Solbad Westernkotten GmbH

Erwitte-Bad Westernkotten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

der Solbad Westernkotten GmbH, Erwitte-Bad Westernkotten

Aktivseite:

	31.12.2010		31.12.2009
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		16.301,00		11.410,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.806.983,32		5.194.980,32
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00		0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.971,00		201.234,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.600,00	5.044.554,32	8.600,00	5.404.814,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	26.000,00		26.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	434.000,00		300.000,00
3. Beteiligungen	20.868,39	480.868,39	20.868,39	346.868,39
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		50.900,00		50.900,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	38.426,04		30.771,78
2. Forderungen gegen Gesellschafter	11.630,77		17.548,17
3. sonstige Vermögensgegenstände	51.953,19	102.010,00	53.358,93	101.678,88
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		979.838,72		1.010.876,43
		6.674.472,43		6.926.548,02
Passivseite
	31.12.2010		31.12.2009
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.049.000,00		1.049.000,00
II. Kapitalrücklage	3.864.431,10		3.864.431,10
III. Gewinnrücklagen
satzungsmäßige Rücklagen	2.528.692,85		2.528.692,85
IV. Verlustvortrag	- 680.747,13		- 309.704,17
V. Jahresfehlbetrag	- 484.336,76	6.277.040,06	- 371.042,96	6.761.376,82
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		22.600,00		22.300,00
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	212.377,33		551,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	64.180,11		27.404,01
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	83.244,99		100.173,14
4. sonstige Verbindlichkeiten	15.029,94	374.832,37	14.742,38	142.871,20
		6.674.472,43		9.926.548,02

Anhang für das Geschäftsjahr 2010 (01. Januar bis 31. Dezember)

der Solbad Westernkotten GmbH, Erwitte-Bad Westernkotten,

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Nach § 10 Abs. 1 des Gesellschaftervertrages hat die Gesellschaft den Jahresabschluss und den Lagebericht nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen. Die Bilanz wurde in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Ergänzende Vorschriften des GmbH-Gesetzes finden Anwendung. Die Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um die Position Forderungen gegen Gesellschafter erweitert.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Einhaltung der gesetzlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wie im Vorjahr erstellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Die geringwertigen Anlagengegenstände wurden nach den steuerlichen Vorschriften bewertet und bilanziert.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte sind zum Festwert bewertet, da es sich um einen relativ gleichbleibenden Bestand handelt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie gegen Gesellschafter und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Bankguthaben und Kassenbestände werden zu Nominalwerten bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangen sieben Jahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Forderungen und den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen sonstige Forderungen gegen die Stadt Erwitte.

Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Stammkapital entspricht dem des Gesellschaftsvertrages und ist vollständig eingezahlt.

Von den sonstigen Rückstellungen entfallen 10 T€ auf den Personalbereich einschließlich Nebenkosten und 12 T€ auf die Jahresabschlusserstellung und -prüfung.

Bei den erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen handelt es sich um vereinnahmte Anzahlungen im Berichtsjahr aus dem Verkauf von Mehrfachkarten für das Schwimmbad und die Sauna, die im Berichtsjahr erstmalig mit dem neuen Kassensystem ermittelt werden konnten.

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:

	Ausweis Bilanz Zum 31.12.2010 T€	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr €	davon Restlaufzeit über 1 - 5 Jahre T€	davon Restlaufzeit über 5 Jahre T€
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	212	212	0	0
(Vorjahr)	(1)	(1)	(0)	(0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	64	64	0	0
(Vorjahr)	(27)	(27)	(0)	(0)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	83	83	0	0
(Vorjahr)	(100)	(100)	(0)	(0)
4. sonstige Verbindlichkeiten	15	6	9
(Vorjahr)	(15)	(3)	(12)	(0)
	374	365	9	0
(Vorjahr)	(143)	(131)	(12)	(0)

Sämtliche Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 72 T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Konzerngesellschaften und mit 11 T€ sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit 3 T€ Steuern.

Die Gesellschaft ist Mitglied der Kommunale Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe (ZVK), Münster. Zweck der Zusatzversorgungskasse ist es, den Arbeitnehmern im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Gesellschaft hat mit der ZVK vereinbart, dass alle Arbeitnehmer zu versichern sind, die nach dem Tarifvertrag über die Versorgung der Arbeitnehmer des Bundes und der Länder sowie von Arbeitnehmern kommunaler Verwaltungen und Betriebe zu versichern wären. Der derzeitige Umlagesatz beträgt 4,5 % (Vorjahr: 4,5 %), ferner wurde für 2010 ein Sanierungsgeld von 3,0 % (Vorjahr: 3,0 %) berechnet. Diese Beträge trägt ausschließlich der Arbeitgeber. Die Summe der umlagepflichtigen Löhne und Gehälter für das Jahr 2010 betrug 472 T€ (Vorjahr: 469 T€).

Da die Finanzierung der Versorgungsleistungen der ZVK im sogenannten Umlageverfahren (Abschnittsdeckungsverfahren) erfolgt, bestehen Unterdeckungen für zukünftige Versorgungslasten.

Nach Auffassung des HFA des IDW liegt bei dieser Art der Zusatzversorgung eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein Passivierungswahlrecht besteht. In Ausübung des Passivierungswahlrechtes werden diese mittelbaren Pensionsverpflichtungen von der Gesellschaft nicht bilanziert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den Umsätzen entfallen 1.540 T€ auf die Hellweg-Sole-Thermen, 526 T€ auf Kurmittel und 61 T€ auf sonstige Erlöse.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist die Regiekostenumlage von den Hellweg-Sole-Thermen mit 38 T€ und in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Weiterberechnungen für Personal der Hellweg-Sole-Thermen mit 487 T€ enthalten.

Von den Personalaufwendungen entfallen 35 T€ auf Aufwendungen für Altersversorgung.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen mit 7 T€ enthalten.

V. Angaben zum Jahresergebnis

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 484.336,76 € auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Der durchschnittliche Personalbestand betrug im Geschäftsjahr 2010 unverändert 16,3 Vollzeitstellen.

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist Herr Kurdirektor Rolf von Bloh, Bad Sassendorf.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile der Hellweg-Sole-Thermen Betriebsgesellschaft mbH, Erwitte. Im Geschäftsjahr 2010 hat die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag von 2 T€ erzielt. Zum 31.12.2010 wird ein Eigenkapital von 9 T€ ausgewiesen.

Die Solbad Westernkotten GmbH hält an der "Pfännerschaft Saline Westernkotten" 83/84 Anteile (Kuxe). Ihr steht hieraus ein Nutzungsrecht an Sole in gleicher Höhe zu, solange sie nicht mehr als diesen Anteil nutzt.

Konzernabschluss

Die Solbad Westernkotten GmbH ist nach § 271 Abs. 2 HGB Tochterunternehmen der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf, die einen befreienden Konzernabschluss und Konzernlagebericht gemäß § 291 HGB aufstellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Angabe und Aufschlüsselung des Honorars des Abschlussprüfers erfolgt gemäß § 285 HGB im Konzernabschluss der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf.

Erwitte, 26. April 2011

gez. von Bloh, Geschäftsführer

Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens der Solbad Westernkotten GmbH, Erwitte-Bad Westernkotten im Geschäftsjahr 2010

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2010 EUR	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2010 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	106.638,37	7.100,19	0,00	113.738,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.981.359,45	0,00	0,00	15.981.359,45
2. technische Anlagen und Maschinen	6.317.378,66	0,00	0,00	6.317.378,66
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.959.774,85	79.653,57	0,00	2.039.428,42
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.600,00	0,00	0,00	8.600,00
	24.267.112,96	79.653,57	0,00	24.346.766,53
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	26.000,00	0,00	0,00	26.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	300.000,00	145.000,00	11.000,00	434.000,00
3. Beteiligungen	20.868,39	0,00	0,00	20.868,39
	346.868,39	145.000,00	11.000,00	480.868,39
Gesamt	24.720.619,72	231.753,76	11.000,00	24.941.373,48

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2010 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2010 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	95.228,37	2.209,19	0,00	97.437,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.786.379,13	387.997,00	0,00	11.174.376,13
2. technische Anlagen und Maschinen	6.317.378,66	0,00	0,00	6.317.378,66
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.758.540,85	51.916,57	0,00	1.810.457,42
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.862.298,64	439.913,57	0,00	19.302.212,21
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	18.957.527,01	442.122,76	0,00	19.399.649,77

	Buchwerte
	Stand 31.12.2010 €	Stand 31.12.2009 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	16.301,00	11.410,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.806.983,32	5.194.980,32
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.971,00	201.234,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.600,00	8.600,00
	5.044.554,32	5.404.814,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	26.000,00	26.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	434.000,00	300.000,00
3. Beteiligungen	20.868,39	20.868,39
	480.868,39	346.868,39
Gesamt	5.541.723,71	5.763.092,71

Der Jahresabschluss der Solbad Westernkotten GmbH, Erwitte-Bad Westernkotten wurde am 28.11.2011 festgestellt.