SQUADRA Erste Immobiliengesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2010 bis zum 31.03.2011

BILANZ zum 31. März 2011

AKTIVA

	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	211,00	2.749,00
II. Sachanlagen	16.341.455,00	16.720.317,59
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.300,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	39.292,33	42.800,90
III. Guthaben bei Kreditinstituten	705,37	82.876,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten	37.440,37	42.204,39
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	215.255,33	0,00
	16.635.659,40	16.890.948,34
PASSIVA
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	5.405.000,00	5.405.000,00
III. Verlustvortrag	- 4.109.719,61	- 2.559.046,97
IV. Jahresfehlbetrag	- 1.535.535,72	- 1.550.672,64
nicht gedeckter Fehlbetrag	215.255,33	0,00
buchmäßiges Eigenkapital	0,00	1.320.280,39
B. Rückstellungen	186.274,53	19.483,00
C. Verbindlichkeiten	16.440.225,93	15.551.184,95
D. Rechnungsabgrenzungsposten	9.158,94	0,00
	16.635.659,40	16.890.948,34

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 01. April 2010 bis 31. März 2011

der SQUADRA Erste Immobiliengesellschaft mbH

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. März 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Erstmals wurde das Handelsgesetzbuch in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes angewendet. Soweit sich hieraus Änderungen ergeben haben, wurden diese im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Trotz vorliegender bilanzieller Überschuldung am Bilanzstichtag, geht die Geschäftsleitung weiterhin von einer Fortführung des Unternehmens aus. Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung hat die einzige Gesellschafterin den Rangrücktritt über Forderungen in ausreichender Höhe erklärt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB, erstellt.

Der Anhang ist unter Anwendung von Erleichterungsvorschriften (§§ 274a, 288 HGB) aufgestellt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Handelsrechtliche Ansatzwahlrechte wurden nicht ausgeübt.

2. Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz einer bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die Gesellschafter von der Unternehmensfortführung ausgehen. Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung hat die Gesellschafterin den Rangrücktritt über Forderungen in ausreichender Höhe erklärt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen bewertet.

Gebäude sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten und Abschreibungen einbezogen. Gebäude werden linear über eine Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Aufgrund der verwertungsbedingten Wertverbundenheit von Grund und Boden sowie aufstehenden Gebäuden begründen diese Vermögensgegenstände eine Bewertungseinheit. Die §§ 252 Abs. 1 Nr. 3, 4, 253 Abs. 1 Satz 1 HGB wurden daher in den Umfang nicht angewandt, in dem gegenläufige Wertänderungen sich ausgleichen.

Technische Anlagen und Maschinen, andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder den Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten und Abschreibungen einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear und unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geleistete Anzahlungen sind zu Nennwerten aktiviert.

Die Anlagen im Bau sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten und Abschreibungen einbezogen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten oder Zahlungsbeträgen angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind Rechnungsabgrenzungsposten aktiviert.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind auf der Passivseite als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 215.255,33 auf. Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung hat die einzige Gesellschafterin einen Rangrücktritt über Forderungen in ausreichender Höhe erklärt.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten sind zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten i. H. v. EUR 2.923.987,37 sind durch ein Grundpfandrecht in Form einer Grundschuld besichert.

C. SONSTIGE ANGABEN

1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten bestehen gegenüber der Gesellschafterin.

2. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

―	Jan Oliver Rüster, Dipl.-Kaufmann, Wiesbaden bis 28. Oktober 2010
―	Dr. Christian Focke, Dipl.-Kaufmann, Nottuln-Darup bis 28. Oktober 2010

Die Geschäftsführer sind gemeinschaftsvertretungsberechtigt und jeweils von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

―	Jörg Wenzel, Dipl.-Ingenieur, Frankfurt am Main ab 28.Oktober 2010

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

D. UNTERSCHRIFT GEMÄß § 245 HGB

Frankfurt am Main, 31. August 2011

SQUADRA Erste Immobiliengesellschaft mbH

Als Geschäftsführer der Gesellschaft

Jörg Wenzel, Geschäftsführer

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