actcon GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.250,00	3.292,00
I. Sachanlagen	2.250,00	3.292,00
B. Umlaufvermögen	2.750.325,60	3.272.952,81
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.730.648,86	2.955.811,84
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.676,74	317.140,97
Aktiva	2.752.575,60	3.276.244,81

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.237.194,77	1.516.131,66
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	1.212.194,77	1.491.131,66
B. Rückstellungen	450.520,00	332.514,51
C. Verbindlichkeiten	1.064.860,83	1.427.598,64
Passiva	2.752.575,60	3.276.244,81

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die actcon GmbH mit Sitz in Köln ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 82544 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gewährten größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 276 Abs. 1 und 288 Abs. 1 HGB wurden grundsätzlich in Anspruch genommen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung erfolgte im Einzelnen nach folgenden Grundsätzen und Methoden:

- Die Sachanlagen wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgten planmäßig linear entsprechend der voraussichtlichen bzw. betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Selbständig nutzbare, bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten ab EUR 800,00 wird die lineare Abschreibungsmethode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angewandt.

- Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Ferner wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für das allgemeine Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 v. H. auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand gebildet.

- Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert.

- Pensionsrückstellungen wurden auf der Grundlage von versicherungsmathematischen Berechnungen auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Als Rechnungszinssatz wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Zins für die angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt. Zum Bilanzstichtag wurde der 10-Jahresdurchschnittszinssatz verwendet. Aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von EUR 136,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

- Die Steuerrückstellungen wurden für noch nicht veranlagte Steuerverbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

- Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

- Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zu den Posten der Bilanz

1. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Unter dem Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen an Gesellschafter nach § 42 Abs. 3 GmbHG in Höhe von EUR 4.208,04 (Vorjahr: EUR 494.591,42) enthalten.

2. Eigenkapital

Bilanzgewinn
Der Gewinnvortrag des Vorjahres beträgt EUR 1.491.131,60 (Vorjahr: EUR 1.682.225,88) und ist im Bilanzgewinn enthalten.

3. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.S.d. § 42 Abs. 3 GmbHG in Höhe von EUR 31.710,23 (Vorjahr: EUR 18.417,49) enthalten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 33 (Vorjahr: 35).

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten, soweit diese Angaben zur Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, nicht gegeben.

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der actcon GmbH sind Herr Gunther Zimmermann, Berlin, und Herr Paulo Dias, Köln. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Köln, den 18. September 2024

Die Geschäftsführer

gez. Gunther Zimmermann

gez. Paulo Dias

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.09.2024 festgestellt.