DRK Landesverband Westfalen-Lippe Betriebswirtschaftliche Beratungs- und Service-GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	80.040,00		60.143,80
II. Sachanlagen	41.118,00		66.494,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	30.860,00		35.190,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	525.004,83		466.493,38
III. Guthaben bei Kreditinstituten	472.346,16		467.300,32
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.114,11		23.294,67
Summe Aktiva		1.185.483,10		1.118.916,17

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	181.070,04		77.063,57
III. Jahresüberschuss	37.431,47		104.006,47
B. Rückstellungen	78.400,00		61.100,00
C. Verbindlichkeiten	859.356,45		851.746,13
D. Rechnungsabgrenzungsposten	4.225,14		0,00
Summe Passiva		1.185.483,10		1.118.916,17

ANHANG

1. Vorbemerkungen

Die DRK Landesverband Westfalen-Lippe Betriebswirtschaftliche Beratungs- und Service-GmbH hat ihren Sitz in Münster und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Münster (Reg. Nr. HRB 5536).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) sowie den Vorschriften des GmbH-Gesetzes.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen werden in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Soweit nach den gesetzlichen Vorschriften zusätzliche Erläuterungen erforderlich sind, werden diese nachfolgend gegeben. Wird auf gesetzliche Einzelvorschriften nicht eingegangen, liegen diesbezügliche erläuterungspflichtige Sachverhalte zum Jahresabschluss 2022 nicht vor oder es werden größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden / Erläuterungen zur Bilanz

2.1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten - vermindert um lineare Abschreibungen - angesetzt. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen sowie Vermögensgegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden die Abschreibungen entsprechend bzw. in Anlehnung an die AfA-Tabellen für allgemein verwendbare Anlagegüter der Finanzverwaltung von den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vorgenommen. Die geringwertigen Vermögensgegenstände (bis EUR 800,--) werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Bei Neuanschaffungen von Computerhardware und -software wurde u.a. das BMF-Schreiben vom 26. Februar 2021 bzgl. der Anpassung der Nutzungsdauer auf ein Jahr angewendet.

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird auf der Seite 4 dargestellt.

2.2. Vorräte

Die unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten sowie unter Beachtung des Niederstwertprinzips gem. § 255 Abs. 2 HGB bewertet.

2.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Zusätzlich wurde eine Einzelwertberichtigung gebildet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus Umsatzsteuer-Fordrungen/-Verbindlichkeiten innerhalb der Organschaft. Es bestehen Forderungen in Höhe von EUR 94.109,43 gegenüber dem Gesellschafter.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit Ausnahme von einem Betrag in Höhe von EUR 12.001,86 sind innerhalb eines Jahres fällig.

2.4. Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals wird im folgenden Eigenkapitalspiegel dargestellt:

	Stand 31.12.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	0,00	0,00	25.000,00
Gewinnvortrag	77.063,57	104.006,47	0,00	181.070,04
Jahresüberschuss	104.006,47	37.431,47	104.006,47	37.431,47

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 25.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

2.5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlich anfallenden Ertragssteuerbelastung des Geschäftsjahres gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des zu erwartenden Erfüllungsbetrages gebildet und betreffen im Wesentlichen Urlaubsansprüche, Überstunden, Berufsgenossenschaftskosten und Jahresabschlusskosten. Die Restlaufzeit beträgt weniger als ein Jahr, sodass von einer Abzinsung gem. § 253 Abs. 2 HGB abgesehen werden kann.

2.6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Restlaufzeiten können dem Verbindlichkeitenspiegel (Anhang Seite 6) entnommen werden.

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen Vorauszahlungen für Buchhaltungs- und Projektarbeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen vollständig gegenüber dem Gesellschafter und beinhalten eine Darlehens-Vereinbarung.

3. Sonstige Angaben

Im Jahr 2022 wurden (ohne GF) im Durchschnitt 43,8 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	< 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
Mietaufwendungen	74.098,12	207.523,47	0,00
Kfz-Leasing	2.730,00	0,00	0,00

Organmitglieder

Geschäftsführung: Dr. Hasan Sürgit, Geschäftsführer

Dr. Marco Dudda, Geschäftsführer

Beirat: Herr Moritz Krawinkel, Vorstandsvorsitzender des RWGV i.R.

Herr Dr. Martin Krause, Vorstand DRK-KV Herne und Wanne-Eickel e.V. (bis 31.10.2022)

Frau Christine Scholl, Vorständin DRK-KV Unna e.V. (ab 05.12.2022)

Frau Dr. Ottilie Scholz, Oberbürgermeisterin a.D.

Herr Mike Sternkopf, Dachdeckermeister

Münster, den 03. November 2023

gez. Dr. Hasan Sürgit/Dr. Marco Dudda

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14. Dezember 2023