Kompakt Hotelbau & Service GmbH

Falkenstein/Harz OT Meisdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	110.100,00	82.467,00
I. Sachanlagen	110.100,00	82.467,00
B. Umlaufvermögen	2.549.798,15	902.416,87
I. Vorräte	2.029.768,70	673.550,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	520.029,45	132.349,61
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	0,00	96.516,38
Summe Aktiva	2.659.898,15	984.883,87
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	16.863,25	17.129,21
I. gezeichnetes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Gewinnvortrag	4.629,21	3.805,85
III. Jahresfehlbetrag	265,96	-823,36
B. Rückstellungen	21.400,00	17.200,00
C. Verbindlichkeiten	2.619.177,90	948.514,66
D. Passive latente Steuern	2.457,00	2.040,00
Summe Passiva	2.659.898,15	984.883,87

Anhang zum 31.12.2023

Kompakt Hotelbau & Service GmbH, Falkenstein/Harz

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Kompakt Hotelbau & Service GmbH hat ihren Sitz in Falkenstein/Harz. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter HRB 30214 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Kompakt Hotelbau & Service GmbH, Falkenstein/Harz, für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Erforderliche Davon-Vermerke für einzelne Posten der Bilanz erfolgen ebenfalls im Anhang.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 I HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert angewandt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Nach § 253 II HGB notwendige Abschreibungen wurden vorgenommen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde, wobei die Sachanlagen linear abgeschrieben werden. Vermögensgegenstände mit einem Nettowert von bis zu € 800,00 werden analog § 6 II EStG sofort voll abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- / Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden kumulierten Steuerbe- und Steuerentlastungen werden saldiert angesetzt (§ 274 Abs. 1 HGB). Die sich insgesamt ergebenen passiven latenten Steuern resultieren aus der Berücksichtigung von Investitionsabzugsbeträgen nach § 7g Abs. 1 EStG bei der steuerlichen Ergebnisermittlung. Bei der Bewertung der latenten Steuern werden unternehmensindividuelle Steuersätze herangezogen. Für die Gewerbesteuer wird von einem durchschnittlichen Hebesatz von 390 % (Vorjahr: 390 %) für die Gemeinde Ballenstedt (Gewerbesteuer: 13,65 % / Vorjahr: 13,65 %) ausgegangen. Für die Körperschaftsteuer wird von einem Steuersatz von 15 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag ausgegangen. Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge werden nicht einbezogen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zum Jahresabschluss zum 31.12.2023

1. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Laufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 4.135,33 (Vorjahr: € 3.968,87) sowie Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit in Höhe von € 20.037,29 (Vorjahr: € 0,00).

V. Ergänzende Angaben

1. Organe

Geschäftsführer: Herr Ingo Jung, Bitterfeld-Wolfen (einzelvertretungsberechtigt)

2. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter betrug:

Festangestellte (ohne Geschäftsführer)	17
Aushilfen / Teilzeitbeschäftigte	1
Summe	18

3. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen und mit den Gewinnvorträgen verrechnet.

Falkenstein/Harz, 24. Oktober 2024

Kompakt Hotelbau & Service GmbH

gez. Ingo Jung