TV Emsdetten Marketing GmbH

Emsdetten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

Bilanz

Aktiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Anlagevermögen	15.174,00	5.498,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.304,00	4.752,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.304,00	4.752,00
II. Sachanlagen	5.870,00	746,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.870,00	746,00
B. Umlaufvermögen	126.986,84	88.447,91
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	101.065,33	59.883,53
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	81.342,19	27.311,92
2. sonstige Vermögensgegenstände	19.723,14	32.571,61
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	25.921,51	28.564,38
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.547,44	0,00
davon Disagio	1.547,44	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	176.718,56	163.175,62
Bilanzsumme, Summe Aktiva	320.426,84	257.121,53

Passiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	201.718,56	188.175,62
davon Gewinnvortrag	188.175,62	23.064,57
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	176.718,56	163.175,62
B. Rückstellungen	43.500,00	43.200,00
1. sonstige Rückstellungen	43.500,00	43.200,00
C. Verbindlichkeiten	276.926,84	213.921,53
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	97.046,26	25.369,82
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	25.369,82
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	38.167,11	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	38.167,11	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.350,69	36.998,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	35.350,69	36.998,11
4. sonstige Verbindlichkeiten	106.362,78	151.553,60
davon aus Steuern	31.758,67	14.279,73
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.050,80	43.022,91
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	106.362,78	151.553,60
Bilanzsumme, Summe Passiva	320.426,84	257.121,53

Anhang

zum Jahresabschluss zum 30.06. 2012

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Allgemeines

Die TV Emsdetten Marketing GmbH hat ihren Jahresabschluss zum 30.06.2012 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in EUR erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Die größenabhängigen Aufstellungserleichterungen i.S.d. § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. Umstellung auf die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes

Die Gesellschaft wendet erstmals im Jahresabschluss zum 30.06.2010 die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften an.

Es mussten keine Anpassungen aufgrund BilMoG vorgenommen werden.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge sind im Jahresabschluss enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschluss bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände - insbesondere Spieler - des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Als Nutzungsdauer wird regelmäßig die Dauer des befristeten Arbeitsvertrages zugrunde gelegt,

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt.
Für geringwertige Anlagegüter, die nach dem 31. Dezember 2009 angeschafft wurden, wendet die Gesellschaft die Regelungen des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG an. Dementsprechend werden geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150 im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150 und bis zu EUR 1.000 wird pro Jahr ein Sammelposten gebildet, der jährlich mit einem Fünftel abgeschrieben wird, wobei der Abgang nach Ablauf der fünf Jahre unterstellt wird.
Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für in früheren Geschäftsjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen, soweit es sich nicht um einen entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwert handelt.

Forderungen werden zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt.
Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Es wird keine Pauschalwertberichtigung durchgeführt. Unverzinsliche oder unterhalb der marktüblichen Verzinsung liegende Forderungen mit Laufzeiten von über einem Jahr sind abgezinst.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt.
Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins.
Die übrigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. Erfüllungsbetrag bewertet.

B. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz

Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Restwertverzeichnis dargestellt.

Forderungen
In den Forderungen gegen juristische und/oder natürliche Personen, die direkt oder indirekt mit Mitgliedern von Organen des Lizenznehmers verbunden sind, sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 7.188,95 EUR.

Eigenkapital

Der Bilanzverlust zum 30.06.2012 enthält einen Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 188.175,62 EUR.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegen juristische und/oder natürliche Personen, die direkt oder indirekt mit Mitgliedern von Organen des Lizenznehmers verbunden sind, sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 538,28 EUR enthalten.

C. Sonstige Angaben

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte
Zum Bilanzstichtag bestehen keine Risiken und Vorteile aus nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften, die für die Beurteilung der Finanzlage notwendig sind.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Festgeld über 20.000,00 EUR, welches als Sicherheit für eine Bürgschaft des Turnvereins Emsdetten 1898 e.V.gegenüber der HBL e.V. verwendet wird.
Finanzielle Verpflichtungen aus befristeten Leasingverträgen, die nicht bilanziert sind, bestehen zu 2 PKWs. Erster Vertrag mtl. Rate brutto 150,00 EUR (Laufzeitende April 2013), zweiter Vertrag mtl. Rate brutto 160,00 EUR (Laufzeitende August 2013) gegenüber verbundenen Unternehmen (Autohaus Thünemann und Wichmann GmbH, Emsdetten).

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Herr Kornelius Kreft, Geschäftsführer microPLAN GmbH, Emsdetten
Herr Frank Wiesner, Versicherungskaufmann, Emsdetten

Emsdetten, 04.12.2012

Kornelius Kreft