachkräftemangel entgegen zu wirken, unterhält sie eine Altenpflegeschule in Friedenweiler im Schwarzwald sowie die Europäische Fachschule für Altenpflege in Quierschied. In Zusammenarbeit mit der Industrie- und Handelskammer des Saarlandes hat sie den berufsbegleitenden, mit einem IHK-Zertifikat versehenen, Weiterbildungsabschluss "Führungskraft im Gesundheits- und Sozialmanagement" entwickelt. Somit ist auch im Bereich der Führungskräfte für qualifizierten Nachwuchs gesorgt.

Aufgrund des neuen Koalitionsvertrages und der vorgesehenen Förderung der Pflegekräfte durch den Bund können sich Chancen für den Pflegefachkraftmangel ergeben.

5.3 Operative und regulatorische Risiken

Am Markt bereits platzierte Einrichtungen sind ebenfalls keine Selbstläufer. Hier gilt es, die Qualität zu halten, mit neuen Konzepten Nachfrage zu generieren, Arbeitsabläufe zu optimieren, kompetentes Personal zu binden und stetig steigende Kosten, z. B. im Energiebereich, durch geeignete Maßnahmen in Schach zu halten. Auch die Sachkosten werden ständig kritisch beleuchtet. Durch den Zentraleinkauf von Verbrauchs- und Hilfsmitteln und die Größenordnung des Bedarfs gelingt es extreme Kostensteigerungen aufzufangen.

Die zunehmenden Regularien, Gesetze und Verordnungen, denen Pflegeeinrichtungen unterliegen, können im Rahmen behördlicher Kontrollen (MDK, Heimaufsicht, Gesundheitsamt, Tarifbindung, einrichtungsbezogene Impfpflicht) zu Auflagen führen. Um Auflagen und daraus resultierende Belegungshemmnisse und Kosten zu vermeiden bzw. gering zu halten, unterstützt das Zentrale Qualitätsmanagement mit mobilen Experten die Residenzen vor Ort.

5.4 Liquidität

Die Victor's Group legt besonderen Wert darauf, dass für alle ihre Pflegeeinrichtungen auch Vereinbarungen mit den Sozialhilfeträgern abgeschlossen werden, dadurch bestehen Ausfall- und Liquiditätsrisiken in geringem Maße, da etwa zwei Drittel der Einnahmen des stationären Pflegebereichs aus öffentlichen Kassen kommen.

5.5 Risiken aus der Corona-Pandemie

Aus der Pandemie des Corona-Virus können sich weiterhin Auswirkungen auf die Vermögens- und Ertragslage (bspw. infolge von Personalausfällen bzw. bei der Belegung) der Gesellschaft ergeben. Das Ende der Folgen ist zum aktuellen Zeitpunkt noch immer nicht abschätzbar. Das Kostenerstattungsverfahren für Mehraufwendungen und Mindereinnahmen durch den Pflegeschutzschirm hatte eine Laufzeit bis einschließlich 30. Juni 2022.

Die Leistungen des Pflegeschutzschirmes umfassen Personalmehr- und Sachmittelaufwendungen, sowie Einnahmeausfälle aufgrund von coronabedingten Leistungseinschränkungen. Angaben bezüglich bereits erhaltener Leistungen im Geschäftsjahr 2022 sind dem Anhang zu entnehmen.

5.6 Risiken aus dem Ukraine-Russland Konflikt

Durch den im Februar 2022 eingetretenen Konflikt zwischen der Ukraine und Russland werden sich auch weiterhin Auswirkungen auf die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft ergeben (z.B. insbesondere durch steigende Energiekosten für Erdgas, Heizöl sowie Störungen der Lieferketten etc.). Diese sind zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht abschätzbar.

Bestandsgefährdende Risiken liegen nicht vor.

6. Nachhaltigkeit

Die Victor's Group ist sich ihrer Verantwortung gegenüber der Umwelt bewusst und versteht sich als Teil eines größeren Ganzen, was ganzheitliches Handeln verlangt. Im Sinne der Nachhaltigkeit gilt es, sämtliche Tätigkeiten in allen Unternehmensbereichen zu hinterfragen und zu optimieren - wirtschaftlich, aber vor allem ökologisch. In den Büros der Verwaltungen bspw. setzt man auf die Digitalisierung. Wann immer es vermieden werden kann, soll auf das Ausdrucken von Dokumenten und E-Mails verzichtet werden - darauf weisen auch die E-Mail-Signaturen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hin.

Doch Nachhaltigkeit beginnt bereits bei der Auswahl an Produkten, die einkauft werden, über die Lieferwege, die sie zurücklegen, bis hin zur Auswahl der Partner, mit denen zusammengearbeitet wird. Dies erfolgt auch im Hinblick auf die Anforderungen des seit 01.01.2023 geltenden Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes. Durch Investitionen in Renovierungen, Sanierungen und technische Innovationen kann ebenfalls verantwortungsbewusst gehandelt -zum Beispiel der Ausbau von Ladestationen für E-Autos- und langfristig Kosten gesenkt werden.

Sämtliche Verwaltungen, Abteilungen und Mitarbeiter aller Standorte sind in den Nachhaltigkeitsprozess involviert, denn nur gemeinsam kann man grünes Denken leben und Mitarbeiter für das Thema sensibilisieren. Angehende Fachkräfte der Zukunft, bei denen Nachhaltigkeit und Umweltschutz bereits Lerninhalte der Ausbildung sind, werden verantwortungsvoll und vorbildlich mit dem Nachhaltigkeitsaspekt in der beruflichen Praxis vertraut gemacht.

Zu einer Philosophie gehören immer Menschen, die diese verkörpern. Deshalb ist es wichtig, dass sich die Mitarbeiter mit der Victor's Group identifizieren. Zufriedenheit auf der Arbeit entsteht, wenn man sich wohlfühlt, sich entfalten und weiterentwickeln kann, wenn man wertgeschätzt wird und die Arbeit Spaß macht. Durch vielfältige interne Aus- und Weiterbildungsmöglichkeiten wird in die Qualität der Mitarbeiter dauerhaft investiert, in vielen Unternehmensbereichen werden flexible Teilzeitmodelle angeboten, schließlich sollen Familie und Karriere vereinbar sein. Desweiteren werden exklusive Rabatte in verschiedenen Shops, Mitarbeitervergünstigungen in den Hotels der Gruppe, Beteiligung an betrieblicher Altersvorsorge und eBike Leasing für jeden Mitarbeiter angeboten. Ziel sind zufriedene, motivierte Mitarbeiter und ihre Förderung durch entsprechende Entfaltungs- sowie optimale Aus- und Weiterbildungsmöglichkeiten.

Doch die Victor's Group ist nicht nur im Sinne sozialer und regionaler Verantwortung mit den Mitarbeitern an den vielen Standorten verwurzelt, sondern auch mit Kunden und Lieferanten, die gleichermaßen aktiv in vorgenannte Prozesse eingebunden werden. Dabei wird größten Wert auf ein vielfältiges und faires Miteinander gelegt. Sich für die Bedürfnisse von Menschen und damit für Lebensqualität einzusetzen bedeutet auch, lokale Kultur-, Sport- und Hilfsangebote zu fördern. So sind bspw. Essensspenden an diverse "Kältebus"-Projekte nicht nur gegen Lebensmittelverschwendung, sondern vor allem für sozial benachteiligte Menschen.

Nicht nur lokal vor Ort, sondern bundesweit engagieren sich die Victor's Residenz-Hotels für die Kinderhilfe Organtransplantation e.V.. In den Hotels werden kleine Plüsch-Teddybären verkauft, die jedes Jahr in einer neuen Edition erscheinen und deren Erlös komplett an KiO geht.

Alle 14 Hotels der Victor's Group haben sich 2022 dem GreenSign Zertifizierungsprozess erfolgreich unterzogen. GreenSign ist vom weltweit bekannten Globalen Rat für nachhaltigen Tourismus, dem GSTC, anerkannt. Bei der Zertifizierung wurden alle acht Kernbereiche der Nachhaltigkeit beurteilt. Dazu gehören: Management und Kommunikation, Umwelt (Energie, Wasser und Abfall), Biodiversität und kulturelles Erbe, Einkauf, Regionalität und Mobilität, Qualitätsmanagement und nachhaltige Entwicklung, soziale Verantwortung sowie wirtschaftliche Verantwortung. Auch nach erfolgter Zertifizierung des "IST-Zustandes" soll dieser kontinuierlich weiter im gesamten Unternehmensverbund aufgebaut werden und mit effektiven Maßnahmen das nachhaltige Engagement weiter gesteigert und Ressourcen-Einsparungspotentiale in allen Bereichen der Victor's Group genutzt werden.

Dresden, im März 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.417,00	2.289,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.058.888,15	3.976.995,93
(davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen EUR 961.909,33 i. V. EUR 3.918.397,45)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.044.756,27	2.084.247,63
	7.105.061,42	6.063.532,56
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	5.321.824,60	4.785.371,07
III. Jahresüberschuss	295.828,31	536.453,53
B. Rückstellungen	127.280,00	54.400,00
C. Verbindlichkeiten	1.317.515,84	652.471,94
(davon Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen EUR 1.008.370,00 i. V. EUR 402.930,04)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	17.612,67	9.836,02
	7.105.061,42	6.063.532,56

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Umsatzerlöse	10.501.326,82	9.278.729,24
2. sonstige betriebliche Erträge	294.526,09	233.252,12
	10.795.852,91	9.511.981,36
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-309.283,67	-433.977,27
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.032.813,48	-933.885,04
	-1.342.097,15	-1.367.862,31
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.853.880,75	-3.188.532,93
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-746.448,59	-640.129,33
(davon für Altersversorgung EUR 1.886,00; i. V. EUR 1.751,00)	-4.600.329,34	-3.828.662,26
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-872,00	-2.028,00
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.562.926,11	-3.783.175,26
	-4.563.798,11	-3.785.203,26
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.200,00	6.200,00
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 6.200,00; i. V. EUR 6.200,00)
8. Ergebnis nach Steuern	295.828,31	536.453,53
9. Jahresüberschuss	295.828,31	536.453,53

Anhang 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH mit Sitz in Dresden ist beim Amtsgericht Dresden unter der Nummer HR B 25255 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde für mittelgroße Kapitalgesellschaften nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften nach § 266 und § 275 HGB erfolgt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige lineare und soweit anwendbar zeitanteilige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Diese beträgt zwischen einem und fünfzehn Jahren. Geringwertige Anlagegüter bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen in angemessener Höhe.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vor dem Abschlussstichtag erhaltene Zahlungen, die das nachfolgende Geschäftsjahr betreffen.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Bestandteil des Anhangs in der Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Leistungsforderungen entfallen auf Ansprüche an öffentlich-rechtliche Leistungsträger sowie auf Selbstzahler. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr laufende Verrechnung, davon gegenüber der Gesellschafterin EUR 0,00 (Vorjahr EUR 3.033.782,48). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf den Personalbereich (TEUR 117, Vorjahr TEUR 52) und auf ausstehende Rechnungen (TEUR 10, Vorjahr TEUR 2).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr den Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie den Verrechnungsverkehr. Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr alle eine Laufzeit bis zu einem Jahr; sie sind nicht besichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nennenswerte sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen betreffen die Pachtzahlungen für das Gebäude des Alten- und Pflegeheims von TEUR 1.867 p.a. (Laufzeit bis 31. Dezember 2027).

Umsatzerlöse

Die ausschließlich im Inland getätigten Umsatzerlöse betreffen Sozialversicherungsträger und Selbstzahler.

In den Umsatzerlösen sind Erträge in Höhe von EUR 1.112.160,23 aus coronabedingten Mindereinnahmen und der Vergütung außerordentlicher Aufwendungen im Pflegebereich (§ 150 Abs. 2 SGB XI) enthalten.

Periodenfremde Erträge

Die periodenfremden Erträge in Höhe von TEUR 123 (Vorjahr TEUR 21) beinhalten im Wesentlichen eine Erstattungen für Vorjahre.

Personalaufwand

In 2022 zeigt sich im Personalaufwand ein einmaliger Effekt, da in der Victor's Group allen Mitarbeitern eine Prämie als Ausgleich für die durch die Inflation gestiegenen Kosten gezahlt wurde.

In den Personalaufwendungen sind Erstattungen für Prämienauszahlungen an Pflegekräfte nach § 150a SGB XI in Höhe von EUR 65.007,55 mit den Aufwendungen saldiert, da vom Wahlrecht zur Kürzung der entstandenen Aufwendungen um die erhaltenen öffentlichen Zuschüsse Gebrauch gemacht wurde.

Periodenfremde Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr TEUR 5) beinhalten im Wesentlichen Nachzahlungen aus Nebenkostenabrechnungen für das Vorjahr

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 114 Mitarbeiter (Vorjahr 113) beschäftigt, welche überwiegend im pflegerischen Bereich tätig waren.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Honorar für Abschlussprüfungsleistungen

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB wird mit Verweis auf die Angabe des Honorars im Konzernabschluss verzichtet.

Geschäftsführung

Frau Birgit Winter, Operatives Management - Chief Operating Officer der Victor's Group, München.

Konzernzugehörigkeit

Alleingesellschafterin ist die Victor's Betreuungsdienste Brandenburg GmbH, Berlin.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Victor's Bau + Wert AG, Berlin, einbezogen. Diese wird beim Registergericht Berlin unter der Nummer HR B 94490 geführt und stellt den Konzernabschluss des größten und kleinsten Konsolidierungskreises auf. Die Bekanntmachung des Konzernabschlusses erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Nachtragsbericht

Nachträgliche Auswirkungen der Corona-Pandemie können auch nach Abschluss dieses Geschäftsjahres weiterhin die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen.

Durch den bewaffneten Konflikt zwischen der Ukraine und Russland werden sich auch weiterhin Auswirkungen auf die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft ergeben (z.B. insbesondere durch steigende Energiekosten für Erdgas, Heizöl etc.). Diese sind zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht abschätzbar.

Darüber hinaus sind keine Ereignisse eingetreten oder bekannt geworden, die für die Gesellschaft von Bedeutung sind und sich wesentlich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können.

Dresden, 27. März 2023

Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH

Birgit Winter

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungskosten
	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	27.334,11	0,00	4.680,20	22.653,91
	27.334,11	0,00	4.680,20	22.653,91

	Abschreibungen
	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	25.045,11	872,00	4.680,20	21.236,91
	25.045,11	872,00	4.680,20	21.236,91

	Buchwert
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.417,00	2.289,00
	1.417,00	2.289,00

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB / § 9 Abs. 2, 3 PublG für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH, Dresden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH, Dresden, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Seniorenresidenz Elbe gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

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vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 29. September 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Corinna Friedl, Wirtschaftsprüferin

Dennis Kaufholz, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 27.10.2023 festgestellt.